Разработка мероприятий по повышению эффективности управления деятельностью ОАО «Альфа-Банк»

К4₂₀₀₆ = 7,7% + 12,6% = 20,3%

К4₂₀₀₇ = 10,9% + 9,6% = 20,5%

К4₂₀₀₈ = 9,9% + 8,8% = 18,7%

Как видим, наилучшая отдача активов наблюдалась в 2007 году, причем отдача от операций, приносящих процентный доход, была больше, чем от прочих операций. В 2006 году ситуация обратная, но суммарная  отдача лишь на 0,2% ниже. В 2008 году отдача активов снизилась, несмотря на абсолютное увеличение доходов. Главная причина  – рост величины неработающих активов, который составил 45,6%, тогда как  в 2007 году эта статья даже снизилась  на 4,8%. В составе неработающих активов  произошло увеличение таких статей, как имущество банка, касса, фонд обязательных резервов.

Коэффициент К5 отражает способность  банка контролировать свой расход:

К5 = Прибыль/Доходы = Доходы - Расходы – Налоги =

Доходы (6)

= Доходы _ Налог _ Непроцентные расходы _ Процентные расходы,

Доходы Доходы Доходы Доходы

т.е. К5 = 1 - Р1 - Р2 – Р3.

Из формулы видно, что  чем меньше доля каждого фактора  в доходах, тем больше К5.

Наибольшее воздействие  на снижение доли прибыли в валовом  доходе оказывают процентные и непроцентные расходы. Реальный процент сокращения расходов следует искать в уменьшении уровня уплачиваемых процентов за кредитные  ресурсы.

Рассчитаем для каждого  года показатель К5 (без учета налогов):

К5₂₀₀₆ = 1 – 0,60 – 0,25 = 0,15

К5₂₀₀₇ = 1 – 0,61 – 0,25 = 0,14

К5₂₀₀₈ = 1 – 0,64 – 0,21 = 0,15

Как видим, доля прибыли в  доходах отделения от года к году практически не менялась. В 2006 и 2007 годах  доля процентных и непроцентных расходов практически не менялась. В 2008 это  соотношение изменилось: доля непроцентных расходов в общем доходе увеличилась  до 64% (это связано с увеличением  расходов по операциям с иностранной  валютой и содержание аппарата, а  также с увеличением отчислений в фонды и резервы), а доля процентных расходов упала до 21%. Однако общее  отношение прибыли к доходам  осталось на том же уровне, что и  в предшествующие годы.

Теперь рассчитаем коэффициент  К2 (К4*К5)

К2₂₀₀₆ = 0,030

К2₂₀₀₇ = 0,029

К2₂₀₀₈ = 0,028

Можно сделать вывод, что  активы лучше всего работали в 2006 году, затем рентабельность активов  пошла на спад. Всему виной, очевидно, всё то же увеличение доли неработающих активов.

Рентабельность активов  не совсем адекватно характеризует  деятельность банка, так как не все  активы приносят доход. При исключении таких активов получим наиболее реальный результат прибыльности активных операций:

К6 = Прибыль/Активы, приносящие доход (7)

Таким образом, будет определена величина прибыли, приходящейся на 1 рубль  доходных активных операций.

К6₂₀₀₆ = 0,037

К6₂₀₀₇ = 0,033

К6₂₀₀₈ = 0,031

Разница между К2 и К6 позволяет  судить о потенциальных возможностях повышения рентабельности за счет сокращения числа неработающих активов. В первую очередь это касается иммобилизационных  собственных средств. Для банков, использующих в качестве кредитных  ресурсов привлеченные средства, абсолютное равенство этих показателей невозможно, поскольку банки обязаны хранить  часть привлеченных средств в  наиболее ликвидной и, следовательно, не приносящей доход форме. В данном случае имеет место именно такая  ситуация.

 

2.2 Анализ системы управления ОАО «Альфа-Банк»

 

Высшим органом коммерческого  банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка  на основании доверенности. Общее  собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью  банка осуществляет совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления  банка. Состав совета, порядок и сроки  выборов его членов определяет общие  направления деятельности банка, рассматривает  проекты кредитных и других планов банка, утверждает, планы доходов  и расходов и прибыли банка, рассматривает  вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные  с деятельностью банка, его взаимоотношениями  с клиентами и перспективами  развития.

Непосредственно деятельностью  коммерческого банка руководит  правление. Оно несет ответственность  перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит  из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.

Заседания правления банка  проводятся регулярно. Решения принимаются  большинством голосом. При равенстве  голосов голос председателя является решающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления  банка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет  и ревизионная комиссия.

В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств  и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных  ссуд (превышающих установленные  лимиты); рассмотрение вопросов, связанных  с инвестированием, ведением трастовых  операций.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и  подотчетна совету банка. В состав ревизионной  комиссии не могут быть избраны члены  совета и правления коммерческого  банка. Правление банка предоставляет  в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.

В целях обеспечения гласности  в работе коммерческих банков и доступности  информации об их финансовом положении  их годовые балансы, утвержденные общим  собранием акционеров, а также  отчет о прибылях и убытках  должны публиковаться в печати (после  подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией).

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций - клиентов банка, территориально удаленных  от места расположения коммерческого  банка, он может организовывать филиалы  и представительства. При этом вопрос об открытии филиала или представительства  коммерческого банка должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства.

В состав ОАО «Альфа-Банк»  входят такие основные подразделы:

1) управление активно-пассивными  операциями, в которые входят  такие основные отделы:

-кредитный;

-отдел ЦБ;

-валютный;

-отдел по работе с  населением, которое содержит сектор  по работе с пластиковыми карточками.

2) управление учета, отчетности  и кассовых операций. Отделы:

-операционный;

-отдел кассовых операций;

-отдел сводной отчетности  и экономического анализа;

-бухгалтерия;

-отдел учета валютных  операций.

Этот подраздел банка  отвечает за бухгалтерское отображение  всех банковских операций

3) административно-хозяйственное  управление. Отделы:

-отдел автоматизации  и информационно-технического обеспечения;

-юридический;

-служба безопасности, в  которую входят отдел инкассации  и перевозки ценностей;

-отдел кадров;

-отдел развития и работы  с клиентами (маркетинговая служба);

Кроме основных подразделов  существуют и другие подразделы банка:

Кредитный комитет - состоит  из всех членов правления банка и  начальников кредитного, юридического и отдела службы безопасности. Кредитный  комитет существует для коллективного  рассмотрения всех факторов  «за» и «против» при принятии решения относительно того или другого клиента.

Кадровая комиссия - это  консультативный орган при Правлении  банка. Задача комиссии - проведение конкурсов  на замещение вакансий и проведение аттестации сотрудников банка один раз в год. Ее выводы имеют лишь рекомендательный характер.

Отдел аудита - это основной контрольный подраздел банка, который  выполняет такие функции:

1)контроль соответствия  всех банковских операций действующему  законодательству;

2)координация отношений  банка с налоговыми органами;

3)решение всех бухгалтерских  и юридических дискуссий в  границах банка;

4)проверка достоверности  информации, которая предоставляется  руководству банка;

5)управление рисками

3. РАЗРАБОТКА ПРОЕКТА ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ОАО «АЛЬФА-БАНК»

 

3.1 Мероприятия по повышению эффективности управления ОАО «Альфа-Банк»

 

На сегодняшний день мероприятия  по повышению эффективности деятельности ОАО «Альфа-Банк» должны разрабатываться с учетом финансовых возможностей банка, проблем, выявленных при проведении финансового анализа банка, внешних экономических условий.

Серьезное влияние на разработку мероприятий оказывает разразившийся  финансовый кризис, который вносит свои коррективы в деятельность всей банковской системы страны и ОАО  «Альфа-Банк» в частности.

