Система основных финансовых показателей коммерческого банка и их содержание

На рисунке 1.2 приведены  наиболее значимые внешние (факторы  общеэкономического содержания) и внутренние факторы (на которые может оказывать  влияние сам банк), влияющие на устойчивость коммерческого банка.

Устойчивость банкаСоциально-политические факторыОбщеэкономические факторыСтабильный социальный и экономический курс правительстваВнешнеэкономическая ситуация и состояние внешнего долгаУровень экономичес-ких реформИнвестиционная активность отраслей и регионовКонъюнктура рынкаУстойчивость банковской системы в целомВнутренняя устойчивость банкаУровень банковского менеджментаКапитал банкаКонкурентоспособность банкаДенежно-кредитная политикаВнедрение базельских принциповВнедрение МФСОКвалификация персонала банкаВнутренний контрольУровень транспарентности и корпоративной культурыДостаточность капиталаРыночная дисциплинаНадзорный процессКонтрольная политика ЦБРис. 1.2 - Факторы, влияющие на устойчивость коммерческого банка

 

Большинство ученых и практиков  ключевым элементом финансовой устойчивости банка признают собственный капитал. Назначение капитала на этапе становления  банка состоит в создании материальной базы, необходимой кредитному учреждению для начала своей деятельности, а  затем для ее расширения и модернизации.

В качестве параметров, влияющих на устойчивость коммерческого банка, необходимо выделить следующие внешние  и внутренние факторы:

а) социально-политическая ситуация, которая включает в себя устойчивость властных структур, влияние оппозиции, корректировку финансово-экономической  и социальной политики, стабильность или социальную напряженность в  административно-территориальных образованиях, уровень законодательной культуры;

б) общеэкономическое состояние - потенциал реального сектора  экономики, обновление и выбытие  производственных мощностей, конкурентоспособность  товаропроизводителей, сальдо платежного баланса страны, возможности межотраслевого перелива ресурсов, инвестиции (приток/отток  капитала);

в) положение на финансовом рынке, включающее в себя процентную ставку по привлечению банковских вкладов, доходность денежного рынка, доходность рынка ценных бумаг, обменный курс национальной валюты, объем спроса/предложения  на валюту, операции на валютной бирже, денежную эмиссию, темпы инфляции и  инфляционные ожидания, стоимость обслуживания государственного долга, политику Банка  России, объем международных резервов, предложение денежной массы, конкуренцию  банковских продуктов/услуг;

г) внутренняя устойчивость кредитной организации включает в себя параметры, отражающие наличие/отсутствие эффективной рыночной стратегии  банка, профессиональную квалификацию кадров, качество банковского менеджмента, достаточность капитала.

В исследовании аргументируется  мнение, что при проведении анализа  финансового состояния банка  абсолютные показатели не дают полной и объективной информации об объекте  исследования, поэтому возникает  необходимость использования системы  относительных показателей, позволяющих  изучать и оценивать это состояние, а также характеризовать показатель собственного капитала банка.

Понятие надежности и устойчивости банка включает в себя следующие  качественные характеристики: достаточности (или адекватности) капитала банка, способность противодействовать неблагоприятным  для него факторам, компенсировать ущерб от убытков. Данные характеристики относятся к абсолютной величине капитала, которая должна быть не менее 5 млн. евро, а также к минимальным  требованиям достаточности капитала, установленным Банком России.

В исследовании выделены те аспекты финансовой устойчивости, которые  можно рассматривать применительно  к ситуации, сложившейся к концу  первого десятилетия 21 века как универсальные, имея в виду, что они являются ответом на новые явления, могущие  дестабилизировать деятельность отдельных  банков и всей банковской системы. Несомненно, что новые средства подъема антикризисной работы в банках должны базироваться на уже апробированных в мировой практике инструментах, целью которых остается достаточность капитала, как основа устойчивости, поскольку механизм обеспечения устойчивости банков имеет диалектический характер, т.е. должен рассматриваться в динамике и во взаимосвязи с реальной действительностью.

Такие средства, возможные  и необходимые в деятельности отечественных банков с учетом особенностей современного этапа развития, можно  разделить на следующие виды: постоянный мониторинг финансовой устойчивости и  оценка сильных и слабых аспектов в ее обеспечении; анализ денежных потоков, проходящих через банк; периодическое  самотестирование на случай стрессовых ситуаций; разработка и контроль внутренних нормативов и лимитов операций; подготовка программы реорганизации банка по собственной инициативе при ухудшении финансового положения; разработка подходов на случаи возникновения трудностей и проблемных ситуаций.

Финансовую устойчивость банка можно классифицировать по следующим типам:

а) по времени:

текущая - это финансовая устойчивость на данный момент времени;

временная - это финансовая устойчивость для какого-то момента  времени в будущем. Она условно  подразделяется на краткосрочную, среднесрочную  и долгосрочную;

б) по ресурсам - устойчивость по обязательствам по текущим счетам (расчетам), по депозитам и т.п.;

в) по обеспечению - устойчивость по возврату кредитов, по возврату вложений в ценные бумаги и т.п.

