Страхование имущества юридических лиц

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

 

Введение 4

1. Страхование имущества юридических лиц 9

1. 1 Условия страхования имущества юридических лиц 9

1. 2 Субъект и объект страхования имущества юридических лиц 11

1. 3 Страховая стоимость и страховая сумма при страховании имущества юридических лиц 16

1. 4 Определение страховой выплаты при страховании имущества юридических лиц 18

2. Практическая часть.                                                                                       2.1.Статистика страхового рынка 19

2.2 Методы построения страховых тарифов по рисковым видам страхования 17

2.3. Расчет тарифных ставок по страхованию жизни 20

2.4. Определение ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании 23

2.5. Страхование ответственности 27

2.6. Перестрахование 30

2.7. Формирование страховых резервов 32

2.8. Финансовые основы страховой деятельности 35

2.9.Заключение 38

Список использованных источников 39

 

 

 

Введение

 

 

Страхование принадлежит  к числу наиболее старых и устойчивых форм хозяйственной жизни, уходящих своими корнями в далекую историю. Первые отголоски зарождения страховых отношений на Руси можно встретить в памятнике древнерусского права - “ Русской Правде ”, где имеют место такие законы, в которых можно наблюдать появление страхования личной безопасности и собственности. “ Русская Правда ” придавала большое значение закреплению и защите права феодальной собственности на землю, хотя в какой - то мере защищала и отдельные интересы крестьян от грубых форм феодального произвола, но лишь для того, чтобы не спровоцировать крестьянские выступления против феодалов.

Зарождением основ российского страхования считается момент издания в XVI в. “ Стоглава ” (глава 72 “ Об искуплении пленных ”), в котором регулировались вопросы выкупа плененных русичей, имеющего существенные элементы государственного обязательного страхования на случай пленения.

Первое российское страховое общество было образовано в Риге в середине XVIII в., которое служило для компенсации возможных рисков населения от многочисленных пожаров.

Становление страхования  в России обычно связывают с началом  формирования национального страхового рынка, появлением частных акционерных компаний. Деятельность страховых обществ курировалась высшими должностными лицами государства, которые были их соучредителями. Эти акционерные общества наделялись исключительным правом на проведение страхования строений в определенных регионах страны. Проведение земских реформ во второй половине XIX в. сопровождалось организацией земского страхования в России, которое стало проводиться как в обязательной, так и в добровольной форме.

Каждое акционерное страховое  общество действовало на основании устава, утвержденного министром внутренних дел. С учетом принятого устава оно могло осуществлять одну или несколько страховых операций (каждая из них была обеспечена основным капиталом не менее 500 000 руб). Ответственность акционерных страховщиков по обязательствам, вытекающим из заключенных договоров страхования, гарантировалась также акционерным, запасным и резервным капиталами. До накопления фонда резервного капитала суммы, определенной уставом акционерного общества, размер дивиденда по акциям ограничивался 7 %.

Активную роль в акционерном  учредительстве страховых обществ стала играть фондовая биржа. Выпускаемые акционерными страховыми обществами ценные бумаги свободно обращались на фондовом рынке, дивиденды получаемые страхователями стимулировали развитие страхования, а спектр декларируемых услуг значительно расширялся. Акционерные общества в отличие от других страховых учреждений России совершали разнообразные операции. Одновременно с операциями по страхованию от огня движимого и недвижимого имущества они проводили страхование жизни, от несчастных случаев, транспорта, стекол от разбития, краж со взломом и прочее.

Нельзя не отметить создание в конце XIX в. общества взаимного страхования. Консолидация и взаимопомощь между страховыми обществами на случай недостаточности собственных премий для компенсации возможных убытков, стимулировали дальнейшее развитие и совершенствование страховых отношений в России, тогда же были заложены основы современных страховых полисов. Общества взаимного страхования постепенно приобретали организационную завершенность. Так, органы управления стали выборными, функции разделились на наблюдательно - контролирующие и исполнительные. Активы страховых обществ, служили серьезным фактором развития государства, его инвестиционной политики, их акции оживляли работу рынка ценных бумаг, укрепляя финансовое положение России.

