Технико-экономическое обоснование разработки сетевой утилиты для сбора сведений о занятости пользовательской сети

 

Сб = ДЗ * Тб * R                                                                                               (13)

 

Сб2 =454.5 * 7 *100%=

 

 

где    Сб - пособие  по временной нетрудоспособности

ДЗ – среднедневной  заработок, руб.

Тб – количество дней нетрудоспособности

R – процент, определяемый продолжительностью трудового стажа

                       

4. В соответствии с действующим законодательством по труду из сумм начисленной заработной платы производят обязательные удержания: налоги на доходы физических лиц (НДФЛ), штрафы по постановлениям судебных и административных органов, алименты по приговорам суда…

Стандартные налоговые вычеты предоставляются работнику за каждый месяц путем уменьшения налоговой базы по НДФЛ на соответствующий установленный размер налогового вычета:

а) Вычет в размере 400 руб. предоставляется всем работникам, за исключением тех, кто имеет право на применение стандартных налоговых вычетов (инвалиды, военнослужащие). Вычет действует до месяца, в котором доход работника, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, превысил 20 000руб.

б) Вычет в размере 600 руб. предоставляется на содержание детей независимо от предоставления прочих видов вычетов работников, являющимся родителями или супругами родителей, опекунами или попечителями, на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося дневной формы обучения, аспиранта, студента, курсанта в возрасте до 24 лет в одинарном размере. Вычет в двойном размере предоставляется одиноким родителям, а также родителям, ребенок которых инвалид. Данные вычеты действуют до месяца, в котором доход, облагаемый ставкой 13%, исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 40 000руб.

 

 

ЗПполн=ЗПпрям+ЗПпрем+ЗПдоп+ЗПсверх+ЗПвых+Сб                           (14) 

 

ЗПполн1=6359.5+1335.5+890+237+474=9296

ЗПполн2=8618.4+1809.5+1209.6+3191=14828.5

ЗПполн3=6042+1268.8+845.9=8156.7

ЗПполн4=7007+1471.5+981+182=9641.5

ЗПполн5=7189+1509.7+1006.4+182+364=10251.1

                                                       

НДФЛ = (ЗПполн – Sльгот)*0,13                                                                   (15)

 

НДФЛ1 = (9296)*0,13= 1248.8

НДФЛ2 = (14828.5-600)*0,13=1849.7

НДФЛ3 = (8156.7)*0,13=1060.4

НДФЛ4 = (9641.5-600)*0,13=1175.4

НДФЛ5 = (10251.1-600-600 )*0,13= 1176.6

 

ЗПчис = ЗПполн – НДФЛ                                                                                 (16)

 

ЗПчис1 = (9296-1248.8)=8047.2

 ЗПчис2 = (14828.5-1849.7)=12978.8

ЗПчис3 = (8156.7-1060.4)=7096.3

ЗПчис4= (9641.5-1175.4)=8466.1

ЗПчис5 = (10251.1-1176.6)=9074.5

 

 

где    Sльгот – вычеты, уменьшающие облагаемую налогом базу

13% – ставка НДФЛ

 

 

5. Состав ФОТ – суммы, начисленные работникам в соответствии с количеством произведенной ими продукции и отработанным временем, представляют собой фонд оплаты труда:

 

ФОТполн= ЗП полн                                                                                (17)

 

∑пол=9296+14828,5+8156,7+9641,5+10251,1)/5 =10434,8

   

 

ФОТстр = ФОТполн * Кстр                                                                       (18)

ФОТстр=52173,8*0,26=13565,2            

 

Таблица 4

Расчет фонда заработной платы

 

№	Работники	Прямая ЗП, руб	Премия, руб.	Допол. ЗП, руб.	Сверхуроч ЗП, руб.	ЗП вых. и праз.дни	Полный ФЗП, руб.	Ед.соц. налог,руб.
1 2 3 4 5	1  2  3  4  5	6359,5 8618,4 6042 7007 7189	1335,5 1809,8 1268,8 1471,5 1509,7	890,3 1206,6 845,9 981 1006,4	237 - - 182 182	474 - - - 364	9296 14828,5 8156,7 9641,5 10251,1	1248,8 1849,7 1060,4 1175,4 1176,6
	Итого	35215,9	7395,3	4930,2	601	838	52173,8	6510,9

 

 

3. Определение сметы косвенных расходов

 

Для определения себестоимости  разработанного программного продукта необходим расчет сметы косвенных  расходов. В данной работе к ним  можно отнести цеховые расходы (затраты работы отдела) и расходы на содержание и эксплуатацию оборудования. Данные расходы включаются в себестоимость продукции пропорционально фонду заработной платы работников. Основные статьи расходов представлены в таблице 7.

Затраты на освещение  рассчитываются исходя из стоимости 1кВт/ч и количества потребляемой электроэнергии за месяц:

 

Сэл = Р*Т*Z,                                                                                                 (19)

 

где    Р – общая  мощность оборудования, включая светильники, кВт;

Т – общее время работы оборудования, час;

Z – цена 1кВт/ч (1,2 руб.)

Сэл1 = 7*161*1,2=1352,4

Сэл2=7*152*1,2=1276,8

Сэл3 =7*152*1,2=1276,8

Сэл4 =7*154*1,2=1293,6

Сэл5 =7*158*1,2=1327,2

 

 

                                                                     (20)

 

∑Сэл= 1352,4+1276,8+1276,8+1293,6+1327,2=6526,8

 

 

 

Таблица 5

Мощность оборудования

 

№	Наименования оборудования	Количество	Мощность единицы, кВт	Общая мощность, кВт
1 2	ПК Лампы	5  5	0,9  0,5	4,5  2,5
	Итого	10	1,4	7

Процент расходов на содержание и эксплуатацию оборудования определяется по формуле:

Ксэо=(∑ Рсэо / ФЗП прям.)*100                                                                (21)

Ксэо= (1396,6/35215,9)*100=3,96

Кцех=(∑Рцех / ФЗП прям.)*100                                                                  (22)

Кцех=(7179,4/35215,9) 100=20,4       

Таблица 6

Смета косвенных расходов

Наименование статей	Методика расчета и расчет	Сумма, руб.
1. Расходы на содержание  и эксплуатацию оборудования
1.Затраты на   силовую электро-энергию	Sэл=Цэ*W, где W=(Nуст*Fд*kэкс*kо) / hо, где Цэ - цена 1 кВт электроэнергии (0,7 руб.); W – количество электроэнергии, кВт; Nуст – суммарная мощность установленного оборудования, кВт; kэкс – средний коэффициент загрузки оборудования; kо – коэффициент одновременной работы (0,7-0,75); Fд – действительный фонд времени, час; hо – коэффициент потерь в электросети (0,95);	Sэл=113,7  W=(1,4*175*0,9*0,7)/0,95=162,5 Sэл=0,7*162,5=113,7 W=162,5
2. Вода для     производст-    венных нужд	V=H*S*Цв, где Н – норма расхода  воды на 1 м2 (2,5л); S – площадь помещения Цв – цена 1м2 воды (10,25 руб.);	V=307,5  V=2,5*12*10,25=307,5
3. Затраты на    содержание    оборудования	0,5% от балансовой стоимости  оборудования;	Рсо=605  Рсо=121000*0,005=605
4. Затраты на      текущий      ремонт и     обслуживание    оборудования	0,3-0,5% от балансовой  стоимости оборудования;	Робсл=363  Робсл=121000*0,003=363
5. Амортизация оборудования	См. расчет формула 7	7,37
6. Итого Рсэо	∑ (п1+п2+п3+п4+п5)	∑=3954,4  ∑(113,7+307,5+605+363+7,37)=1396,6
2. Общие цеховые расходы
7. Электроэнер-     гия для     освещения	Расчет в таблице 7	∑Сэл=6526,8
8. Прочие      расходы	10% от п.7	Рпр=652,8
9. Итого Рцех	∑ (п7+п8)	∑=6526,6+652,6=7179,4

2.1.4 Расчет полной себестоимости программного продукта

 

Расчет полной себестоимости  продукции представлен в виде таблицы 7.

