Обязательная и добровольная формы страхования

УРАЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ УПРАВЛЕНИЯ И ПРАВА

ФАКУЛЬТЕТ РЕГИОНАЛЬНЫЙ

КАФЕДРА ФИНАНСОВ И КРЕДИТА

 

 

 

 

 

 

 

ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ И ДОБРОВОЛЬНАЯ ФОРМЫ СТРАХОВАНИЯ.

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа.

 

 

 

 

 

 

 

                                                                             Исполнитель:

                                                                             Студентка 3 курса

                                                                             Горькина А.О.

                                                                             Руководитель: Глухов К. А.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Лесной

2013

 

Содержание

 

Введение……………………………………………………………………….………3

1 Виды обязательного страхования…………………………………….…………..4

1.1 Обязательное медицинское страхование (ОМС)………………………………4

1.2 Личное страхование пассажиров…..…………………………………………..12

1.3 Обязательное страхование автогражданской ответственности………………13

2 Виды добровольного страхования.………………………………………………19

2.1 Добровольное медицинское страхование……………………………….……..19

2.2 Страхование от несчастных случаев………………………………………..….23

Заключение……………………………………………………………………………30

Список использованной литературы……………………………………………….31

 

 

Введение

 

Актуальность темы. Страховая деятельность является одним их необходимых и важнейших элементов рыночной структуры. Деятельность в условиях рынка сопровождается различного рода рисками. Поэтому принципиально меняются характер и функции страхования в России, возрастает его значение как эффективного, рационального, экономичного и доступного средства защиты имущественных интересов граждан, хозяйствующих субъектов, производителей товаров и услуг. Рынок страховых услуг является одним из необходимых элементов рыночной структуры, тесно связанным с рынком средств производства, потребительских товаров, рынком капиталов.

 Страхование является  одним из гарантов обеспечения  финансовой устойчивости хозяйствующих  субъектов, которые основаны на  разнообразных формах собственности.

Несмотря на то, что РФ относится к странам с развитой экономикой, страхование - институт еще не вполне развитый. Для решения этой проблемы необходимо создание новых законодательных актов и совершенствование уже имеющихся.

Цель данной работы заключается в том, чтобы раскрыть понятие и основную характеристику добровольного и обязательного страхования, показать роль обязательного страхования, его принципы, перспективы введения обязательного страхования жилья, возможность введения обязательного страхования ответственности производителей.

 Для достижения цели  необходимо решить следующие задачи: рассмотреть различные виды обязательного страхования, выявить участников страхования, рассмотреть систему добровольного страхования.

Данная работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы.

 

 

 

 

1. Виды обязательного страхования

 

 

Официальная классификация видов страхования в России поводит различие между обязательными и добровольными видами страхования. К обязательным видам Минфин России относит только те виды страхования, которые в статус обязательного введены федеральными законами о страховании и приравненными к ним нормативными актами. Поэтому страховщики представляют отчетность по 4 видам обязательного страхования: личному страхованию пассажиров, государственному страхованию военнослужащих и приравненных к ним категорий граждан, обязательному медицинскому страхованию, и страхованию автогражданской ответственности.

В структуре взносов по обязательному страхованию, взносы по ОМС составляют примерно 70%. Поэтому имеет смысл рассмотреть сначала именно ОМС.

 

1.1. Обязательное  медицинское страхование (ОМС)

 

 

Обязательное медицинское страхование (ОМС) – один из наиболее важных элементов системы социальной защиты населения в части охраны здоровья и получения необходимой медицинской помощи в случае заболевания. В России ОМС является государственным и всеобщим для населения. Это означает, что государство в лице своих законодательных и исполнительных органов основные принципы организации ОМС, устанавливает тарифы взносов, круг страхователей и создает специальные государственные фонды для аккумуляции взносов на ОМС. Всеобщность ОМС заключается в обеспечении всем гражданам равных гарантированных возможностей получения медицинской, лекарственной и профилактической помощи в размерах, устанавливаемых государственными программами ОМС.

 Основная цель ОМС  состоит в сборе и капитализации  страховых взносов и предоставления  за счет собранных средств  медицинской помощи всем категориям  граждан на законодательно установленных  условиях и в гарантированных  размерах. ОМС является частью  системы государственной системы  социальной защиты наряду с  пенсионным, социальным страхованием  и страхованием по безработице. Также благодаря системе ОМС  осуществляется дополнительное  к бюджетным ассигнованиям финансирование  здравоохранения и оплаты медицинских  услуг. Необходимо отметить, что  возмещение заработка, потерянного  за время болезни осуществляется  уже в рамках другой государственной  системы – социального страхования  и не является предметом ОМС.  

  Медицинское обслуживание  в рамках ОМС предоставляется  в соответствии с базовыми  и территориальными программами  обязательного медицинского страхования, разрабатываемыми на уровне Федерации  в целом и в субъектах Федерации. Базовая программа ОМС граждан  России содержит основные гарантии, предоставляемые в рамках ОМС. К ним относится амбулаторно-поликлиническая  и стационарная помощь, предоставляемая  в учреждениях здравоохранения  независимо от их организационно  правовой формы при любых заболеваниях, за исключением тех, лечение которых  должно финансироваться за счет  средств федерального бюджета (дорогостоящие  виды медицинской помощи и  лечение в федеральных медицинских  учреждениях) или бюджетов субъектов  РФ и муниципальных образований (лечение в специализированных  диспансерах и больницах, льготное  лекарственное обеспечение, профилактика, скорая медицинская помощь и  др.).  

Финансовые средства государственной системы ОМС формируются за счет обязательных целевых платежей различных категорий страхователей.

Управление собранными средствами осуществляют специально созданные для этих целей самостоятельные государственные некоммерческие финансово-кредитные учреждения – федеральные и территориальные (по субъектам РФ) фонды ОМС.

Непосредственно предоставлением страховых услуг в рамках ОМС занимаются страховые медицинские организации, имеющие лицензию на проведение ОМС и заключившие соответствующие договоры с территориальными фондами ОМС. Они призваны осуществлять оплату предоставляемых гражданам медицинских услуг за счет средств, выделяемых им на эти цели территориальными фондами, и контролировать правильность и размеры оказываемой медицинской помощи.

Страхователями по ОМС, т.е. теми субъектами, которые уплачивают страховые взносы на обеспечение всех граждан медицинским страхованием, выступают работодатели и местные органы исполнительной власти.

Работодатели обязаны платить страховые взносы за работающее население. Тариф страховых взносов устанавливается федеральным законом и в настоящее время составляет 3,6% к фонду оплаты труда. В соответствии с Инструкцией о порядке взимания и учета страховых взносов на ОМС страховые взносы в фонды ОМС обязаны платить все хозяйствующие субъекты независимо от форм собственности и организационно-правовых форм деятельности.

Освобождаются от уплаты страховых взносов на ОМС общественные организации инвалидов и находящиеся в их собственности предприятия и учреждения, созданные для осуществления уставных целей этих организаций.

Страховые взносы начисляются по отношению к начисленной оплате труда по всем основаниям в денежной и натуральной форме, в том числе по договорам гражданско-правового характера. Не надо платить взносы с выплат компенсационного характера, социальных пособий, единовременных поощрительных выплат, призовых наград, дивидендов и некоторых других.

Суммы начисленных взносов уплачиваются в фонды ОМС ежемесячно, не позднее 15-го числа следующего месяца. Сумма взносов в размере 3,4% фонда оплаты труда перечисляется на счет территориального ФОМС, а 0,2% - на счет Федерального ФОМС. Ежеквартально страхователи обязаны предоставлять в территориальный ФОМС (по месту регистрации) отчетные ведомости о начислении и уплате страховых взносов в срок не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Страхователи несут ответственность за правильность начисления и своевременность уплаты страховых взносов. За нарушение порядка уплаты страховых взносов к ним применяются различные финансовые санкции:

1) за отказ от регистрации  в качестве страхователя штраф  в размере 10% причитающихся к уплате  страховых взносов;

2) за непредставление  в указанные сроки расчетной  ведомости по страховым взносам  – штраф в том же размере  с суммы начисленных за квартал взносов;

3) в случае сокрытия  или занижения сумм, на которые  должны начисляться страховые  взносы, - штраф в размере страхового  взноса с заниженной или сокрытой  суммы, взимаемый сверх причитающегося  платежа взносов с учетом пеней;

4) за просрочку уплаты  страховых взносов – пени за каждый день просрочки.

За неработающее население страховые взносы на ОМС обязаны платить органы исполнительной власти с учетом объемов территориальных программ ОМС в пределах средств, предусмотренных в соответствующих бюджетах на здравоохранение. К неработающему населению относят: детей, учащихся, инвалидов, пенсионеров, безработных. 

Органы исполнительной власти обязаны перечислять средства на ОМС неработающего населения ежемесячно, не позднее 25-го числа, в размере 1/3 квартальной суммы средств предусмотренных на указанные цели.

Перечисление средств в территориальные фонды ОМС должно осуществляться по нормативу, который устанавливается исходя из стоимости территориальной программы ОМС. Однако на сегодняшний день обязательства местных администраций по уплате страховых платежей весьма неопределенны. Если для страхователей – хозяйствующих субъектов тариф устанавливается федеральным законом, то для органов исполнительной власти используются только методические рекомендации, подготовленные самим Фондом ОМС.

По закону «О медицинском страховании граждан в Российской федерации» существует три группы субъектов управления организацией и финансированием ОМС. Эти субъекты заключают договоры на осуществление ОМС, собирают и аккумулируют страховые взносы, направляют средства на оплату медицинских услуг. С точки зрения страхования они выступают страховщиками, но имеют существенные различия и обладают строго разграниченными полномочиями по выполнению конкретных страховых операций.

1-ый уровень страхования в системе ОМС представляет Федеральный фонд ОМС (ФФОМС), который осуществляет общее нормативное и организационное руководство системой ОМС. Сам он не осуществляет страховые операции и не финансирует систему ОМС граждан. Фонд был создан для реализации государственной политики в области медицинского страхования, а его роль в ОМС сводится к общему регулированию системы, что достигается как за счет нормативного регулирования основных положений ОМС на территории РФ, так и за счет финансового регулирования осуществления медицинского страхования граждан в субъектах РФ.

ФОМС является самостоятельным государственным некоммерческим финансово-кредитным учреждением, подотчетен Законодательному

Собранию и Правительству РФ. Ежегодно бюджет фонда и отчет о его исполнении утверждается Государственной Думой.

Финансовые средства фонда образуются за счет:

1.     части страховых  взносов предприятий, организаций  и иных хозяйствующих субъектов (0,2% от ФОП);

2.     взносов территориальных  фондов ОМС на реализацию совместных программ;

3.     ассигнований  из федерального бюджета на  выполнение республиканских программ ОМС;

4.     доходов от  использования временно свободных  денежных средств фонда за  счет размещения этих средств  на банковских депозитах и  в высоколиквидные государственные ценные бумаги.

К функциям Федерального ФОМС относятся:

1.     финансирование  целевых программ в рамках ОМС;

2.     утверждение типовых правил ОМС граждан;

3.     разработка нормативных документов;

4.     участие в  разработке базовой программы ОМС для всей территории РФ;

5.     участие в  организации территориальных фондов ОМС;

6.     международное сотрудничество в области МС;

7.     осуществление  финансово-кредитной деятельности  для выполнения задач по финансированию  ОМС;

8.     проведение  научно-исследовательской работы  и подготовки специалистов для ОМС.