Инфильтрация иностранных страховых компаний в Россию началась достаточно давно, но явная экспансия пошла с денежной реформы Витте в 1895 - 1897 гг., которая создала благоприятные предпосылки для деятельности иностранных страховых обществ. Проникновение иностранных страховых обществ на российский рынок втягивало Россию в систему международных экономических связей и мирового торгового обмена. Это выразилось в бурном развитии перестраховочного рынка. В 1895 г. было учреждено Общество русского перестрахования.

Таким образом, к концу XIX в. в России сложилась система страхования в российских и иностранных страховых акционерных обществах, земских обществах и обществах взаимного страхования. Кроме того, страхование проводили правительственные учреждения, государственные сберегательные и железнодорожные пенсионные кассы, территориальные страховые учреждения.

В дореволюционной России наибольшее распространение имело страхование от пожаров. Второе место в имущественном страховании по сбору платежей занимало транспортное страхование, страхование судов (КАСКО) и страхование грузов (КАРГО). В 1900 г. страховое общество “ Помощь ” начинает проводить страхование от краж со взломом. Страхованием жизни занимались около 11 акционерных обществ, в том числе 3 иностранных, государственные сберегательные кассы, железнодорожная пенсионная касса и 2 общества взаимного страхования. 7 страховых обществ проводили страхование от несчастных случаев, однако страхованием жизни пользовались лишь 0, 25 % населения страны, в основном состоятельные слои общества.

В СССР страхование было полностью монополизировано государством. Ряд законодательных актов касался именно страхования. Так, было введено обязательное страхование в промышленности. Личное страхование в СССР законодательно принято в 1922 г. получив практическое применение только в 1923 г. В середине 60 - х годов XX века население получило возможность добровольно страховать строения и имущество. Полноправным и единственным властителем всех страховых операции в СССР был Госстрах, он же представлял для государства, практически, неисчерпаемый резервный, а подчас и основной, источник финансирования бюджета страны. С распадом союза прекратил свое существование и Госстрах, благополучно не вернув своим согражданам их вклады. Из пепла союзного страхования возродился Росгосстрах - согласно существовавших на тот момент документов, полномочный правопреемник Госстраха. На этом основании Министерство финансов России, в целях погашения задолженности перед вкладчиками, перевел Росгосстраху более 18 млрд. руб., списывать которые со своих счетов последний особо не спешил. На долгие годы, из - за этого инцидента, осталось недоверие россиян к страхованию и лишь в последнее время стало наблюдаться заметное оживление в этом сегменте рынка. Это, в большей степени, связано с обязательным страхованием автогражданской ответственности (ОСАГО) и со столь популярным в последнее время, видом добровольного страхования, как КАСКО.

Итак, можно выделить следующие  этапы развития страхового дела в  России:

● страхование в царской России 1786 - 1917 гг.

1 этап: крушение принципа государственной страховой монополии и идей государственного страхования;

2 этап: становление страхования в России, связанное с началом формирования национального страхового рынка, появлением частных акционерных компаний;

3 этап: зарождение национального страхового рынка;

4 этап: возникновение новых видов взаимного страхования.

● страхование в Советской России 1917- 1991 гг. (национализация страхового дела)

1 этап: установление государственного контроля над всеми видами страхования;

2 этап: объявление страхования во всех видах и формах государственной страховой монополией;

● страхование в РФ после 1991 г. (крупные геополитические изменения новейшего времени).

