Статистическое изучение объема, структуры, динамики и результатов кредитной деятельности банков

 

Оглавление

Введение…………………………………………………………………………...3

1. Теоретическая часть: Сущность кредита и статистические показатели кредитования.

      1. Сущность  кредита

1.1. Понятие и виды  кредита..………………………………………………...4 1.2. Источники статистических данных  о кредитах………………………...7

      2. Показатели  статистики          

2.1. Показатели статистики  краткосрочного кредитования………...............8

2.2. Показатели статистики долгосрочного  кредитования………………...13

2.3. Пути развития банковской  системы в России…………………………15

     II.Расчетная часть…………………………………………………………….19

III. Аналитическая часть: Характеристика объема кредитных вложений………………………………………………………………………..31

Заключение……………………………………………………………………….35

Список использованной литературы…………………………………………...36

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

В настоящей курсовой работе раскрывается тема: «Статистическое  изучение объема, структуры, динамики и результатов кредитной деятельности банков».

Кредит – это разновидность  экономической сделки, договор между  юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и, как правило, платность – принципиальные характеристики кредита.

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития  современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста.

        Сбором, обработкой и анализом информации об  экономических  и  социальных процессах   в   кредитовании   занимается   банковская   статистика.

Целью курсовой работы является изучение и раскрытие  основных статистических показателей  кредитов, сущность самого кредита, его  виды.

Объект исследования: Российская Федерация. 
Предмет исследования: основные экономические показатели банковской системы за 2010-2011гг

        В теоретической части курсовой  работы дана общая характеристика  кредита, приведена классификация  кредитов в зависимости от  различных факторов, рассмотрены статистические показатели для краткосрочного и долгосрочного кредитования, характеризующие состояние и динамику явления, а также источники статистических данных о кредитах.

   В расчетной части приведены решения задач из методических указаний по выполнению курсовой работы, а также сделаны, исходя из решений, выводы.

В аналитической части был проведен сбор необходимой статистической информации, которая была обработана с использованием программного обеспечения Microsoft Excel.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Теоретическая часть

Глава 1. Сущность кредита

                                   1.1. Понятие и виды кредита

Банковский кредит –  основная форма кредитования, при  которой денежные средства во временное  пользование предоставляются банками. От эффективности деятельности кредитного учреждения зависит социально – экономическое положение не только самого банка, но и региона, в котором он осуществляет свою работу.

Задачи социально  – экономического статистического  анализа определяются экономическим содержанием и основными функциями кредита, которыми являются:

• перераспределение денежных потоков и капиталов и выравнивание нормы прибыли;
• аккумулирование свободных финансовых ресурсов с их последующей капитализацией и передачей в пользование заёмщикам на платной основе;
• экономия издержек обращения;
• осуществление ряда специальных финансовых операций, например трастовых, по обслуживанию механизма вексельного обращения или сделки с недвижимостью;
• централизация и концентрация денежных потоков (капитала).

Ссудный капитал, т. е. свободный денежный капитал, может быть использован для вложения в любую отрасль (сектор) реальной экономики. Из секторов с невысокой эффективностью и низкой нормой прибыли капиталы высвобождаются и в денежной форме накапливаются в банковских учреждениях, а из них посредством кредита направляются в другие сектора. Таким образом, кредит является естественным механизмом перераспределения денежных ресурсов, и выравнивания норм прибыли. [1,ст.112].

 

    Кредит служит рычагом централизации капитала, поскольку усиливает позиции крупных и эффективных производителей в их конкурентной борьбе с неэффективными производителями. Естественно, банки предоставляют кредит клиентам с устойчивым финансовым положением, кредито- и платёжеспособным юридическим и физическим лицам – заёмщикам. То есть, происходит поглощение неплатёжеспособных, нерентабельных, неэффективных производителей, что представляет собой одну из форм централизации капитала.

        Благодаря кредиту источником накопления становятся денежные сбережения населения. Банки и другие финансовые учреждения капитализируют эти средства и предоставляют их в распоряжение прочих заёмщиков.

Основными принципами кредитования являются:

• возвратность, которая означает, что деньги, полученные в кредит, должны быть возвращены, т. е. ссуда должна быть погашена;
• срочность, т. е. необходимость возврата кредита в точно установленный срок, отражённый в кредитном договоре или заменяющем его документе;
• платность – выражает необходимость не только возврата полученных от банковского учреждения денежных сумм, но и оплаты права на их использование в форме ссудного процента;
• обеспеченность, т. е. обеспечение имущественных прав кредитора при возможных нарушениях заёмщиком принятых на себя обязательств. Основными видами обеспечения гарантии служат гарантии или залог;
• целевой характер кредита, то есть заёмщик получает кредит на определённые цели, на конкретный срок, в установленном размере;
• дифференцированный характер кредита – определяет существование конкретных требований со стороны кредитной организации к конкретному заёмщику в зависимости от ряда внешних и внутренних факторов.