Для выявления проблем  деятельности ОАО «Альфа-Банк» и для разработки мероприятий по совершенствованию работы банка необходимо проанализировать рассчитанные ранее показатели финансовой устойчивости, ликвидности, доходности банка и др.

Показатели, по которым установлены  нормативы Центрального банка в  ОАО «Альфа-Банк» полностью соответствуют данным нормативам. Поэтому можно сказать, что у ОАО «Альфа-Банк» проблем с ликвидностью, финансовой устойчивостью и достаточностью капитала за 2009–2011 гг. не наблюдается. Однако, рассматривая динамику показателей прибыли и рентабельности, можно пронаблюдать тенденцию к снижению данных показателей.

Перечень мероприятий  по обеспечению увеличения эффективности  деятельности ОАО «Альфа-Банк» в условиях финансового кризиса должен включать реализацию задач по следующим блокам (с определением сроков исполнения мероприятий и определением ответственных): повышение качества кредитного портфеля; организация работы с проблемной задолженностью; управление финансовым результатом; ресурсное обеспечение деятельности банка.

Учитывая, что основной целью  деятельности банка является прибыльное стабильное функционирование, то снижение прибыли за период является основной проблемой ОАО «Альфа-Банк», возникшей к 2011 году и требующей принятия каких–либо мер. Причиной данной тенденции явился финансовый кризис 2009–го года, который потребовал усиления стабильности положения банка, наращивания резервов, увеличения доли безрисковых активов и, соответственно, снижение доли высокодоходных активов с высокой степенью риска.

Снижение уровня риска  в деятельности банка – одно из основных условий выживаемости банков в условиях кризиса.

Финансовый анализ показал, что в абсолютном выражении чистая ссудная задолженность с каждым годом увеличивается, однако, если рассматривать  структуру активных операций в долевом  разрезе, то доля чистой ссудной задолженности  имеет тенденцию к уменьшению. И, напротив, увеличивается доля вложений в ценные бумаги. Для решения данной проблемы необходима реализация такой  меры, как повышение управления качеством  активов.

Увеличение прибыли необходимо как в абсолютном выражении, так  и в долевом (удельный вес в  чистых доходах банка). Для увеличения прибыли ОАО «Альфа-Банк» в абсолютном выражении необходимо проанализировать процесс формирования чистой прибыли, факторы, оказывающие влияние на размер чистой прибыли и выявить скрытые и явные резервы увеличения прибыли.

Скрытыми резервами являются: повышение эффективности управления налогами, снижение расходов, повышение  эффективности управления активами и управления ресурсами. Для увеличения прибыли все показатели скрытых  резервов должны быть больше нуля. Рассчитаем данные показатели. Данные расчетов оформим в таблицу.

По результатам таблицы  видно, какие мероприятия возможно провести в области управления налогами, расходами, активами и ресурсами, которые помогут увеличить размер чистой прибыли ОАО «Альфа-Банк» до уровня 2007 года.

Таблица – Расчет скорректированных значений показателей резервов увеличения прибыли за период ОАО «Альфа-Банк»

Показатели	2009 год	Прогноз	Изменение
Активы, млн.руб.	810064,492	>825056,844	>14992,352
Коэффициент эффективности  управления налогами	0,464	>0	>0,464
Коэффициент эффективности  контроля расходов	0,172	>0	>0,172
Коэффициент эффективности  управления активами	0,022	>0	>0,022
Коэффициент эффективности  управления ресурсами	13,231	>0	>13,231
Прибыль до налогообложения, млн.руб.	3071,325	>3128,100	>56,775
Прибыль после налогообложения, млн.руб.	1424,171	>1450,500	>26,329
Операционные доходы, млн.руб.	17813,649	>18143,0	>329,31
Акционерный капитал, млн.руб.	61223	>75077,55	>13854,55