Банковский надзор Банка России

В начале, для осуществления банковской деятельности соответствующий субъект должен приобрести статус юридического лица, то есть иметь в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество, отвечать по своим обязательствам этим имуществом, от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязательства, быть истцом и ответчиком в суде, иметь самостоятельный баланс или смету¹⁴.

В соответствии со статьей 48 Гражданского Кодекса РФ, выделяют четыре признака  юридического лица, совокупность которых дает возможность учредителям, обладающим такими признаками организации, ставить вопрос о признании ее самостоятельным субъектом гражданских правоотношений. К таким признакам в первую очередь относится: организационное единство, имущественная обособленность, самостоятельная имущественная ответственность, выступление в гражданском обороте от собственного имени¹⁵.

Как любое юридическое  лицо кредитная организация подлежит государственной регистрации в уполномоченном государственном органе в порядке, определяемом законом о государственной регистрации юридических лиц. Данные государственной регистрации включаются в единый государственный реестр юридических лиц, открытый для всеобщего ознакомления¹⁶.

Кредитная организация является самостоятельной коммерческой организацией и не отвечает по обязательствам государства или Банка России, так же как и они не отвечают по ее обязательствам, за исключением случаев, когда государство или ЦБ сами приняли на себя такие обязательства. Также органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Кредитная организация имеет учредительные документы, предусмотренные федеральными законами для юридического лица соответствующей организационно - правовой формы.

Устав кредитной организации  должен содержать фирменное наименование; указание на организационно-правовую форму; сведения об адресе (месте нахождения) органов управления и обособленных подразделений; перечень осуществляемых банковских операций и сделок; сведения о размере уставного капитала; сведения о системе органов управления, в том числе исполнительных органов, и органов внутреннего контроля, о порядке их образования и об их полномочиях; иные сведения, предусмотренные федеральными законами для уставов юридических лиц указанной организационно-правовой формы.

В зависимости от объемов  и видов осуществляемых банковских операций Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» разделил кредитные организации на банковские и небанковские.

Отличие БКО от НКО заключается в том, что только банковские организации имеют право осуществлять в совокупности банковские операции такие как привлечение во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. НКО могут осуществлять отдельные банковские операции ( в том числе- отдельно- и те, которыми занимаются банки, за исключением привлечения средств физических лиц во вклады) ¹⁷. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Наиболее крупные финансово - кредитные организации,  осуществляющие универсальные банковские операции по привлечению денежных средств от юридических и физических лиц,  их размещению занимают лидирующие позиции на рынке потребительского кредита России. Невелика на рынке доля специализированных небанковских кредитных организаций,  которые представлены кредитными союзами,  кредитными обществами и ломбардами.  В соответствии с полученными лицензиями им разрешено осуществлять клиринговые расчеты,  заниматься инкассацией денежных средств, выполнять операции по обмену валюты,  управлять денежными средствами клиентов.  Интересен тот факт, что небанковские кредитные организации такие как ломбарды,  кредитные союзы, а также определенный тип организаций имеют возможность осуществлять деятельность не предусмотренную Федеральным законом  «О банках и банковской деятельности» - выдавать ссуды заемщикам. Но только в том случае если они будут выдаваться за счет только собственных средств. Такой вид кредитных организаций представляют возможную альтернативу банковскому сектору в области кредитования населения¹⁸.

Представляется возможность  рассмотреть, такую небанковскую кредитную организацию как ломбард, который предоставляет деньги в ссуду на короткий промежуток времени,  под залог движимого высоко ликвидного имущества. Размер выдаваемой ссуды не превышает 45-70%  от оценочной стоимости закладываемого имущества, с высокими процентными ставками, которые зависят от оценочной стоимости имущества и срока хранения залога¹⁹. Например, ломбард «Русский Ювелир», расположенный по адресу г. Владивосток, ул. проспект 100-лет Владивостоку 39, представляет такие услуги как: выдача кредитов под залог ювелирных изделий и их лома, а также зубных протезов из золота, продажа ювелирных изделий из золота. Условия сотрудничества заключается в предоставлении ссуды на срок от 7 до 30 дней с процентной ставкой 0,67% в день и 20,1% за 30 дней в случаи взятия кредита до 10000 рублей и ставкой 0,5% в день и 15% за 30 дней при сумме кредита более 10000²⁰. Стоит заметить,  ломбардный кредит носит для населения в основном вынужденный характер и не может выполнять функции повышения платежеспособного спроса на социальные услуги. Еще пример НКО - кредитный союз, возникающее в результате объединения нескольких физических лиц, мелких групп заемщиков,  объединяющихся по профессиональному или по территориальному признаку с целью предоставления краткосрочного  потребительского кредита;  и специализированные НКО, в которых нет ограничений на процентную ставку из-за большого финансового риска - предоставляют потребительские кредиты за счет собственных средств и не подлежат лицензированию банковских операций.

Еще один интересный пример небанковской кредитной организации, созданной Банком России в целях обеспечения его деятельности по организации наличного денежного обращения на всей территории Российской Федерации - объединение «Росинкас» которое, входит в его единую централизованную систему как самостоятельный субъект профессиональной деятельности. Работники объединения «Росинкас» вооружены боевым автоматическим оружием, оснащены современными средствами связи, бронированной техникой,  бронежилетами, и броне шлемами. Компания предлагает профессиональные услуги по перевозке ценностей, наличных денег, инкассации, кассовому обслуживанию в части обработки наличных денег, сопровождению представителя заказчика, обслуживанию банкоматов и других технических устройств по приему (выдаче) наличных ²¹. Стоит заметить, что на рынке инкассаторских услуг из-за постоянно растущих запросов клиентов круг задач служб инкассации значительно расширяется.