Существует определённая классификация кредитов в зависимости  от различных факторов:

1. По сроку предоставления различают краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 3 лет) и долгосрочные (выше 3 лет) кредиты. В практике банковской системы РФ используются краткосрочные и долгосрочные кредиты.
2. По обеспечению кредиты могут быть обеспеченными и необеспеченными. Обеспечение кредита может быть персональным, банковским, государственным. Обеспечение предполагает наличие того или иного залога, гарантии или его страхование (перестрахование).
3. В зависимости от специфики кредиторов кредиты бывают государственные, банковские, выданные небанковскими кредитными организациями, коммерческие (фирменные) и частные (предоставленные частными лицами).
4. В зависимости от вида дебитора кредиты классифицируются на банковские, небанковские, коммерческие (торговые) и персональные, в том числе кредиты, предоставленные домашним хозяйствам.
5. По направлению использования ссуды бывают потребительскими, промышленными, на формирование оборотных средств, инвестиционные, сезонные, на устранение временных финансовых трудностей, промежуточные, на операционные с ценными бумагами, импортные, экспортные.
6. По способу предоставления различают кредиты вексельные, при помощи открытых счетов, кредитные линии, возобновляемые (револьверные), обращаемые (роловерные), сезонные, консигнации и др. [9,ст.94]

 

 

 

 

1.2. Источники статистических  данных о кредитах

В банках ведется  ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная  отчетность  по размещению  кредитных  ресурсов.  Все  сведения   по   кредитным   вложениям отражаются в форме статистической отчетности № 1,  которая  составляется  на основании   данных   по   счетам   бухгалтерского   учета,   относящихся   к кредитованию. Например: счет 455 «Потребительские  кредиты,  предоставленные физическим лицам»,  счет  45815  «Просроченная задолженность по  кредитам, предоставленным   гражданам»,   счет   70101   «Проценты,   полученные    за представленные кредиты», счета 441 – 453, 456 «Выдача и погашение кредитов юридических лиц». Данная форма составляется в виде таблиц:

• Сведения о ссудах, предоставленных физическим  лицам  учреждениями банков, и формах их обеспечения;
• Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам  учреждениями банков, и формах их обеспечения; 
• Сведения о перераспределении кредитных ресурсов;
• Сведения об оборачиваемости кредитов в учреждениях банка;
• Сведения  по   погашению   просроченной   ссудной   задолженности учреждениями;
• Сведения о выдачи кредитов по отраслям народного хозяйства.

Кроме статистической отчетности по Форме № 1 в банках существует отчетность по Форме № 17, в которой отражаются все сведения о кредитных вложениях. В отчетности отражаются сведения о выданных кредитах по физическим и юридическим лицам (по целевому назначению и формам собственности и отраслям народного хозяйства),  а также по срокам  выдачи и погашения, о платности и возвратности. [12,ст.255].

 

 

 

 

Глава 2. Показатели статистики

2.1. Показатели  статистики краткосрочного кредитования

По  срочности  различают  краткосрочный,  среднесрочный  и   долгосрочный кредиты. Краткосрочный кредит предоставляется на срок до  одного  года.  Он выдается под товарно-материальные ценности, затраты, ценности  в  расчетах, на текущие потребности в платежах. Долгосрочный и среднесрочный кредиты предоставляются на затраты,  связанные с вложением в основные фонды, оборотные средства и финансовые активы.

Основную  долю   кредитных   вложений   в   экономику   составляют краткосрочные кредиты, поэтому краткосрочное кредитование является одной  из важнейших функций кредитных учреждений.

          При расчете показателей статистики  краткосрочного  кредита  используются данные об остатках задолженности или суммах выдач и погашения краткосрочных кредитов в различных группировках. Разработка  информации  о краткосрочных кредитах включает сводку и вторичные группировки отчетной  информации  по различным признакам, прежде  всего  по  объектам  кредитования,  отраслевой принадлежности ссудозаемщиков,  сфере функционирования  кредита (в сфере производства или сфере обращения), характеру обеспечения кредита,  формам собственности заемщиков, территории (учреждениям банка) и другим признакам.

        Краткосрочные кредитные вложения определяются по остатку задолженности  в разрезе объектов кредита и субъектов кредита (заемщиков). В настоящее время общее количество объектов кредита по  краткосрочным  ссудам,  выделяемым  в банковском учете и отчетности, измеряется несколькими  десятками  объектов. На основе статистических группировок до  той  или  иной  степени  агрегации определяется структура задолженности по краткосрочным ссудам по укрупненным объектам кредита.

        Уровень   оборачиваемости   кредита   измеряется   двумя    показателями: длительностью пользования  кредитом  и  количеством  оборотов,  совершенных кредитом за период.

        Длительность  пользования  краткосрочным  кредитом    определяется  по формуле:

                                                        

,                                              [1]

где  - средние остатки кредита;

       - оборот кредита по погашению;

       D  - число календарных дней в периоде (30, 90, 180, 360).

         Этот показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом. Он является   обратной   величиной   оборачиваемости    ссуд:    чем    меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуд  потребуется  банку для кредитования одного и того же объема производства.

        Количество оборотов кредита определяется путем деления оборота ссуд по погашению на средний их остаток:

                                                        

                                                       [2]

        Этот показатель характеризует число оборотов,  совершенных  краткосрочным кредитом за анализируемый период по клиентуре банковского учреждения.  Число оборотов ссуд относится к прямым характеристикам оборачиваемости кредита.

         Если известна длительность пользования кредитом, то  количество  оборотов ссуд можно определить, пользуясь взаимосвязью этих показателей: