Лекции по "Страхованию"

    По  договорам имущественного страхования  может быть застрахована любая часть (группа) имущества. Юридические и физические лица могут застраховать имущество как в полной его оценке, т.е. по действительной, реальной стоимости, так и в определенной доле. При страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора. Под действительной стоимостью имущества чаще всего понимается восстановительная (балансовая) стоимость. Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем. Если страховая сумма, определенная договором страхования, превышает страховую стоимость имущества, договор является недействительным в силу закона в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора.

    Договоры  страхования имущества могут  быть заключены на один год и на неопределенный срок с ежегодным  перерасчетом стоимости имущества  и суммы годовых платежей. Договор, заключенный на неопределенный срок, считается продленным на следующий год при условии внесения до окончания текущего года определенной части (обычно 20-25%) страховых платежей, рассчитанных на следующий год.

    Под двойным (иногда называемым многократным) страхованием понимается страхование  одного и того же имущества у разных страховщиков на сумму, превышающую его действительную стоимость. Закон (ст. 951 ГК РФ) предусматривает ничтожным договор страхования в той части, которая превышает страховую стоимость. Это положение является общим для всех видов имущественного страхования.

    В отношении двойного страхования  действуют следующие правила: Если страхователь страхует уже застрахованное имущество в других страховых  организациях, он должен незамедлительно  в письменном виде сообщить страховщику  сведения о других страховщиках и страховых суммах.

   В условиях страхования предусматривается  перечень страховых рисков, которые определяют различные виды страхования имущества.

   Одним из условий имущественного страхования часто является определение франшизы - неоплачиваемой части ущерба. Размер франшизы примерно равен затратам страховщика на определение суммы ущерба. Франшиза может быть условной и безусловной. Условная франшиза определяет неоплачиваемую часть ущерба в том случае, если размер ущерба меньше ее значения. Если размер ущерба превышает размер условной франшизы, то она не учитывается при определении размера ущерба. Безусловная франшиза определяет неоплачиваемую часть ущерба независимо от его размера. Франшиза устанавливается в процентах к страховой сумме или в абсолютном значении.

   В имущественном страховании при  заключении договора страхования не на полную стоимость имущества действуют  две системы возмещения ущерба: система  пропорционального возмещения и  система первого риска.

1. При системе пропорционального страхового возмещения страхователю возмещается не вся сумма ущерба, а лишь столько процентов, на сколько застраховано имущество. Например, если застраховано имущество на 60%, а не в полной стоимости, то сумма ущерба подлежит возмещению лишь в пределах 60%. Предел страховой ответственности ограничен страховой суммой. Эта система является более распространенной.
2. При системе первого риска предусматривается полное возмещение ущерба, но не более страховой суммы, установленной в договоре страхования (в пределах полной стоимости имущества). Если сумма ущерба оказалась больше страховой суммы, то разница не возмещается. При этом ущерб в пределах страховой суммы называется первым (возмещаемым) риском, а сверх страховой суммы - вторым (невозмещаемым) риском.

    Тема 3. Актуарные расчеты  в страховании. Расчет тарифных ставок, определение размера страховых взносов, порядок определения страхового возмещения 

    Актуарные расчеты — система статистических и экономико-математических методов расчетов тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя. Актуарные расчеты отражают механизм образования и расходования страхового фонда в долгосрочных страховых операциях, связанных с продолжительностью жизни населения.

Основными задачами актуарных расчетов являются :

• изучение и классификация рисков по определенным признакам (группам) в рамках страховой совокупности;
• исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести по следствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;
• математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика и источников их формирования;
• исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций и тенденций их изменения в конкретном временном интервале, определение зависимости между процентной ставкой и величиной брутто-ставки.

На основании  актуарных расчетов: 

• определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда;
• производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни;
• определяются размеры тарифных ставок, которые при по мощи долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму дохода, который будет получен страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций.

   Актуарные расчеты классифицируются по отраслям страхования, временному признаку, иерархическому признаку.

   По отраслям страхования актуарные расчеты подразделяются на расчеты по личному страхованию, имущественному страхованию, страхованию ответственности, страхованию предпринимательских рисков.

   По временному признаку актуарные расчеты делятся на отчетные и плановые. Отчетные — это актуарные расчеты, которые про изводятся по уже совершенным операциям страховщика, т.е. по имеющимся отчетным данным.

   Эти расчеты ориентированы на деятельность страховщика в будущем периоде  при проведении данного вида страхования. В этой связи отчетные актуарные  рас четы называют также последующими.  

   Плановые актуарные рас четы производятся при введении нового вида страхования, по которому отсутствуют какие-либо достоверные наблюдения риска.

   По  иерархическому признаку актуарные расчеты могут быть:

• республиканскими (общими для всей территории Украины) ;
• региональными (произведенными для отдельных регионов: области, края, города, района);
• индивидуальными, выполняемы ми для конкретной страховой компании.

В актуарных  расчетах используются показатели страховой  статистики. 

      Страховая статистика направлена на изучение и  систематизацию наиболее типичных и массовых явлений в страховании, а также на изучение их динамики.

