Понятие и классификация источников финансового права

• в отношении юридического лица — наименование, идентификационный номер налогоплательщика, место государственной регистрации, его юридический и почтовый адреса, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции или нарушения;
• в отношении физического лица — фамилию, имя, отчество, данные о документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции или указанного нарушения.

Уполномоченные  банки, как агенты валютного контроля, должны выполнять следующие обязанности в пределах своей компетенции:

а) осуществлять контроль за проводимыми в Российской Федерации резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству,  условиям  лицензий и разрешений, а  также  за соблюдением ими актов органов валютного контроля;

б) проводить  проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в РФ.

В уполномоченных банках были созданы отделы валютного  контроля.

По взаимной договоренности работники банков, таможни и налоговой  службы при выявлении в поручениях предприятия, при экспорте товаров, фактов использования поступивших на транзитный валютный счет сумм, не соответствующих, по мнению банка, требованиям действующего валютного законодательства, имеют право провести проверку непосредственно на данном предприятии. Тем самым четко оформляется система сплошного многоуровневого валютного контроля, позволяющая в оперативном режиме времени следить за полнотой и своевременностью поступления и использования валютной выручки от экспорта товаров (работ, услуг) по каждому контракту.

 

77. В акционерный банк поступило четыре заявления об открытии счетов:

а) от генерального директора муниципального предприятия, уполномоченного другими лицами-участниками  общества на открытие расчетного счета  последнему;

б) от ОАО с просьбой открыть ему второй расчетный  счет вне места нахождения предприятия  и валютный счет в немецких марках;

в) от гражданина Петрова, зарегистрированного в  качестве лица, осуществляющего предпринимательскую  деятельность, с просьбой заключения с ним договора банковского счета  для расчета с клиентами;

г) от группы граждан, собирающихся учредить ООО с просьбой об открытии счета для перечисления средств в оплату 50% уставного  капитала.

 

1. Какой ответ по каждому  случаю должна дать юридическая  служба банка?

а) В соответствии с п.2.2 Инструкции текущие счета открываются  физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных  с предпринимательской деятельностью  или частной практикой.

Поэтому банк при открытии текущего счета генеральному директору  должен сообщить о необходимости  предоставления следующих документов:

- документ, удостоверяющий  личность физического лица;

- карточка;

- документы, подтверждающие  полномочия лиц, указанных в  карточке, на распоряжение денежными  средствами, находящимися на банковском  счете (если такие полномочия  передаются третьим лицам), а в  случае когда договором предусмотрено  удостоверение прав распоряжения  денежными средствами, находящимися  на счете, третьими лицами с  использованием аналога собственноручной  подписи, документы, подтверждающие  полномочия лиц, наделенных правом  использовать аналог собственноручной  подписи;

- свидетельство о постановке  на учет в налоговом органе (при наличии).

б) Специальный перечень документов, которые необходимо представить  юридическому лицу - резиденту РФ для  открытия текущего валютного счета  в уполномоченном банке действующим  законодательством не предусмотрен.

Поэтому при открытии валютного  счета банки запрашивают от клиента (ОАО) тот же перечень документов, который  представляется при открытии рублевых счетов. Однако если в этом же банке  уже имеется его рублевый счет, то достаточно представить справку  налогового органа о том, что ему  известно намерение юридического лица открыть валютный счет.

в) В соответствии с п.4.7 Инструкции для открытия расчетного счета гражданин Петров, зарегистрированный в качестве лица, осуществляющего  индивидуальную предпринимательскую  деятельность должен предоставить в  банк следующие документы:

- документ, удостоверяющий  личность физического лица;

- карточка;

- документы, подтверждающие  полномочия лиц, указанных в  карточке, на распоряжение денежными  средствами, находящимися на банковском  счете (если такие полномочия  передаются третьим лицам), а в  случае когда договором предусмотрено  удостоверение прав распоряжения  денежными средствами, находящимися на счете, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;

- свидетельство о постановке  на учет в налоговом органе;

- свидетельство о государственной  регистрации в качестве индивидуального  предпринимателя;

- лицензии (патенты), выданные  индивидуальному предпринимателю  или лицу, занимающемуся частной  практикой, в установленном законодательством  Российской Федерации порядке,  на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию (регулированию  путем выдачи патента).

г) В соответствии с п.4.1 Инструкции для открытия расчетного счета юридическому лицу - резиденту (группе граждан, собирающихся учредить ООО) в банк должны быть представлены:

- свидетельство о государственной  регистрации юридического лица;

- учредительные документы  юридического лица.

Юридические лица, действующие  на основе типового устава, утверждаемого  Правительством Российской Федерации; действующие на основе типовых положений  об организациях и учреждениях соответствующих  типов и видов, утверждаемых Правительством Российской Федерации, и разрабатываемых  на их основе уставов; действующие на основе типового положения и устава, представляют указанные документы.

