Управление денежными потоками

Управление денежными потоками можно изобразить как последовательность нескольких стадий с условными названиями: планирование на отдельный интервал времени, оперативное планирование, анализ и факт. 

Управление денежными потоками это важный фактор форсирования оборота капитала компании. Это случается за счет уменьшения продолжительности операционного периода, более экономного использования собственных, таким образом, снижения надобности в заемных средствах. Поэтому результативность работы организации в большой степени зависит от организации системы управления денежными потоками.

С целью повышения эффективности деятельности предприятия предлагаем внедрить систему платежного календаря.

Платежный календарь  является инструментом оперативного планирования, управления и контроля над движением  денежных потоков организации, а  так же средством которое обеспечивает эффективный мониторинг процесса расчетов с покупателями и поставщиками. Для решения этих задач в систему платежного календаря входят три основных функциональных блока: планирование платежей (выплат), планирование поступления денежных средств и формирование платежных документов.

 

Список литературы

 

1. Методические рекомендации по раскрытию информации о прибыли на акцию (утверждено приказом Министерства финансов России от 21 марта 2000 года. № 29)
2. ПРИКАЗ Минфина РФ от 21 февраля 2001 года. № 15 (21.02.2001)
3. Методические указания по формированию бухгалтерской отчетности при осуществлении реорганизации организаций (утверждены приказом Минфина России от 20 мая 2003 г. № 44н, в Ред. приказа Минфина РФ от 04.08.2008 № 73н, от 25.10.2010 № 132н)
4. Указания об объеме бухгалтерской отчетности, утвержденными приказом Министерства финансов РФ от 22 июля 2003 г. № 67н, в редакции от 18 сентября 2006 года. № 115н)
5. Инструкция о порядке составления и представления финансовой отчетности " (утверждена приказом Министерства финансов РФ от 22 июля 2003 г. № 67н, с изменениями от 31 декабря 2000 г № 135н, в редакции от 18 сентября 2006 года. № 115н)
6. Альбеков А.У., Согомонян С.А.Экономика коммерческого предприятия. Ростов-на-Дону: Феникс, 2007.
7. Баканов М.И., Шеремет А.Д.. теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 2008.
8. Басовский Л.Е., Лунева А.М., Басовский А.Л. Экономический анализ (Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности): Учеб. Резерва. М.: ИНФРА-м., 2007.
9. Бетистайн Л.А. анализ Финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация. М.: Финансы и статистика, 2007.
10. Бланк И.А. Управление финансовой стабилизацией предприятия. М: Ника-Центр, 2008.
11. Быкадоров В.Л., Алексеев P.Д. Финансово - экономическое состояние предприятия: Практическое пособие. М.:ПРИОР, 2007.
12. Гаврилова А.Н., Сысоева Е.Ф., Барабанов А.ч., Чигарев текущего ГОДА. Финансовый менеджмент: Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2007.
13. Грачев А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия: учебное пособие. М.: Финпресс, 2007.
14. Глазов М. М. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Андреевский издательский дом, 2008.
15. Губин В.Е., Иванова О.В. - Анализ финансовой и хозяйственной деятельности: учебник. М.: ИНФРА - М, 2008.
16. Донцова Л.В., Никифорова Н., Анализ финансовой отчетности: Практикум. М.: Бизнес и Сервис, 2008.
17. Донцова Л.В., Никифорова Н., формирование и оценка промежуточной (квартальной) или годовой отчетности. М.: Бизнес и Сервис, 2008.
18. Ермолович Л.Л. Практикум по анализу хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие. М: Дом Книги. 2007.
19. Ефимова О.Н. Финансового анализа. 2-е изд., pererab. Я ДОП. М.: бухгалтерский Учет, 2007.
20. Илышева Н.Н., Крылов S.. Анализ финансовых потоков организации // Экономический анализ. - 2007. - №1.
21. Иванов П.П. Бухучет: особенности нового времени. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.
22. Игнатов В.Г., Албастова Л.Н., теория Управления: курс лекций. М.: Март. - 2008.
23. Ковалева С.А. Финансового управления. М.: ИНФРА-м.- 2007.
24. Ковалев В.В., Ковалев Вит.В. Финансы предприятий. М.: ТК Велби, 2008.
25. Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учебник. М.: МИФРА - М, 2007.

¹ Альбеков А.У., Согомонян С.А.Экономика коммерческого предприятия. Ростов-на-Дону: Феникс, 2007.

² Бланк И.А. Управление финансовой стабилизацией предприятия. М: Ника-Центр, 2008.

³ Губин В.Е., Иванова О.В. - Анализ финансовой и хозяйственной деятельности: учебник. М.: ИНФРА - М, 2008.

⁴ Быкадоров В.Л., Алексеев P.Д. Финансово - экономическое состояние предприятия: Практическое пособие. М.:ПРИОР, 2007.

⁵ Басовский Л.Е., Лунева А.М., Басовский А.Л. Экономический анализ (Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности): Учеб. Резерва. М.: ИНФРА-м., 2007.

⁶ Быкадоров В.Л., Алексеев P.Д. Финансово - экономическое состояние предприятия: Практическое пособие. М.:ПРИОР, 2007.

⁷ М. М. Глазов. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Андреевский издательский дом, 2008.

⁸ Губин В.Е., Иванова О.В. - Анализ финансовой и хозяйственной деятельности: учебник. М.: ИНФРА - М, 2008.

⁹ Бланк И.А. Управление финансовой стабилизацией предприятия. М: Ника-Центр, 2008.

¹⁰ Быкадоров В.Л., Алексеев P.Д. Финансово - экономическое состояние предприятия: Практическое пособие. М.:ПРИОР, 2007.

¹¹ Ковалев А.И., Привалов В.П. анализ финансового состояния предприятия. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2009.

¹² Нифаева О.В. Методологии оценки воздействия эффективности использования ОПФ на финансовые результаты деятельности предприятия // Финансовый менеджмент. - 2010. - №5.

¹³ Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2009.

¹⁴ Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2009.

¹⁵ Лукичева Л.И. Менеджмент организации. М.: Омега. - 2008.

¹⁶ Любушин Н.А. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

¹⁷ Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2009.

¹⁸ Любушин Н.А. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

¹⁹ Ковалев А.И., Привалов В.П. анализ финансового состояния предприятия. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2009.

²⁰ Музюкова Е.В., Перекресткова, Л.В. проблемы финансирования основных средств в условиях неопределенности и риска // Аспирант и соискатель. 2010. - №4.

²¹ Мухамедъярова И. Как достичь баланса ликвидности и прибыльности // Консультант. - 2008. - № 11.