Коммерческие банки

пассивным. Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

  К собственным  средствам  (или  собственному  капиталу  банка)  относятся

акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

      1) Акционерный капитал  (или  уставный  фонд  банка)  создается  путем

выпуска и размещения акций.  Как  правило,  банки  по  мере  развития  своей

деятельности  и  расширения  операций  последовательно  осуществляют   новые выпуски акций.

  Условия  работы  на  финансовом  рынке  требуют  от  коммерческих  банков постоянного наращивания уставного фонда  (уставного  капитала).  На  это  же направлена политика Центрального банка России. Один  из  таких  нормативов,  определяемый  как  отношение капитала банка к  сумме  его  рисковых  активов,  является  основополагающим нормативом  достаточности  капитала  не  только  для  российской  банковской практики, но и во всём мире.  В настоящее время  минимальный  размер  уставного  капитала  создаваемого банка, за исключением дочернего банка иностранного банка,  составляет  сумму в рублях, эквивалентную 1 млн. евро по курсу ЦБР.

  Размер уставного капитала создаваемого дочернего банка иностранного банка должен быть не менее 10 млн. евро.  Размер  собственных  средств  (капитала) банка, ходатайствующего о получении Генеральной  лицензии  на  осуществление банковских операций, должен быть не менее 5 млн. евро.

  Следовательно,  для  того  чтоб  банк  имел  возможность  совершать   все

возможные для банков операции, ему необходимо наращивать свой капитал.       2) Резервный капитал или резервный  фонд  банков  образуется  за  счет

отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных  убытков  и потерь от падения курсов ценных бумаг.

3) Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после  выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.   Собственные средства имеют важное значение для деятельности  коммерческих банков.   Снижение доли собственного капитала иногда приводит к банкротству банков.

  В периоды экономических или банковских кризисов недостаточно  продуманная политика в области пассивов и их размещения приводит к банковским крахам.

  Собственный капитал (собственные средства) коммерческого банка  выполняет несколько  важных  функций, таких  как защита от банкротства, доверия клиентов и организации работы при открытии банка.

  Привлеченные средства составляют  основную  часть  ресурсов  коммерческих банков. Привлеченные средства выступают в следующих формах:

      1) Срочные депозиты (срочные вклады)– это вклады,  вносимые  клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются  повышенные  проценты.   При этом процентные ставки зависят от размера и  срока  вклада.  Срочные  вклады наиболее выгодны для банков, так как увеличивают его ликвидность. 

     2) Депозиты (вклады) до  востребования  представляют  собой  средства,

которые могут быть востребованы в любой момент. По вкладам до  востребования выплачивается  довольно  низкий  процент.

  К депозитам до востребования  относятся корреспондентские  счета  банков,

открытые с  целью   осуществления  расчетов   и  платежей   в  одностороннем порядке или по поручению друг друга.  Корсчета,  открытые  в  другом  банке, называются  ностро-счетами,  наоборот  корреспондентские   счета,   открытые банками - корреспондентами в данном банке называются   лоро-счета.

    3) Сберегательные вклады  населения  играют  важную  роль  в  ресурсах

банков, в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и  изымаются  в полной сумме или частично и удостоверяются  выдачей  сберегательной  книжки. Банки  принимают  целевые  вклады,  выплата  которых  приурочена  к  периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние  вклады»  –  течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в  конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжить  накопление денег  до  следующего   нового   года.   Эти   вклады   пользуются   большой популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах.

      4) Межбанковские кредиты, т.е.  ссуды,  получаемые  у  других  банков,

являются  важным источником  банковских  ресурсов.  В  России  они  получили значительное развитие.

  Рынок межбанковских кредитов делится на три сегмента:

   . трёхмесячные кредиты;

   . одно-двухмесячные кредиты;

   . ссуды на срок от одного дня до одного месяца;

    Каждый банк может приобрести  не  более  25%  кредитов,  выставленных  на аукцион. Межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение  банка заёмщика  практически  немедленно  и  не  требуют  резервного   обеспечения, поскольку  не  являются  вкладами.  Значение  рынка  межбанковских  кредитов состоит  в  том,  что,  перераспределяя  избыточные  для  некоторых   банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных  ресурсов банковской  системой  в  целом. 

    Коммерческие  банки,  как  отмечалось  выше,   получают   кредиты   и   у

Центрального Банка в  форме  переучета  и  перезалога  векселей,  в  порядке

рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

  5) Контокоррент – единый  счет,  посредством  которого  производятся  все

расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные  периоды этот счет является пассивным, в другие – активным:  при  наличии  у  клиента  средств этот счет является пассивным, при их отсутствии,  когда  клиент  все же выставляет на банк платежное поручение или  выписывает  чеки,  этот  счет является активным. Как по дебету, так и по  кредиту  контокоррентного  счета начисляются проценты.  Кредит  по  контокоррентному  счету предоставляется  под  обеспечение  коммерческими  векселями  либо   без   всякого   обеспечения.

  Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую  заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры,  которыми  они  могли  бы  пользоваться достаточно длительный период.  К  таким  средствам  относятся  облигационные займы, банковские векселя и др.

  Банковские векселя получили широкое развитие в  России.  Банковские векселя  –  это  разновидность  финансового  векселя,  представляющая  собой  безусловное обязательство банка выплатить векселедержателю  по  предъявлению векселя, указанную в нём  сумму.  Для  банка  использование  таких  векселей выгодно  тем,  что   мобилизованные  с  помощью  их  реализации  ресурсы  не подлежат обязательному резервированию. Для  клиентов  же  выгода  состоит  в том, что, получая такой же повышенный процент как за срочные  депозиты,  они приобретают вексель в качестве  дополнительной  гарантии  возврата  средств.

Кроме того, вексель при необходимости может быть продан, заложен  или  учтён  в любом банке. Так создаются пассивы банковских ресурсов.

                   2. Активные операции коммерческих банков

  Мобилизованные  денежные  средства  банки  используют  для   кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности.  Операции, связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным  операциям банков. В активных операциях банков  выделяются  кредитные  (учетно-ссудные) операции и операции с ценными бумагами (фондовые).

  Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков.

1. В  зависимости  от  обеспечения:  ссуды  без  обеспечения  (бланковые)  и

  имеющие обеспечение. Последние подразделяются на вексельные,   подтоварные, под ценные бумаги.

2. По срокам погашения:

    - онкольные (погашенные  по    требованию  заемщика  или  банка),  краткосрочные   (до   одного   года);

    - среднесрочные (от одного года до пяти лет);

    - долгосрочные  (свыше  пяти   лет).

3. По характеру погашения: погашаемые единовременным взносом и в рассрочку.

4.  По  методу   взимания   процента -  процент   удерживается   в   момент   предоставления ссуды (при учете векселя,  выдаче  потребительской  ссуды)    или в момент погашения кредита,  или равномерными взносами на  протяжении    всего срока кредита.

5. По категориям  заемщиков,  отражающим  экономическое  содержание  и  цель    кредита. Различают четыре вида ссуд:

   .  коммерческие  ссуды,  предоставляемые  предприятиям  для   пополнения

     оборотного капитала и вложений в основной  капитал, расширения производства и т.д.;

   . ссуды, посредникам фондовой биржи, которые  выдаются  под  обеспечение ценными бумагами и используются для биржевых операций;

  . сельскохозяйственные ссуды (ипотечные ссуды и краткосрочные ссуды на временные нужды (например, покупку  семян),  погашаемые  обычно  при  реализации   урожая;

   . кредитование конечного потребления, выступающее  в  трех  формах:  под

     залог жилых строений, на покупку потребительских товаров с погашением

     в рассрочку, ссуды с разовым погашением (по окончании ее срока).

  Учет (дисконтирование)  векселей  означает  покупку  векселей  банком  до

истечения срока их погашения.  Учитывая  вексель,  банк  становится   его владельцем и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему  его  учету, определенную сумму денег за  определенный процент, который называется учетным процентом,  или  дисконтом.

  К активным вексельным операциям  банков  относятся  акцепция  и  авальная операции.

  Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право  солидному клиенту выписывать векселя, которые банк  акцептует,  то  есть,  гарантирует оплату за свой счет по  данному  векселю.  А  клиент,  пользовавшийся  таким акцептным кредитом, обязуется  внести  к  истечению  срока  векселя  в  банк соответствующую сумму для оплаты векселя.

  Важной формой использования вексельного кредита является аваль. В  случае аваля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а  аваль служит лишь гарантией  платежа. 

  Особенность акцептно-авальных операций состоит в том, что  они  относятся одновременно к активным и пассивным операциям.

  Важным видом активных операций банком являются подтоварные ссуды –  ссуды под   залог   товаров   и   товарораспорядительных   документов

  Подтоварные ссуды выдаются банками не в полном размере рыночной стоимости товара, а  ее  части  (как  правило,  не  более  50%).

  К фондовым операциям банков относятся разнообразные  операции  с  ценными бумагами: покупка  ценных  бумаг  для  собственного  портфеля  (инвестиции), первичное  размещение  вновь  выпущенных  ценных  бумаг  среди   держателей, покупка  и  продажа  ценных  бумаг  по   поручению   клиента   (обслуживание вторичного оборота ценных бумаг), ссуды под ценные бумаги.

  Портфель   ценных   бумаг   для   банков   служит   средством   получения

дополнительной прибыли  в  виде  дивидендов  и  процентов. 

  Исключительно велика роль банковской системы в размещении государственных займов.  Банки  покупают  государственные  облигации  за  собственный  счет, активно обслуживают операции по подписке на них, организуют вторичный  рынок государственных  облигаций,  выступая  посредниками  при   их   перепродаже.

  Относительно  новый  вид  операций  российских  коммерческих   банков   –

лизинговые   операции.   Банки   предоставляют за  определенную арендную плату в долгосрочное  пользование  машины,  оборудование  и  другие основные фонды. Банки остаются  собственниками имущества, переданного в аренду. Выгода для банка при проведении  лизинговых операций состоит в том, что величина арендной  платы  выше,  чем  процентная ставка по долгосрочным кредитам, выдаваемым на  тот  же  срок.  Кроме  того, здесь нет  риска  потерь  от  неплатежеспособности  клиента,  поскольку  при нарушении условий договора банк может  потребовать  возврата  переданного  в аренду имущества.

                     3. Расчетно-кассовые операции банков

  В народном хозяйстве нашей страны  создана  система  управления  денежным обращением  с  помощью  безналичных  расчетов   и  поддержания минимального уровня наличных денег, находящихся в распоряжении  предприятий, организаций и учреждений.

  Безналичный оборот  основывается  на  обязательном  хранении   денежных   средств предприятий на их счетах в  банках.  Состояние  наличных  денег  предприятий характеризуется кассовыми остатками, или фактическими остатками денег  в  их оборотных кассах.

Банкоматы используются  для  круглосуточного  обслуживания  клиентов   при   получении наличных денег с их счетов в банках.  Обязательное условие получения наличных денег – их наличие на счете  клиента в банке.