Пути повышения эффективности системы управления рисками в ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 14

 

 

Расчет экономического эффекта от внедрения системы

реинжениринга риск –менеджмента

 

Показатели	2011 год, тыс.руб.	План, тыс.руб.	Динамика
			абсолютное,тыс.руб.	%
ФОТ  персонала подразделения по управлению рисками	1260	3360	2100	266,67
Затраты на обучение персонала	0	350	350	-
Сумма упущенной выгоды по операциям с ценными бумагами и по валютным операциям	3 060	1 200	-1 860	39,22
Соотношение суммы упущенной выгоды к затратам на содержание подразделения по управлению рисками	2,43	0,32	-2,11	13,32

 

В целях упрочнения финансового состояния кредитной организации рекомендуется увеличить собственный капитал банка посредством эмиссии акций на сумму 110000 тыс. руб., что позволит повысить показатель отношения собственных и привлеченных средств до оптимального уровня.Эмиссию планируется провести за счет нераспределенной прибыли банка. Кроме того необходимо разработать новые депозитные линии для привлечения дополнительного капитала со стороны физических лиц – открыть срочный вклад «Отпускной» сроком на 9 мес. и 13% годовых, вклад «Резерв» сроком на 1 год и 13,5% годовых.

Открытие депозитной линии позволит привлечь дополнительно финансовые ресурсы физических лиц в размере до 5% от суммы депозитов в отчетном периоде. Расчет экономического эффекта от эмиссии акций и открытия новой депозитной линии в ОАО «Уральский банк реконструкции и развития» представлен в таблице 15.

Таблица 15

Расчет экономического эффекта от эмиссии акций и открытия новой депозитной линии

 

Показатели	2011 год, тыс.руб.	План, тыс.руб.	Динамика
			абсолютное	%
Собственные средства	12955580	14055580	1100000	108,49
Общая сумма вкладов	53 474 307	56 148 022	2673715	105,00
Общая сумма привлеченных средств	86 798 964	89 472 679	2673715	103,08
Коэффициент соотношения собственных и привлеченных средств	14,93	15,71	0,78	105,25

 

Как видно из таблицы 15 увеличение собственных средств посредством эмиссии на 8,49% при одновременном привлечении средств вкладчиков на 5% позволит оптимизировать соотношения собственных и привлеченных средств, ОАО «Уральский банк реконструкции и развития» до 15,71% (при фактическом 14,93%).

Процедура лимитирования кредитного процесса уже проводится в рамках программы управления финансовыми рисками ОАО «Уральский банк реконструкции и развития», поэтому данный механизм необходимо использовать в комплексе с диверсификацией выдачи ссуд.

Диверсификация кредитного риска предполагает рассредоточение имеющихся у банка возможностей по кредитованию и инвестированию. Кредитный риск возрастает по мере увеличения общего объема кредитования и степени концентрации кредитов среди ограниченного числа заемщиков. Кроме того, производится распределение кредитов по срокам, по назначению кредитов, по виду обеспечения, по способу установления ставки за кредит, по отраслям и так далее. В целях диверсификации осуществляется рационирование кредита - плавающие лимиты кредитования, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки.

Уменьшение размера выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособности клиента. Уменьшенный размер кредита позволяет сократить величину потерь в случае его невозврата.

Как видно из анализа 2011 года выданные кредиты распределены неравномерно: 51,2% занимают потребительские кредиты, поэтому в целях снижения кредитного риска предлагается снизить потребительские кредиты на 25% при одновременном увеличении прочих групп кредитных линий на 35%.

Экономический эффект от реализации данного мероприятия предположительно будет выражен в сокращении потерь от невозврата кредита за счет уменьшения суммы выданных кредитов и дифференциации кредитной суммы по принципу «меньше сумма кредита, но в большем количестве кредитных договоров». Предположительный эффект выразится в сокращении невозврата кредитов до 0,5%.

В таблице 16 рассмотрим динамику объема выданных кредитов с учетом диверсификации.

 

Таблица 16

Динамика объема выданных кредитов с учетом диверсификации

Наименование кредитов	2011 год		план		отклонение
	млрд.руб.	%	млрд.руб.	%	млрд.руб.	%
Потребительские кредиты	30,213	51,02	22,660	36,66	-7,553	75
Карточные кредиты	9,435	15,93	12,737	20,61	3,302	135
Ипотечные кредиты	7,521	12,70	10,153	16,43	2,632	135
Кредиты наличными	6,537	11,04	8,825	14,28	2,288	135
Автокредиты	1,980	3,34	2,673	4,32	0,693	135
Корпоративные кредиты	3,530	5,96	4,766	7,71	1,236	135
Итого	59,216	100,00	61,814	100,00	2,598	104,39

 

Как видно из таблицы 16 процедура диверсификации кредитов позволит относительно стабилизировать долю каждого типа кредита и одновременно увеличить общую сумму выданных кредитов на 2,598 млрд.руб. что выше уровня 2011 года на 4,39%.