В целом развитие страхового дела в России сопровождалось переходом  от государственной страховой монополии к страховому рынку, затем последующей национализацией и восстановлением государственной страховой монополии в советский период истории. Крупные геополитические изменения, последовавшие в связи с распадом бывшего СССР, вызвали объективную необходимость возрождения национального страхового рынка в России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Страхование имущества юридических лиц

1. 1 Условия страхования имущества юридических лиц

Собственное или арендованное имущество является одним из главных  активов любой компании и все организации в процессе своей деятельности сталкиваются с рисками частичного повреждения или уничтожения принадлежащего им имущества. Последствиями этих рисков, являются финансовые потери, которые способны нарушить любой сбалансированный бюджет организации. Страхование имущества юридических лиц, конечно, не предотвратит наступление неблагоприятного случая, но поможет преодолеть его с минимальными финансовыми потерями, ликвидируя элемент риска в предпринимательской деятельности.

Страхование имущества юридических лиц представляет собой классический вид страхования, всегда пользующийся спросом на страховом рынке. Лицензию на этот вид страхования имеет подавляющее большинство страховых компаний. Они предлагают множество программ по страхованию имущества юридических лиц, достаточно схожих между собой. Отличия между страховыми программами кроются, как правило, в размере страховых тарифов и перечне страховых событий.

Страхование имущества юридических  лиц может быть осуществлено как от всех рисков, так и от конкретных рисков. Стоимость страхования имущества устанавливается индивидуально в каждом конкретном случае и зависит от таких факторов, как общее состояние страхуемого имущества, наличие по соседству с предприятием опасных производств, особенностей деятельности предприятия, размер страховой суммы, а также размер франшизы. Как правило, стоимость колеблется в пределах от 0, 1 % до 1,5 % от стоимости имущества.

В ряде случаев требуется  помощь независимого эксперта, который  проведет оценку страхуемого имущества  и поможет определить страховую сумму. Страхование имущества юридических лиц призвано быть одним из рычагов минимизации рисков на предприятии. Оно позволяет планировать долгосрочно свою деятельность, не переживая за неприятности, которые могут случиться с их собственностью.

При страховании имущества  страховая компания, до заключения договора, вправе проверить достоверность  сведений, представленных в описи  имущества, условиях их эксплуатации, а при необходимости назначить  экспертизу для оценки состояния  и действительной стоимости имущества.

Страховщиком проверяются, в частности:

● наличие имущества по указанному месту расположения;

● право собственности, полного хозяйственного ведения, оперативного управления или иных правах;

● условия хранения имущества;

● квалификация обслуживающего персонала;

● подверженность имущества рискам убытков от пожара, стихийных бедствий, затопления, краж и других неблагоприятных событий;

● балансовая остаточная стоимость, цена покупки;

● срок эксплуатации и прочее.

1.2. Субъект и объект страхования имущества юридических лиц

Казалось бы, чем не стабильнее финансовое состояние экономики, тем  больше должно быть желание у предпринимателей застраховать свое имущество от возможных неприятностей, но оказывается наоборот: страховое дело хорошо развито только в тех странах, где жизнь стабильна и расписана на многие годы вперед. Только в таких условиях люди согласны довериться страховым компаниям, чтобы обезопасить свое накопленное и приобретенное имущество и обеспечить будущее своему предприятию. Страхование имущества юридических лиц наряду с личным страхованием, лидирует среди всех видов страхования, практикуемых в настоящее время на отечественном рынке. На страхование принимаются основные средства, как принадлежащие страхователю на правах собственности, так и полученные им по договору имущественного найма или принятой страхователем от других организаций ответственности хранения имущества.

В страховой сделке заинтересованными  сторонами, прежде всего, являются страхователи - владельцы основных производственных фондов, а также страховщики, заинтересованные в сохранности имущества юридических лиц. Объектами страхования могут быть не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом.

Договор страхования может  заключаться, как на все основные фонды предприятия, так и их часть (один автомобиль, один станок, одно здание), а также оборудование, переданное в аренду другим предпринимателем. Однако для организаций и предприятий желательно страховать все имущество. Но часто самим страховщиком не принимаются на страхование основные производственные фонды, эксплуатация и хранение которых вызывают сомнение относительно их правильности и надежности. При страховании имущества юридических лиц на страхование принимаются: