Перспективы развития видов страхования, имеющих потенциал роста на страховом рынке

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение

высшего профессионального образования

«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

(Финуниверситет)

Пермский финансово-экономический колледж-

«Пермский филиал Финуниверситета»

 

Кафедра бухгалтерского учёта, налогообложения и страхового дела

 

Специальность:080113 «Страховое дело (по отраслям)»

 

ДОПУЩЕНО К ЗАЩИТЕ

                                                                                    Заместитель директора

                                                                                      по учебной работе, к.э.н.

                                                                   Н.В. Галкина

_______________________

«___» ___________ 2013 г.

 

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

Перспективы развития видов страхования, имеющих потенциал роста на страховом рынке

 

                                               Выполнила  студентка

4 курса очной формы обучения 

группы № 407

Некрасова

Ольга Владимировна           _____________

Ф.И.О.                                                                   личная подпись

 

 

 

Научный руководитель:

Котельникова

Анна Сергеевна                    _____________

Ф.И.О., ученая степень                                      личная подпись

 

 

 

 

 

Пермь, 2013

Содержание

Приложение…………………………………………………………………………56

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

За последние годы страховой рынок в России прошел путь от «серой» и непрозрачной сферы деятельности до важнейшего сегмента экономики, о необходимости развития которого заговорили на самом высоком уровне, так как посредством страхования человек реализует одну из важнейших своих потребностей - потребность в безопасности. Благодаря страхованию снижается степень такой зависимости, когда человеческие ошибки или злой умысел, а порой и стихийные бедствия могут поставить отдельную жизнь, семью, бизнес на грань катастрофы.

В нынешнем виде, страхование представляет собой сложные общественно-производственные отношения. Это связано, прежде всего, cпредоставляемых услуг страховыми компаниями. На данный момент предусмотрены различные виды и способы страхования. В принципе, можно застраховаться от любого риска, если этот риск носит определённую вероятность, которая определяется специальными методами. Но для страховых компаний наиболее важны те виды страхования, которые приносят прибыль и имеют перспективы развития на страховом рынке.

Цель выпускной квалификационной работы заключается в выявлении перспективных видов страхования и потенциала их роста на страховом рынке.

В рамках поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

1. рассмотреть особенности страхового рынка;
2. проанализировать современное состояние страхового  рынка и рассмотреть проблемы страхования в России;
3. выявить перспективные виды страхования и потенциал их роста;

Объектом исследования является страховой рынок России.

Предметом  исследования являются перспективные виды страхования.

В процессе написания дипломной работы использовались  следующие методы: функциональный, статистический, логический, сравнительный.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и литературы, приложения.

Во введении обоснована актуальность выбора темы, определены предмет, объект, цель и соответствующие ей задачи, охарактеризованы методы исследования и источники информации.

В первой главе рассмотрено законодательное регулирование страховой деятельности, включая общее законодательство и специальное законодательство, а так же классификация отраслей, форм, и видов страхования.

Во второй главе, проведен анализ структуры и финансовых показателей страхового рынка России, в котором рассмотрены: динамика увеличения страховых компаний в зависимости от размера уставного капитала, доля иностранного участия в уставном капитале страховых организаций, топ-10 крупнейших страховых компаний России по объему страховых премий и их убыточность, структура страховой премии по видам страхования, доля страхования в валовом внутреннем продукте.

В третьей главе определены перспективные виды страхования при влиянии государства на страховой рынок  и перспективные виды страхования, определяемые  страховой компанией.

В заключении представлены основные выводы и результаты, определившиеся в ходе написания выпускной квалификационной работы.

Для написания выпускной квалификационной работы использовались законодательные и нормативно-правовые акты, практические материалы, труды отечественных и зарубежных ученых по исследуемой проблеме, нормативно-методические материалы, источники официальных сайтов.

 

Глава 1 Особенности страхового рынка

1.2 Законодательное  регулирование  страховой деятельности

Нормативно-правовая база страховой деятельности включает общие правовые акты, специальное страховое законодательство, подзаконные акты и ведомственные нормативные документы. На рисунке 1 представлена четырехуровневая нормативно-правовая база системы страхования.

 

 

 

 

 

 

 

Рис.1. Четырехуровневая нормативно-правовая база  системы страхования

Общее законодательство охватывает правовые акты, регулирующие деятельность всех субъектов права, независимо от вида предпринимательской деятельности и рода занятий, включая страховщиков. К ним относятся, прежде всего,Гражданский кодекс Российской Федерации (далее ГК РФ), Налоговый кодекс Российской Федерации (далее НК РФ), Федеральный закон «О бухгалтерском учете» и другие законы.

Глава 48 ГК РФ «Страхование» содержит основополагающие нормы по договору страхования. В нем сформулированы общие положения о формах страхования, договорах страхования, правах и обязанностях субъектов страховых отношений; об интересах, страхование которых не допускается; о последствиях наступления страхового случая; об основаниях по освобождению страховщика от выплаты страхового обеспечения и страхового возмещения; о перестраховании, взаимном государственном страховании и другое.