Органы регулирования  заинтересованы в первую очередь  в долгосрочной устойчивости.

Общие требования ко всем мерам  антикризисной направленности, принимаемые  банком, должны быть закреплены во внутренних документах банка.

Также особое внимание в  работе уделено исследованию влияния  рисков на банковскую деятельность, поскольку  эффективное управление банковскими  рисками позволяет определить требования к уровню финансовой устойчивости банка. В самом определении риска  выражена мысль о достижении устойчивости финансовых показателей, отражающих в  первую очередь положительную динамику активов в соотношении с доходами.

Поиск оптимальных соотношений  между прибыльностью бизнес-процессов  и уровнем принимаемых рисков является целью стратегического  планирования деятельности банка. При  его осуществлении решается задача максимизации функции доходности банка  при существующих ограничениях на совокупный риск. Параметрами функции доходности являются объемы депозитных и инвестиционных продуктов банка, рентабельность которых определяется сценарием развития макроэкономической ситуации. Ограничениями на параметры являются риски (убытки) и лимиты, определяющие объемы и структуру финансовых инструментов в балансе банка.

Одной из наиболее острых проблем  укрепления устойчивости банка является улучшение качества методик корпоративного управления и реальное внедрение  процедур риск-менеджмента в текущую деятельность коммерческого банка.

Отслеживание будущей  устойчивости банка имеет два  направления: контроль со стороны самого банка и контроль со стороны органов  регулирования (ЦБ). Эти два направления  имеют принципиально разные методы контроля. Внутренний контроль должен основываться на инструментах риск-менеджмента и создании резервов, а внешний контроль - на соблюдении нормативов и оценках рейтинговых агентств.

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Задача: Определить минимальную номинальную стоимость акции закрытого акционерного банка при условии, что каждый акционер может владеть не более чем двумя голосующими акциями.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы:

 

 1.Алдашева, А. А. Психологические механизмы банковского менеджмента / А. А. Алдашева, В. И. Медведев, У. К. Сарбанов ; науч. ред. В. И. Медведев. – М. : Per Se, 2002. – 223 с.

2.Банковское дело: управление кредитной организацией : практикум / [авт.-сост.: В. П. Бычков, С. Е. Демент, А. Н. Жилкина]. – М. : Дашков и К, 2008. – 261 с.

3.Миллер, Р. Л. Современные деньги и банковское дело : учеб. для вузов : пер. 3-го англ. изд. / Миллер Р. Л., Ван-Хуз Д. Д. – М. : ИНФРА-М, 2000. – 855 с.

4.Никонова, И. А. Стратегия и стоимость коммерческого банка / И. А. Никонова, Р. Н. Шамгунов. – 2-е изд. – М. : Альпина Бизнес Букс, 2005. – 302 с.

5.Организация деятельности коммерческого банка / [Афанасьева Л. П. и др.] ; под ред. К. Р. Тагирбекова ; Ин-т банк. и страх. дела Рос. экон. акад., Мосстройэкономбанк. – М. : Весь Мир, 2004. – 843 с.

6.Роуз, П. С. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг : пер. с англ. / П. С. Роуз. – М. : Дело Лтд, 1995. – 768 с.

7.Тютюнник, А. В. Банковское дело / А. В. Тютюнник, А. В. Турбанов. – М. : Финансы и статистика, 2005. – 605 с.

8.программа по банковскому и финансовому менеджменту : руководство лидера и решения / под ред. М. Э. Ворд. – Вашингтон, [1993]. – 33 с.

б) учебные пособия:

1.Максютов, А. А. Банковский менеджмент : [учеб.-практ. пособие] / А. А. Максютов. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : Альфа-Пресс, 2005. – 367 с.

9.Одегов, Ю Управление деятельностью коммерческого банка : (банк. менеджмент) : учебник / [О. И. Лаврушин и др.] ; под ред. О. И. Лаврушина. – М. : ЮРИСТЪ, 2005. – 687 с. (МОРФ)

2.Учебная. Г. Банковский менеджмент : упр. персоналом : учеб. пособие / Ю. Г. Одегов, Т. В. Никонова, Д. А. Безделов ; Рос. экон. акад. им. Г. В. Плеханова. – М. : Экзамен, 2005. – 446 с.

3.Основы банковского менеджмента : учеб. пособие для банк. шк. и колледжей, ведущих подгот. специалистов по специальности «Банковское дело» / [Лаврушин О. И., Мамонова И. Д., Валенцева Н. И. и др.] ; под ред. О. И. Лаврушина. – М. : ИНФРА-М, 1995. – 140 с.