Интересный пример банковских кредитных организаций - микрофинансовая  организация, которая получила широкое  распространение в РФ. Несмотря на высокие проценты, население обращается как за  потребительскими кредитами, так и за кредитами для развития малого бизнеса. Лицензирование микрофинансовой деятельности не требуется, но как и на любую коммерческую организацию, на нее распространяются некоторые ограничения, указанные в Федеральном законе «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».

Можно сделать вывод, в условиях существующей конкуренции все кредитные организации являются главным движущим элементом в системе денежного обращения²², а так же возможным источником финансирования социальных услуг в разрезе типов и видов кредитных организаций, это касается больше предоставления кредитов юридическим или физическим лицам. Следует выделить «специфику данного сектора экономики как особой отрасли сферы услуг²³» поэтому государство делегирует кредитным организациям отдельные финансово – контрольные полномочия и уделяет большое внимание регулированию их деятельности и осуществлению надзора.

Глава 2. Финансово-правовой аспект Комитета банковского надзора

2.1. Основы правового положения  Комитета банковского надзора

Центральный Банк Российской Федерации - главный орган банковского регулирования и надзора. Он осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов ЦБ РФ, установленных ими обязательных нормативов. К главным целям банковского регулирования и надзора относятся: поддержание стабильности банковской системы РФ, защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Банк России осуществляет регулирующие и надзорные функции  через действующий на постоянной основе орган – Комитет банковского  надзора (далее Комитет). Комитет  объединяет структурные подразделения  Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций²⁴.  

Центральный банк РФ сохраняет  за собой все основные рычаги воздействия  на банковский сектор, инструменты  денежно-кредитной политики, банковского  регулирования и надзора, включая  лицензирование, установление правил учета, отчетности, нормативов и т.д²⁵. Для кредитных организаций и банковских групп Банк России устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами. Банк России имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию, а также устанавливать порядок ее предоставления, об их деятельности, требовать необходимых разъяснений. Но Банк России не вправе разглашать полученную информацию или требовать предоставления не предусмотренной федеральными законами информации о клиентах кредитных организаций и об иных третьих лицах, не связанной с банковским обслуживанием указанных лиц. Не имеет права Банк России требовать от кредитных организаций выполнения несвойственных им функций, устанавливать прямо или косвенно не предусмотренные федеральными законами ограничения на проведение операций клиентами кредитных организаций. «При осуществлении банковского надзора ЦБ не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций и не ставит перед собой целью наказание виновных. Банковский надзор должен в первую очередь содействовать повышению финансовой устойчивости и конкурентоспособности банков, обеспечивать интересы как кредитных учреждений, так и потребителей банковских услуг²⁶».

Комитет банковского надзора  принимает решения по вопросам: государственной регистрации кредитных организаций при их создании; выдачи генеральных лицензий на осуществление банковских операций, лицензий на привлечение во вклады денежных средств физических лиц банками, ранее не имевшим такого права; назначение временной администрации по управлению кредитной организацией; аннулирования и отзыва у кредитных организаций лицензий на осуществление банковских операций, также государственной регистрации кредитных организаций в связи с их ликвидацией. Кроме указанных полномочий Комитет рассматривает проекты нормативных актов Банка России, введение которых может повлиять на достижение целей банковского регулирования и банковского надзора, установленных законодательством РФ, и на выполнение Банком России функций органа банковского регулирования и банковского надзора²⁷.

Целью банковского надзора, осуществляемого в форме текущего надзора, является создание условий, при  которых кредитная организация  осуществляла бы эффективное управление рисками, возникающими в ходе ее деятельности. Любой банковский риск увеличивается, если существует в концентрированной форме, при большой зависимости от одного или группы взаимозависимых контрагентов, промышленных секторов или валют²⁸.

В соответствии с Федеральным законом « О Центральном Банке» Банк России определяет для кредитной организации обязательные предельные величины рисков, которые может взять на себя кредитная организация или банковская группа: предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала; максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимальный размер крупных кредитных рисков; нормативы ликвидности кредитной организации; нормативы достаточности собственных средств; размеры валютного, процентного и иных факторов финансовых рисков; минимальный размер резервов, создаваемых под риски; нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц; максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставляемых кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам).

Указанные обязательные нормативы  могут устанавливаться Банком России для банковских групп. Порядок и методика расчета обязательных нормативов определены в инструкции Банка России от 16 января 2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков».

Банк России с учетом международных  стандартов и консультаций с кредитными организациями, банковскими ассоциациями и союзами устанавливает методики определения собственных средств (капитала) кредитной организации, активов, пассивов и размеров риска по активам для каждого норматива, так же он вправе устанавливать дифференцированные нормативы и методики их расчета по видам кредитных организаций.

Проведя оценку активов и  пассивов кредитной организации  Банк России определяет размер собственных  средств (капитала), который должен быть отражен в бухгалтерской  или иной отчетности для этой кредитной  организации.

Банк России устанавливает  условия включения и исключения субординированных кредитов (депозитов, займов, облигационных займов) в состав источников собственных средств (капитала) кредитной организации.

Банк России имеет право приостановить выплату основной суммы долга и (или) процентов по договору субординированного кредита (депозита, займа) или облигациям в порядке, установленном нормативными актами Банка России, в случаях, если приостановление выплат предусмотрено договором субординированного кредита (депозита, займа) или зарегистрированными условиями эмиссии облигаций и осуществление очередных платежей в пользу кредиторов приведет к возникновению оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитных организаций, установленных Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»²⁹.