Контрольная работа по «Оперативная финансовая деятельность предприятия»

     В отличие от банков  коммерческие организации не  могут представлять заем из  чужих денежных средств, временно  находящиеся у заимодавца. Кроме  того, организации, не располагающие  банковской лицензией, не могут  заниматься кредитной деятельностью  систематически. Критерии систематичности  законодательством не оговорены,  и решение этого вопроса зависит  от контролирующего органа или арбитражного суда.

     Порядок выдачи и  погашения кредитов определяется  законодательством и составляемыми  на его основе кредитными договорами. В договорах указывают объекты  кредитования, условия и порядок  предоставления кредита, сроки  его погашения, процентные ставки, порядок их уплаты, права и  ответственность сторон, формы взаимного  обеспечения обязательств, перечень  и периодичность представления  соответствующих документов и  др.

     Кредитные отношения  банка с предприятием оформляются  договором. Субъектами кредитных  отношений могут быть предприятия,  независимо от форм собственности,  являющиеся юридическими лицами  и действующие на началах хозяйственного  расчета и самофинансирования, с  одной стороны, и коммерческие  банки, с другой.

     Как правило, предприятие  пользуется кредитом, предоставляемым  банком, в котором открыт его  расчетный счет. Однако оно вправе  получить кредит и в другом  банке. Переход на договорные  кредитные отношения явился важным  фактором демократизации хозяйственных  связей, позволил наиболее полно  использовать экономические методы  во взаимоотношениях банка и  предприятия с учетом их прав и интересов.

     По кредитному договору  банк обязуется предоставить  предприятию определенную сумму  денежных средств в сроки, в  размере и под обеспечение,  согласованное сторонами. Предприятие  обязуется использовать полученные  средства на предусмотренные  в договоре цели, своевременно  погашать полученную ссуду вместе  с процентами и предоставлять  банку возможность контроля за  ее целевым использованием и  обеспеченностью. В случаях, предусмотренных  кредитным договором, банку предоставляется  право бесспорного списания задолженности  по ссуде с расчетного счета  предприятия. Размер платы за  пользование кредитом устанавливается  в договоре по соглашению сторон.

     Содержание договора  определяется сторонами самостоятельно, в качестве необходимых условий  в нем должны предусматриваться:  цель кредитования, размер кредита;  сроки и другие условия выдачи  и погашения ссуд; способы обеспечения  кредитного обязательства; процентные  ставки за кредит; ответственность  сторон и перечень расчетов  и сведений, необходимых для кредитования, сроки их представления.

     Банковское кредитование  осуществляется при строгом соблюдении  принципов кредитования. К ним  относятся: срочность, возвратность, дифференцированность, обеспеченность  и платность.

     Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно–денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать.

     Срочность  кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, то есть в нем находит конкретное выражение фактор времени. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране. С переходом на рыночные условия хозяйствования этому принципу кредитования придается, как никогда, особое значение.

     От соблюдения  этого принципа зависит нормальное  обеспечение общественного воспроизводства  денежными средствами, а соответственно  его объемы, темпы роста. 

     Соблюдение  этого принципа необходимо для  обеспечения ликвидности самих  коммерческих банков. Принципы организации  их работы не позволяют вкладывать  им привлеченные кредитные ресурсы  в безвозвратные вложения.

      Дифференцированность кредитования означает, что кредит должен предоставляться только тем юридическим, которые в состоянии его вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченностью хозяйства собственными источниками, уровнем его рентабельности на текущий момент и в перспективе.

     Обеспечение  обязательств по банковским ссудам  в одной, или одновременно в  нескольких формах, предусматривается  обеими сторонами кредитной сделки, в заключаемой между сторонами  кредитном договоре.

     Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие – заемщик должно внести банку определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования    (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.

 

 

  

 

 

  

 

 

  

 

 

  

 

 

 

Заключение

 

Выше описанный материал говорит  о целях финансовой политики, её основных направлениях и особенностях на предприятии. Целью финансовой политики является наиболее полная мобилиза¬ция финансовых ресурсов, необходимых для  удовлетворения на¬сущных потребностей развития предприятия. Большое внимание должно уделяться инвестициям. В  соответствии с этим финансовая политика призвана создать благоприятные  условия для активизации предпринимательской  деятельности.

Изучив теорию и структуру финансовой политики можно прийти к выводу, что в современных условиях, когда  вносятся кардинальные изменения во все сферы жизни общества, важно  обеспечить своевременное решение  законодательных проблем. Неудовлетворительное состояние законодательства сдерживает предпринимательскую инициативу, тормозит экономическое развитие предприятия. Разногласия в правовом регулировании  оборачиваются издержками в экономике, негативными социальными и нравственными  последствиями. 

В реальном рыночном пространстве финансовая политика предприятия может меняться в зависимости от уровня стабильности экономики. В нестабильной экономике  с частыми изменениями условий  политика меняется на время, в течение  которого продолжается развитие прогнозируемого  процесса, его жизненный цикл.

 

 

 

 

 

Список использованных источников

1. Федеральный закон от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
2. Большаков С.В. Основы управления финансами: Учебное пособие.- М.: ИД ФБК - ПРЕСС, 2010.
3. Грачев А.В. Оценка платежеспособности предприятия за период. // Финансовый менеджмент. №6. – 2002. – с. 58-72; №1. – 2003. – с. 20-30
4. Долгов С. И. , Бартенев С. А. , Беликова А. В. и др. Финансы, деньги, кредит. М: Юристъ, 2002. - 784 с.
5. Дробозина Л. А. , Поляк Г. Б. , Константинова Ю. Н. и др. Финансы. – М.: ЮНИТИ. 2002. - 527 с.
6. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 768 с.
7. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. М.: Финансы и статистика, 2002. – 512 с.
8. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: 2001. – 424 с.
9. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 5-е изд./ ГВ. Савицкая. – Минск: ООО «Новое издание», 2003. – 688 с.
10. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Под ред. акад. Г.Б.Поляка. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 527 с.
11. Финансы / под ред. Л. А. Дробозиной. М. : ЮНИТИ; Финансы, 1999. - 527 с.
12. Финансы / под ред. проф. М. В. Романовского, проф. О. В. Врублевской, проф. Б. М. Сабанти; 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт-Издат, 2006. - 464 с.
13. Шеремет А.Д. Анализ финансово-хозяйственной деятельности. – М.: Институт профессиональных бухгалтеров России; Информационное агентство «ИПБ-БИНФА», 2005. – 312с.
14. Шипунов В.Г., Кишкель Е.Н. Основы управленческой деятельности. Учебник М. “Высшая школа”, 2000. 
15. Шопенко Д.В. Управление инвестиционным процессом в реальной экономике – СПб., 2000. – 168 с.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

Задание 1. ОАО "Восход" достигло годового объема продаж 72 млн. рублей. Активы по балансу составляют 12 млн. рублей. Прибыль за год составила 4,5 млн. рублей. Спрос на продукцию предприятия растет. Основные производственные фонды используются на 30%. Обслуживаемый банк располагает кредитными ресурсами и может предоставить краткосрочный кредит под 27% годовых. Что следует предпринять для дальнейшего повышения финансовой эффективности?

Задание 2. На российских предприятиях проведение всей финансовой работы обычно возложено на бухгалтерию. Специальный финансовый отдел со штатом специалистов - финансовых менеджеров, на большинстве предприятий отсутствует. Однако бухгалтерия перегружена работой по ведению бухгалтерского учета, составлению бухгалтерской отчетности, проведению расчетных операций. Всю финансовую работу бухгалтерия не в состоянии выполнить. К чему, по вашему мнению, это приводит и какой главный центр финансовой работы должен быть на предприятиях, работающих в рыночных условиях?

Ответ: Чаще всего обязанности финансового менеджера совмещает главный бухгалтер. По-моему мнению,  объединять в одном лице эти две должности крайне нецелесообразно. Дело в том, что человеческие качества, необходимые в этих должностях, не только различны – они противоположны. Если хороший бухгалтер должен быть педантичным, усидчивым, терпеливым и аккуратным в работе с первичными документами, то финансовый менеджер по роду своей деятельности должен быть человеком творческим, склонным к риску и способным верно его оценивать, чутко воспринимающим все новое в быстротекущей экономической жизни. Из этого следует, что присутствие на предприятии специалиста по управлению финансами – финансового менеджера – не только оправданно, но и играет важную роль.

 

Министерство  образования и науки РФ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

 

Тамбовский государственный  университет

имени Г.Р.Державина

 

 

 

Кафедра: Финансы и кредит

                                                      Специальность: Финансовый менеджмент

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА №2

 

По курсу «Оперативная финансовая деятельность предприятия»

 

 

 

Автор работы: студентка Скибина Л.В.

 

Руководитель работы:  Полунин Л.В.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Тамбов, 2013

 

Задание 1.

ООО Рассвет не перешло в разряд прибыльных. Однако стремится увеличить  доходы за счет роста объема продаж путем расширения ассортимента предлагаемых товаров, увеличения запасов товаров, получения кредитов. Так, за первый месяц текущего квартала выручка  возросла на 600 тыс. руб. и составила 2,7 млн. рублей, задолженность населению  по займам возросла на 150 тыс. руб., задолженность  банку по кредитам возросла на 370 тыс. руб. и составила 1,1 млн. руб. Оборачиваемость  товаров замедлилась с 22 до 27 дней. Соответственно возросла задолженность  поставщикам. дебиторская задолженность  увеличилась на 5 дней. В результате убыток за месяц составил 32 тыс. руб. Что следует предпринять ООО  Рассвет для нормализации денежных потоков и перевода разряд прибыльных?

Решение: считаю, что ООО Рассвет необходимо рассчитать  оптимальное количество запасов товаров. Следует найти способы уменьшения себестоимости товаров для получения большей прибыли для расчета по кредиту и займам,  а также  предложить скидки на количество изделий в заказанной партии; бонусные скидки или скидки за оборот, которые предоставляются постоянным партнерам; дилерские скидки, предоставляемые производителями своим постоянным представителям или посредникам по сбыту; сезонные скидки; скрытые скидки.

Задание  2 .

На материалах обследуемой организации  изучите содержание оперативной  финансовой работы с коммерческими  банками. Изложите письменно. Определите две стороны оперативной финансовой работы с коммерческими банками. Найдите недостатки и дайте предложения  по совершенствованию этой работы.

Задание 3.

Предприятие получило кредит на один год в размере 2 млн. руб. с условием возврата 2,6 млн. руб. Рассчитайте процентную и учетную ставки.

Решение: Процентная и учетная ставки будут одинаковы, так как принимаем периодом начисления год и кредит берется тоже на год: 2,6*100/2=130 %

Задание 4.

Определить номинальную ставку процента, которая обеспечила бы годовую  доходность в 30%, если начисление процентов  производится:

а) ежеквартально; б) ежемесячно.

Решение: Процентные выплаты, обычно производимые каждый месяц, базируются на номинальной стоимости, а не на цене при выпуске. Номинальная ставка процентов = 0,3/12 = 0,025%

0,3/4=0,075%

Задание 5.

В банке получена ссуда на 5 лет  в сумме 140000 руб. под 15% годовых, начисляемых  по схеме сложных процентов на непогашенный остаток. Возвращать нужно  равными суммами в конце каждого  года. Требуется определить величину годового платежа методом депозитной книжки, показать динамику платежей в  отдельной таблице.