Особое место в системе совершенствования риск менеджмента ОАО «Уральский банк реконструкции и развития» занимает проведение комплексного анализа потенциальных заемщиков и их ранжирование по степени надежности. Внедрение данной системы анализа позволит значительно сократить потери по кредитам. Совокупный экономический эффект от проведения политики диверсификации кредитной линии и совершенствования анализа кредитоспособности заемщиков, рассмотрим в таблице 17.

 

Таблица 17

Расчет экономического эффекта от проведения диверсификации кредитной линии и совершенствования системы анализа потенциальных заемщиков

 

Показатели	2011 год, тыс.руб.	План, тыс.руб.	Динамика
			абсолютное	%
Кредитный портфель, тыс. руб.	59 216 331	61 814 146	2597815	104,39
Резерв на возможные потери по кредитам, тыс. руб.	1890299	2 472 566	582267	130,80
Процент невозврата кредитов, %	1,7	0,9	-0,8	52,94
- за счет диверсификации кредитной  линии, %	0,8	0,5	-0,3	62,50
- за счет совершенствования анализа  кредитоспособности заемщиков,%	0,9	0,4	-0,5	44,44
Сумма убытка всего, тыс. руб.	1006678	556327	-450350	55,26
в том числе: - за счет диверсификации кредитной линии, %	473731	309071	-164660	65,24
- за счет совершенствования анализа  кредитоспособности заемщиков,%	532947	247257	-285690	46,39

 

Анализируя данные таблицы, можно сделать вывод, что сумма убытка от невозврата кредитов снизится по плану на 0,8%, а экономический эффект выраженный в уменьшении долга заемщиков за счет проведения политики лимитирования и диверсификации кредитной линии, а также за счет проведения более совершенного анализа кредитоспособности заемщиков составит 450350 тыс. руб.

В таблице 18 рассмотрим совокупный экономический эффект от всех предложенных мероприятий по совершенствованию управления финансовыми рисками ОАО «Уральский банк реконструкции и развития».

Таблица 18

Общий экономический эффект мероприятий по совершенствованиюсистемы управления финансовыми рисками

в ОАО «Уральский банк реконструкции и развития»

 

Мероприятия	Экономический эффект, тыс. руб.
Внедрение реинженирингового подхода по управлению финансовыми рисками	1 860
Проведение диверсификации кредитной линии	164 660
Совершенствование анализа кредитоспособности заемщиков	285 690
ИТОГО:	452 210

 

Анализируя данные таблицы, можно сделать вывод, что совокупный экономический эффект от реализации предложенных мероприятий по совершенствованию управления финансовыми рисками ОАО «Уральский банк реконструкции и развития» составит 452210 тыс. руб., а это 15,57% от суммы совокупного дохода кредитной организации в отчетном периоде.

Прогнозный баланс ОАО «Уральский банк реконструкции и развития» представлен в таблице 19.

 

Таблица 19

Прогнозный баланс ОАО «Уральский банк реконструкции и развития»

 

Наименование статей	2011 год		план		Отклонение
	сумма тыс. руб.	уд.вес, %	Сумма тыс. руб.	уд.вес, %	+/-	%
Активы всего	99754544	100	104784504	100	5029960	105,04
Денежные средства	1339942	1,34	1339942	1,28	0	100,00
Средства в ЦБ РФ	2002341	2,01	2530452	2,41	528111	126,37
в том числе обязательные резервы	1890299	1,89	2472566	2,36	582267	130,80
Средства в кредитных организациях	2811567	2,82	2811567	2,68	0	100,00

 

Продолжение таблицы 19

 

Наименование статей	2011 год			План				Отклонение
	сумма тыс. руб.	уд.вес, %		Сумма тыс. руб.		уд.вес, %		+/-		%
Вложения в ценные бумаги	21913985		21,97		23818020	22,73			1904035	108,69
Чистая ссудная задолженность	59216331		59,36		61814146	58,99			2597815	104,39
Основные средства, НМА и материальные запасы	4775438		4,79		4775438	4,56			0	100,00
Прочие активы	7694940		7,71		7694940	7,34			0	100,00
Пассивы всего	99754544		100		104784505		100		5029961		105,04
Привлеченные средства	86798964		87,01		88472679		84,43		1673715		101,93
Средства кредитных организаций	323907		0,32		323907		0,31		0		100,00
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	12287544		12,32		11287544		10,77		-1000000		91,86
Выпущенные долговые обязательства	18076861		18,12		18076861		17,25		0		100,00
Средства клиентов	53474307		53,61		56148022		53,58		2673715		105,00
Прочие	2636345		2,64		2636345		2,52		0		100,00
Собственные средства	12955580		12,99		16311825		15,57		3356245		125,91
Средства акционеров	4173000		4,18		4173000		3,98		0		100,00
Эмиссионный доход	226165		0,23		1326165		1,27		1100000		586,37
Резервный фонд	834600		0,84		834600		0,80		0		100,00
Фонды и неиспользованная прибыль	4817780		4,83		6621815		6,32		1804035		137,45
Прибыль отчетного периода	2904035		2,91		3356245		3,20		452210		115,57