- лицензии (разрешения), выданные  юридическому лицу в установленном  законодательством Российской Федерации  порядке на право осуществления  деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное  отношение к правоспособности  клиента заключать договор банковского  счета соответствующего вида;

- карточка;

- документы, подтверждающие  полномочия лиц, указанных в  карточке, на распоряжение денежными  средствами, находящимися на банковском  счете, а в случае когда договором  предусмотрено удостоверение прав  распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием  аналога собственноручной подписи,  документы, подтверждающие полномочия  лиц, наделенных правом использовать  аналог собственноручной подписи;

- документы, подтверждающие  полномочия единоличного исполнительного  органа юридического лица;

- свидетельство о постановке  на учет в налоговом органе.

 

2. Каков общий порядок  открытия счетов, какие документы  необходимы для их открытия?

С 25 ноября 2006 года вступила в силу новая Инструкция Банка  России от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)», которая распространяет свое действие на счета, открываемые  в рамках заключаемых договоров  банковского счета, вклада (депозита). Инструкция устанавливает порядок  открытия и закрытия банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) клиентов в рублях и иностранных валютах  юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, занимающимся в установленном  законодательством Российской Федерации  порядке частной практикой (адвокатам, нотариусам и др.), кредитным организациям и их филиалам, доверительным управляющим, а также судам, подразделениям службы судебных приставов и правоохранительным органам.

Открытие клиентам банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) производится банками при условии наличия  у клиента правоспособности (дееспособности).

Порядок открытия счета.

Основанием открытия банковского  счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита) и представление всех документов, определенных законодательством Российской Федерации.

Открытие клиенту банковского  счета, счета по вкладу (депозиту) производится только в том случае, если банком получены все предусмотренные настоящей  Инструкцией документы, а также  проведена идентификация клиента  в соответствии с законодательством  Российской Федерации.

Перечень документов и  сведений, необходимых для идентификации  клиентов, устанавливается законодательством  Российской Федерации.

Должностные лица банка проводят в порядке, установленном законодательством  Российской Федерации, идентификацию  клиента, а также проверяют наличие  у клиента правоспособности (дееспособности).

При открытии банковского  счета, счета по вкладу (депозиту) должностные  лица банка должны установить, действует  ли клиент в своих интересах или  в интересах выгодоприобретателя, то есть лица, к выгоде которого действует  клиент, в частности, на основании  агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении банковских операций и иных сделок.

В случае если клиент действует  в интересах выгодоприобретателя, должностные лица банка должны идентифицировать выгодоприобретателя в порядке, установленном законодательством  Российской Федерации.

При открытии банковского  счета, счета по вкладу (депозиту) должностное  лицо банка должно установить, действует  ли лицо, обратившееся для открытия счета, от своего имени или по поручению  и от имени другого лица, которое  будет являться клиентом.

В случае если обратившееся для открытия счета лицо является представителем клиента, должностные  лица банка обязаны установить личность представителя клиента, а также получить документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий.

Банк обязан располагать  копиями документов, удостоверяющих личность лица, идентифицируемого банком, или личность которого необходимо установить при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту).

Банк обязан систематически обновлять информацию о клиентах, выгодоприобретателях, подлежащую установлению при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в порядке, установленном законодательством  Российской Федерации и банковскими  правилами.

Документы, необходимые для  открытия банковского счета.

По сравнению с ранее  действовавшими нормативными актами новая  Инструкция содержит детальные требования к порядку оформления и перечню  документов, представляемых для открытия банковского счета.

Во-первых, для открытия банковского  счета, счета по вкладу (депозиту) в  банк представляются оригиналы документов или их копии, заверенные в порядке, установленном законодательством, то есть нотариально удостоверенные либо удостоверенные органом, выдавшим документ.

Во-вторых, в Инструкции содержится специальное указание по поводу документов, представленных на иностранном языке, — документы, составленные на иностранном  языке, должны сопровождаться переводом  на русский язык, заверенным в порядке, установленном законодательством  Российской Федерации. В случаях, предусмотренных  законодательством Российской Федерации, документы, представляемые при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), должны быть легализованы. Подлинность подписи переводчика  заверяется нотариально.

В-третьих, при открытии банковского  счета, счета по вкладу (депозиту) клиент обязан представить все документы, содержащие достоверные сведения и  необходимые для открытия соответствующего счета в соответствии с гл. 3–6 Инструкции. Непредставление документов, подтверждающих сведения, необходимые  для идентификации клиента, либо представление недостоверных сведений, может служить основанием для  отказа клиенту в открытии банковского  счета, счета по вкладу (депозиту).

По каждому банковскому  счету, счету по вкладу (депозиту) клиента  банком формируется юридическое  дело.

При наличии нескольких банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) одного клиента, открытых в одном банке, может формироваться одно юридическое  дело по нескольким счетам клиента. Случаи и порядок формирования одного юридического дела по нескольким счетам клиента  определяются банком в банковских правилах.

Юридическому делу клиента  присваивается порядковый номер  в соответствии с банковскими  правилами.

В юридическое дело помещаются следующие документы:

- документы, представляемые  клиентом (его представителем) при  открытии банковского счета, счета  по вкладу (депозиту), а также документы,  представляемые в случае изменения  указанных сведений;

- договор (договоры) банковского  счета, счета по вкладу (депозиту), изменения и дополнения к указанным  договорам, другие договоры, определяющие  отношения между банком и клиентом  по открытию, ведению и закрытию  банковского счета, счета по  вкладу (депозиту);