 Кроме того, деятельность страховой  компании  как субъекта хозяйственной  деятельности регулируется еще  целым рядом глав ГК РФ, посвященных  организационно - правовым формам, правам собственности, видам сделок, ценным бумагам, банковским операциям,  обязательствам идоговорам и т.д. Налогообложение  страховщиков регулируется второй частью НК РФ, где определены налоги и порядок налогообложения страхователей и страховых организаций.

Хозяйственная деятельность страховщиков и их отношенияcдругими субъектами хозяйствования регулируются нормами Трудового кодекса, Таможенного кодекса, Кодекса торгового мореплавания и множество федеральных законов, в которых в той или иной степени затрагиваются вопросы страхования.

Специальное законодательство включает федеральные законы, указы Президента Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации по вопросам страхования. Важнейшим в их числе является Закон Российской Федерации от 27.11.1992 №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ред. 30.11.2011) [5]. В нем определены участники страховых отношений, на которых распространяется действие закона.Закон устанавливает ряд организационно-финансовых требований к страховым организациям и прочим субъектам страхового дела. Большое внимание в Законе уделено вопросам лицензирования субъектов страхового дела и организации государственного страхового надзора.

Существуют так же иные законы и правовые акты по отдельным видам страхования:

Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний - Федеральный закон от 24.07.1998 №125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» [7].

Обязательноестрахование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств - Федеральный закон от 25.04.2002 №40-ФЗ «Об обязательномстраховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств» [8].

Страхование вкладов физических лиц в банках Российской Федерации - Федеральный закон от 23.12.2003 №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» [9].

Обязательное страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте - Федеральный закон от 27.07.2010 №225-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте» [10].

Обязательное медицинское страхование в Российской Федерации - Федеральный закон от 29.11.2011 №326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» [11] и другие.

В регулировании деятельности страховщиков особое место занимает система подзаконных актов и ведомственных документов, принимаемых в пределах компетенции различными органами исполнительной власти, в том числе указания и рекомендации по различным вопросам страхования, изданные органами страхового надзора в пределах своей компетенции. В  их числе:

Приказ Минфина РФ от 02.11.2001 №90-н «Об утверждении Положенияо порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов ипринятых ими страховых обязательств» [14].

Приказ Минфина РФ от 11.06.2002 г. №51-н «Об утверждении Правилформирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни» [15].

Приказ Минфина РФ от 09.04.2009 №32-н «Об утверждении порядка формирования резервов по страхованию жизни» [16].

Приказ Минфина РФ от 02.07.2012 №101-н «Об утверждении Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика» [17].

Приказ Минфина РФ от 02.07.2012 №100-н "Об утверждении Порядка размещения страховщиками средств страховых резерв» [18].

Кроме того, органы надзора выпускают методические документы и инструкции по различным вопросам страховой деятельности, рекомендованные или обязательные к исполнению страховыми организациями. В их числе, например, Методика расчетатарифных ставок по рисковым видам страхования, утвержденная распоряжением Федеральной службы Российской Федерации по надзору за страховой деятельностью № 02-03/36 от 08.07.1993г.

В соответствии с Законом Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страховой надзор  за деятельностью субъектов страхового дела осуществляется в целях соблюдения ими страхового законодательства, предупреждения и пресечения нарушений, обеспечения защиты прав и законных интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства, эффективного развития страхования в России.

Субъектами страхового дела считаются страховые организации,  общества взаимного страхования, страховые брокеры и страховые актуарии. Деятельность субъектов страхового дела подлежит лицензированию. Исключение составляют страховые актуарии, которые подлежат аттестации.

Страховой надзор осуществляется на принципах законности, гласности и организационного единства. Организационное единство обеспечиваетсявзаимодействием между федеральной службой страхового надзора и его территориальными органами.

Основными функциями Федеральной службы по надзору за страховой деятельностью заключаются в следующем [5]:

1. выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности;
2. ведение единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров;
3. контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;
4. разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, включая правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности страховой деятельности;
5. обеспечение проведения единой государственной политики в сфере страхового дела.

Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью создана для осуществления государственного надзора за соблюдением законодательства Российской Федерации о страховании, регулирования единого страхового рынка в Российской Федерации на основе установления общих требований по лицензированию и ведению государственного реестра страховых организаций, контроля за обеспечением финансовой устойчивости страховщиков, учета и отчетности, методологии страхования, межотраслевой и межрегиональной координации по вопросам страхования.

Лицензия - наосуществление страховой деятельности является документом, удостоверяющим  право ее владельца на проведение страховой деятельности на территории Российской Федерации при соблюдении им условий и требований, оговоренных при выдаче лицензии[19;258]. Лицензируется не страховая деятельность вообще, а конкретные виды страхования, в которых законом установлено наличие  страхового интереса. Поэтому страховая организация, давно работающая на рынке, при введении нового вида страхования должна получить лицензию на его осуществление.

Лицензия выдается на осуществления добровольного и обязательного страхования, перестрахования, взаимного страхования, страховой брокерской деятельности. В лицензии указываются конкретные виды страхования, которыми имеют право заниматься страховщик. Понятие вида страхования в законодательных документах четко не определено. Фактически вид страхования  обособляется от других наличием определенного объекта страхования и страхуемого риска и оформляется отдельными Правилами страхования.