Таблица 7

Полная себестоимость  продукции

Статьи затрат	Методика расчета и  расчет	Сумма, руб.
1	2	3
Основная зарплата основных рабочих	ЗПосн=∑(Счас*Fф);	ЗПосн=35215,9
Дополнительная      зарплата	ЗПдоп=ЗПосн*Кдоп	ЗПдоп=4930,2
3. Премия	ЗПпрем=ЗПосн*Кпрем	ЗПпрем=7395,3
Оплата временной нетрудоспособности	Sбол=∑ Sбол	∑ Sбол=3181
Прочие затраты на оплату труда
Отчисления на      социальное       страхование	ЗПстр=(ЗПосн+ЗПдоп+ЗПпрем+ЗПпроч+Sбол)*Кст	ЗПстр=13187,8
Расходы на содержание      и эксплуатацию      оборудования	Рсэо=ЗПосн*Ксэо/100	Рсэо=1396,6
8. Общецеховые расходы	Рцех=ЗПосн*Кцех/100	Рцех=7179,4
Итого цеховая     себестоимость	Сцех=∑п1-п9;	Сцех=35215,9+4930,2+7395,3+ 3181+13187,8+1396,6+7179,4=  72486,2
10.Общезаводские  расходы	Рзав=ЗПосн*Кобщ/100	Рзав=5634,5 Рзав=35215,9*16/100=5634,5
Заводская        себестоимость	Сзав=Сцех+Рзав;	Сзав=106929,9 Сзав=72486,2+5634,5=78120,7
Внепроизводственные  расходы	Рвнепр=Сзав*Квнепр/100 Рвнепр=	Рвнепр=7030,8 Рвнепр=(78120,7*9)/100=7030,8
13. Полная себестоимость	Сполн=Сзав+Рвнепр;	Сполн=85151,5 Сполн=78120,7+7030,8=8551,5
14. Плановая прибыль	П=Сполн*Пр/100, где Пр=21% П=	П=17881,8  П=8551,5*21/100=17881,8
15. Планируемая цена       продукта	Цопт=Сполн+П	Цопт=103433,3 Цопт=8551,5 +17881,8=103443,3

2.2 Расчет затрат  организации- заказчика до внедрения по

Расчет в данном разделе  необходим для того, чтобы пользователь нового программного обеспечения понял, насколько трудоемким и дорогостоящим  был процесс до внедрения программы.

 

1. В первую очередь необходимо определить затраты по организации данного вида работ до внедрения нового программного обеспечения, то есть количество работников, занятых данным видом работ, и время, затрачиваемое ими на выполнение операции. За плановый период для расчетов берется 1 месяц. Технологический процесс необходимо представить в виде таблицы 8.

 

Таблица 8

Технологический процесс

№	Наименование операции	Должность	Время, час	Кол-во чел.
1 2 3 4  5  6  7  8	Регистрация поступившего товара  Регистрация срочного заказа  Изменение заказа  Удаление заказа  Запрос о заказе  Планирование нового заказа  Оформление прайс-листа  Фиксация результата	Менеджер  Менеджер  Менеджер  Менеджер  Менеджер  Продавец  Продавец  Начальник	0,3  0,2  0,15  0,3  0,4  0,3  0,2  0,4	1  1  1  1  1  1  1  1
	Итого		2,25

 

2. Основная заработная плата работников, выполняющих работу без нового программного продукта, представлена в виде таблицы 9.

Таблица 9

Заработная плата основных работников

 

№	Должность	Всего человек	Месячная зарплата, руб.	Стоимость 1 час., руб.
1 2 3	Менеджер  Продавец  Начальник	5  2  1	10000  8000  15000	68,4  54,7  102,5
	Итого	8	81000	225,6