Основными абсолютными показателями страховой статистики являются:

• число объектов страхования — п;
• число страховых событий — t;
• число пострадавших объектов в результате наступления страхового случая — т;
• сумма полученных страховщиком страховыхплатежей ( взносов) —П_л;
• сумма выплаченного страхового возмещения — В;
• страховая сумма всех объектов страхования — Sп;
• страховая сумма, приходящаяся на поврежденный объект страховой совокупности — Sт.

Кроме перечисленных показателей, в актуарных  расчетах используются и расчетные показатели страховой статистики.

1) Частота страховых случаев(Ч_с), которая показывает, сколь ко страховых случаев приходится на один объект страхования. Если Чс < 1, это означает, что одно страховое событие повлекло за собой несколько страховых случаев.

2) Коэффициент кумуляции риска (К_к) показывает среднее число застрахованных объектов, пострадавших от страхового события, и рассчитывается как отношение числа пострадавших объектов к числу страховых событий.Минимальное значение данного показателя равно единице, если Кк > 1, это указывает на большее численное различие между числом страховых событий и числом страховых случаев. Страховые компании стараются избегать сделок с высоким уровнем коэффициента кумуляции.

3) Коэффициент убыточности (К_у) представляет собой отношение суммы выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех пострадавших объектов Значение коэффициента убыточности может быть меньше или равно единице.

4) Средняя страховая сумма на один объект (договор) страхования (Sсп) рассчитывается как отношение общей страховой суммы всех застрахованных объектов к числу всех объектов страхования. В актуарных расчетах применяются различные методы расчета средних величин. Это объясняется тем, что объекты имущественного страхования обладают различными страховыми суммами.

5) Средняя страховая сумма на один пострадавший объект (Sст) представляет собой отношение страховой суммы всех пострадавших объектов страховой совокупности к числу этих объектов. Расчет последних двух показателей имеет большое практическое значение, так как с их помощью рассчитывают такой показатель страховой статистики, как тяжесть риска (Тр). 

6) Тяжесть риска представляет собой отношение средней страховой суммы на один пострадавший объект к средней страховой сумме на один объект страхования. Используя данный показатель, страховые компании производят оценку и переоценку частоты проявления страхового события.

7) Убыточность страховой суммы (У_с) представляет собой отношение суммы выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех объектов страхования и рассчитывается по формуле. Значение данного показателя всегда меньше единицы.

8) Норма убыточности, или коэффициент выплат (Кв),рассчитывается как отношение суммы выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых взносов.

    Тема 4. Порядок формирования страховых резервов

    Страховые резервы - денежные средства страхового фонда, который страховщик формирует из страховых взносов (страховой премии), которые платит страхователь по договору страхования.

    Страховые резервы предназначены для обеспечения  исполнения страховщиком и/или перестраховщиком обязательств по страхованию и/или перестрахованию. Средства страховых резервов не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты других уровней и используются исключительно для осуществления страховых выплат.

    Страховщик вправе инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов в порядке, установленном нормативным правовым актом органа государственного страхового надзора.

    Размещение  средств страховых резервов должно осуществляться на условия диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

    Страховая организация (страховщик) вправе формировать фонд предупредительных мероприятий в целях финансирования мероприятий по предупреждению наступления страховых случаев.

Страховые резервы (технические резервы) делятся  на:

• резерв незаработанной премии;
• резерв заявленных, но неурегулированных убытков;
• резерв произошедших, но не заявленных убытков;
• стабилизационный резерв;
• другие виды резервов.

    Резерв незаработанных премий формируется страховой организацией для предстоящих выплат, т. е. для выполнения неисполненных или исполненных не до конца обязательств по договору страхования, если за оставшийся не истекший срок действия договора страховой случай все же наступит.  
      Резервы убытков формируются страховой организацией для аккумуляции средств по предстоящим страховым выплатам, когда страховая компания знает, что страховой случай уже произошел, и страховые выплаты обязательно будут.  
      Дополнительные страховые резервы формируются страховой организацией с целью соблюдения принципа финансовой эквивалентности, в соответствии с которым денежные потоки от страхователей к страховщику (в размере рискового взноса) должны быть эквивалентны денежным потокам от страховщика к страхователям.  
      Резерв катастроф формируется лишь в том случае, если правилами страхования данной страховой компании предусмотрено возмещение ущерба при крупных авариях, катастрофах, действии непреодолимой силы и т. д.  
      Резерв колебаний убыточности является дополнительным финансовым источником для страховых выплат в том случае, если значение убыточности в отчетном периоде превышает ее расчетное значение, учитываемое при определении страховых тарифов.  
      Резерв по страхованию жизни формируется страховой организацией по отдельному договору страхования для выполнения неисполненных или исполненных не до конца обязательств по предстоящим выплатам, предусмотренным условиями данного договора страхования.  
      Для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами. Фактический размер превышения активов над обязательствами или величину свободных резервов можно определить по балансу: 
 
 Итог актива баланса – Обязательства = Собственный капитал.  
      
Сравнивая величину собственного капитала с нормативными размерами, можно судить о достаточности свободных резервов страховщика.