Перестрахование в России

ВВЕДЕНИЕ

 

Современный рынок страхования  развивается, показывая положительную  динамику. Сфера страхования представлена двумя направлениями: прямым страхованием и  перестрахованием. Как мы знаем, перестрахование является гарантом финансовой устойчивости страховой  компании, что является немало важным для репутации компании, ее клиентов и партнеров. Перестрахование помогает страховщику быть платежеспособным, при наступлении страхового случая, масштабы которого будут несоизмеримы с его финансовыми возможностями.

Цель данной курсовой работы состоит в следующем: изучение рынка  перестрахования в России.

При написании курсовой работы были поставлены и достигнуты следующие  задачи:

• Изучение понятийного аппарата данной отрасли;
• Классификация процессов перестрахования и его видов;
• Рассмотрение динамики перестраховочных операций и выявление наиболее востребованных видов перестрахования;
• Анализ рынка перестрахования в России;
• Выявление проблем и обозначение перспектив развития перестраховочного рынка.

Актуальность данной темы заключатся в том, что перестрахование  набирает обороты в настоящее  время, достаточно большое количество компаний используют данный инструмент защиты, а также как и в любой  сфере существуют проблемы, которые  стоит выделить и предложить пути их решения.

Для достижения данных целей  и задач были использованы следующие  методы:

• Изучение научной литературы и периодики, а также интернет – порталов по данной тематике;
• Сбор цифровых данных, построение диаграмм, формулировка выводов;
• Анализирование аналитической информации, вявление проблем и предложение путей решения.

В первой главе рассмотрены  основные понятия перестрахования, также само понятие страхования  с точки зрения различных авторов. Представлена классификация видов  перестрахования с подробным  описание каждого из них. Рассмотрен договор перестрахования, его особенности, и сам процесс перестрахования.

Во второй части представлены аналитические данные с таблицами  и диаграммами, на которых демонстрируются  изменения перестраховочного рынка  в период с 2009-2012 года, его состав, основные компании, которые занимаются данной деятельностью. Во второй главе  рассмотрены и особенности российского  рынка перестрахования.

В третьей главе представлены основные проблемы и перспективы  развития рынка перестрахования  и пути решения проблем.

При написании курсовой работы были использованы источники таких  авторов как: В.В. Шахов, Т.А. Федорова, В.П. Орлов, Н.Б. Грищенко, периодическое  издание «Эксперт», данные с официального сайта Федеральной службы по финансовым рынкам и литература других авторов.

 

 

 

 

 

 

 

1.     ПЕРЕСТРАХОВОЧНЫЕ ОПЕРАЦИИ КАК СОСТАВЛЯЮЩАЯ В СТРАХОВАНИИ.

1.1.       СУЩНОСТЬ И ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ.

 

Как и у любого научного определения, перестрахование имеет  различные точки зрения в формулировки данной деятельности. Такое разнообразие можно объяснить различными теориями, взглядами на данный процесс и  многими другими факторами.

Представим таблицу, с  различными определениями перестрахования.

 

Таблица 1 -  Основные понятия  перестрахования с точки зрения различных авторов

№ п/п	Автор определения	Формулировка определения  «перестрахование»
1.	Федорова Т.А.	это передача риска от страховщика  другой страховой компании. [12, 45]
2.	Шарифьянова З.Ф.	отдельный независимый вид  страхования, который всегда служит для обеспечения возмещения конкретного  ущерба, даже если речь идет о перестраховании  жизни и несчастных случаев. [13, 7]
3.	Сплеухов Ю.А., Дюжиков  Е.Ф.	это система экономических  отношений, в соответствии с которой  страховщик, принимая на страхование  риски, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного страхового портфеля и обеспечения финансовой устойчивости страховых операций. [11, 34]
4.	Грищенко Н.Б.	система экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, передает полностью или частично ответственность  по ним (перед страхователем) на согласованных  условиях другим страховщикам. [4, 57]

 

Также выделяют перестрахование  как процесс хеджирования рисков или финансового управления и  всячески отделяют от страхования.

Более полным и доступным, считается понятие Сплеухова Ю.А., Дюжикова Е.Ф., так как оно отражает всю сущность и природу страхования.

В настоящее время в  России перестрахование могут осуществлять

как специализированные страховщики  – перестраховочные общества, так  и  страховые компании.

Рассмотрим процесс перестрахования. На схеме демонстрируется как  протекает перестрахование, а далее  рассмотрено более подробно.

 

Рисунок 1 - Алгоритм заключения договора перестрахования [5]

 

При использовании данного  метода страховщик первоначально заключает  договор страхования со страхователем, по которому принимает на себя все  обязательства по страховым выплатам и получает от страхователя причитающуюся  страховую премию. Но доля этих обязательств может быть передана одному либо нескольким перестраховщикам путем заключения договора перестрахования между  перестрахователем (который в таком  договоре именуется к тому же цедентом) и перестраховщиком. Причем перестрахователь уплачивает перестраховщику и доля полученной от страхователя страховой  премии как плату за согласие перестраховщика  принять на себя долю обязательств. При наступлении страхового случая страхователь либо другoй выгодоприобретатель  предъявляет требования по страховым  выплатам исключительно к страховщику, который и выполняет все расчеты  по договору страхования. А страховщик в свою очередь требует от перестраховщиков, чтобы те перечислили ему причитающиеся с них суммы. [5, 43]

Данная категория имеет  достаточно специфический запас  терминов, который стоит рассмотреть  для упрощения дальнейшего понимания.

 

Таблица 2- Основные понятия  перестрахования [13]

№ п/п	Термин	Определение
1.	Перестраховочная комиссия	компенсация перестраховщиком  цеденту расходов по управлению.
2.	Перестраховочная премия	премия, передаваемая перестрахователем  перестраховщику.
3.	Перестраховочный пул	добровольное объединение  страховых компаний, передающих  в пул все подлежащие перестрахованию  риски сверх суммы собственного  удержания
4.	Ретроцедент	перестраховщик, передающий принятый в перестрахование риск в ретроиессию.
5.	Ретроцессионер	страховое общество, принимающее  ретроцедированный риск.
6.	Ретроцессия	передача в дальнейшее перестрахование принятых в перестрахование рисков.
7.	Цедент	первичный страховщик, передающий риск в перестрахование; перестрахователь.
8.	Цессионер (цессионарий)	страховое (перестраховочное) общество, принимающее риск в перестрахование; перестраховщик.
9.	Цессия	процесс передачи риска в  перестрахование, иначе —цедирование риска.

 

Перестрахование как и  любая экономическая категория  имеет ряд функций. Главная функция  перестрахования - вторичное перераспределение  риска. Смысл ее заключается в  том, что страховщик может обеспечить страхователю исключительно такую  гарантию, которая отвечает его финансовым возможностям. Своими силами добиться значительных результатов страховщику довольно тяжело. Качественнее и в полном размере проводить свои обязательства страховщик может благодаря перестрахованию, то есть через распределение риска между ним и иными страховщиками. При этих условиях перестраховщик берет на себя сравнительно значительную долю риска либо гарантии. Часть же риска, которую цедент оставляет за собой, называется собственным содержанием. На практике наиболее часто несколько перестраховщиков принимают участие в покрытии убытков (они вступают в сотрудничество на основании контрактного документа либо договора).

Как правило, на каждого перестраховщика  приходится разная часть покрытия. Благодаря этому страховщик, который  отправляет риски в перестрахование, увеличивает свои возможности сравнительно принятия рисков в десятки раз.

Также имеются вспомогательные  функции перестрахования.

Перестрахование позвoляет брать на страхование весьма дорогие  и уникальные риски.

Оно оказывает содействие внедрению и распространению  новых видов страхования.

Перестрахование в будущем  создает условия для формирования однородного сбалансированного  портфеля, который необходим страховщику  для надежного контроля своей  средне- и долгосрочной политики. Например, страховая компания имеет портфель страхования от пожара, который характеризуется  конкретной стабильностью. В конкретные промежутки времени убыточность  компании может довольно резко колебаться в промежутке З-5 лет. Причины этих колебаний могут быть разны: случайность, экономико-политические ситуации, качество принятых на страхование рисков. Для  руководства такая ситуация довольно чувствительна, ему требуется распределить эти колебания на конкретный период, скажем на 5 лет. Решение такой проблемы достигается через перестрахование. [13,24]

Если перераспределение  риска выполняется между компаниями из различных стран, то перестрахование  набирает формы внешней торговли, где объектом купли-продажи являются страховые гарантии. Это "невидимый" экспорт-импорт.

Роль перестрахования  на страховом рынке [16]:

1. С помощью перестрахования  страховщики могут сформировать  у себя более сбалансированный  страховой портфель. Чем больше  объектов страхования, тем меньше  вероятность дефицитности средств,  устойчивее страховой портфель, а следовательно, надежнее страховая  компания.

2. С помощью перестрахования  сокращается риск возникновения  у страховщика убытков от проведения  страховых операций. Эти убытки  возникают в связи с тем,  что объемы страховых выплат  за определенный финансовый год  превышают величину полученной  страховой премии.

3. Перестрахование способствует  возрастанию возможностей страховщика  заключать договоры страхования  на высокие страховые суммы.  В целях обеспечения своей  финансовой устойчивости страховщики  не могут заключать договоры  страхования на суммы, превышающие  конкретный процент от их собственного  капитала. Если капитал, которым  располагает страховщик, не разрешает  ему принимать полностью на  себя обязательства по договорам  страхования, он может их доля  передать в перестрахование. 

4. Наличие возможности  заключить договор перестрахования  разрешает страховщикам более  смело заниматься операциями  по новым видам страхования.

Перестрахование является необходимым  условием обеспечения финансовой устойчивости и нормальной деятельности любого страховщика, независимо от размеров его собственного капитала и страховых резервов.

 

1.2.                 ФОРМЫ И ВИДЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ.

 

 В каждом отдельном случае перестраховочные операции имеют свои особенности, различаясь по долям участия перестраховщиков в договоре, по ставкам премии, собственному удержанию перестрахователя, комиссионным вычетам, свободе сторон в принятии решений и т.п. Но все-таки попытаемся классифицировать перестраховочные операции. Представим сначала общую схему классификации.

Рисунок  2 - Классификация перестрахования [13]

 

1. В зависимости от степени свободы перестрахователя и перестраховщика относительно передаче и приеме в перестрахование отдельных рисков выделяют факультативное и облигаторное перестрахование. На практике также встречается факультативно-облигаторное перестрахование и облигаторно-факультативное. [11,87].

Факультативная форма  перестрахования является самой  ранней формой этого вида деятельности. Такое перестрахование предусматривает  для перестраховщика и цедента  право выбора. Для первого - принимать  ли вообще предложение о перестраховании  оригинального договора, а для  второго - передавать ли, и если да, то кому, из перестраховщиков каждый конкретный риск в перестраховании, основываясь в каждом конкретном случае на определенных условиях. Факультативное перестрахование является тем видом перестрахования, которое дает возможность перестраховщику еще до принятия обязательств по договору внимательно рассмотреть тот или иной индивидуальный или конкретный риск, ответственность по которому он собирается взять на себя. Потребность в ускорении механизмов передачи рисков в перестраховочных отношениях связана с увеличением объема страховых операций, повлекла за собой выработку иной формы перестрахования, а именно облигаторной.