Теоретические аспекты юридических лиц в законодательстве Республики Казахстан

ДБ АО "Сбербанк России" является участником системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц. Обязательства банка по возврату вкладов (депозитов) физических лиц в тенге и иностранной валюте гарантируется в порядке установленном законодательстве Республики Казахстан.

В соответствии с выданными лицензиями ДБ АО "Сбербанк России" имеет право осуществлять следующие операции:

-привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

-размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

-открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

-расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

-инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

-куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

-привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

-выдачу банковских гарантий;

-переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов.

Основные подразделения Костанайского филиала ДБ АО Сбербанк показаны на таблице 1:

Таблица 1.Подразделения ДБ АО "Сбербанк" в Костанайской области

№	Вид подразделения	Наименование подразделения	Адрес расположения	Перечень совершаемых операций	Режим работы (в скобках - перерыв)
-	-	-	-	-	будние дни	суббота
1	Филиал	Филиал в г. Костанай	Проспект Абая д.170, тел: 8 (7142) 53-24-21	все операции	9.00-18.00	9.00-14.00
2	СПФ	'ГАИ'	ул. Карбышева, 45/3	платежи без открытия счета	8.30 - 17.30	8.30 - 13.30
3	СПФ	'Рудный'	ул. Ленина, 81А	Кредитование и РКО юридических лиц и физических лиц, предоставление тендерных и платежных гарантий, денежные переводы, платежные карточки, депозиты, дорожные чеки, прием коммерческих чеков на инкассо, прием платежей без открытия счета, обезличенные металлические счета, продажа монет из драгоценных металлов, услуги АТМ	8.30 - 17.30	8.30 - 13.30
4	СПФ	'Рудный-ГАИ'	ул. Ленина, район бывшего КПП ГАИ	платежи без открытия счета	8.00 - 18.00	9.00 - 13.30

Банковские операции банк осуществляет на основании соответствующих лицензий, выдаваемых Народным Банком Республики Казахстана в порядке, установленном законодательными актами.

Банк вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применением различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике.

Банк осуществляет операции с платежными картами в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан и в порядке, установленном Народным Банком Казахстана.

Банк помимо банковских операций осуществляет следующие сделки:

-выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

-приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

-доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

-операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Республики Казахстан;

-лизинговые операции;

-оказание консультационных и информационных услуг.

Органами управления банка являются: высший орган (общее собрание акционеров), орган управления (совет директоров), исполнительный орган (правление). Организационная структура филиала является линейной и имеет следующий вид (Рис.1).

 

 

Как и во всех Банках Второго Уровня в ДБ АО "Сбербанк" основную долю прибыли приносит маржинальный доход от привлечения денежных средств и последующей ее выдачи в качестве кредита. Большую долю прибыли банк получает от кредитования юридических лиц.

В данный момент в Костанайском филиале "Сбербанка" предпочитают кредитоваться самые крупные фирмы Костанайской области такие как "Агромашхолдинг", "Костанайские Минералы", "Иволга" и другие. На это в основном влияет прозрачность всех платежей, производимых за использование кредита и минимальное количество переплаты.

Процент, начисляемый за пользование предоставленного кредита, в основном зависит от суммы получаемого кредита и срока, на который он предоставляется. В основном процентная ставка при кредитовании юридических лиц варьирует от 12,5 до 16%. Данный процент является оптимальным для нынешних условий, так как в остальных банках ставка по кредитам составляет свыше 16%. Еще одним преимуществом является то, что "Сбербанк" является участником реализации государственной программы "Дорожная Карта - 2020", по которой происходит субсидирование процентной ставки при кредитовании малого и среднего бизнеса, и также тесное сотрудничество с "Банком Развития Казахстана", который производит субсидирование крупных предприятий. Субсидирование представляет собой покрытие 7% от общей процентной ставки кредита, предоставляемых банком. То есть, если компания берет кредит под 12% годовых, то после окончания срока кредитования и полного погашения кредита, государство возвращает 7% от уплаченных процентов за кредит. Тем самым компания фактически оплачивает 5% от получаемого кредита, а государство платит остальные 7.

В ДБ АО "Сбербанк" существует три программы кредитовании: Краткосрочное кредитование, инвестиционное и проектное финансирование, кредитование по программе "Бизнес кредит".

Условия краткосрочного кредитования представлены в таблице 2:

 

Таблица 2. Краткосрочное кредитование

Цели кредитования	- пополнение оборотных средств;
	- пополнение основных средств;
	- документарные операции;
	рефинансирование ссудной задолженности
Сроки кредитования	- до 3 лет
Процентные ставки	дифференцируемые, в зависимости от срока кредитования, а также кредитовых оборотов денежных средств, проводимых по расчетным счетам, открытым в системе Сбербанка России (существуют различные механизмы снижения процентных ставок, используемые при рассмотрении конкретных проектов)
Валюта финансирования	тенге, доллары США, евро
Режимы кредитования	- кредит с единовременной выборкой  ресурсов;
	- кракосрочный бланковый кредит;
	- в форме невозобновляемой кредитной  линии со своодным графиком  выборки кредитных ресурсов;
	- в форме невозобновляемой кредитной  линии с фиксированным графиком  выборки и погашения кредитных  ресурсов;
	- в форме возобновляемой кредитной  линии о свободным графиком  выборки и погашения кредитных  ресурсов;
	- в форме рамочной кредитной  линии  предоставлением кредитов  по отдельным договорам, заключаемым  в рамках генерального соглашения  об открытии рамочной кредитной  линии;
	Допусается досрочное погашение без ограничений и штрафных санкций
Лимит кредитования	исходя из финансового состояния заемщика и качества предоставляемого обеспечения
Обеспечение	- недвижимое имущество: жилая и  коммерческая недвижимость;
	- движимое имущество: автомобил, оборудование, товары в обороте и пр.
	- денежные средства;
	- ценные бумаги;
	- права тебования по контракту;
	- гарантии платежеспособных предприятий;
	- иные виды ликвидного обеспечения.

 

В рамках краткосрочного кредитования финансирование предоставляется на цели осуществления текущей деятельности заемщика по следующим направлениям, в том числе:

1.  пополнение оборотных средств, в том числе:

-финансирование производственной деятельности предприятия;

-погашение текущей (в т. ч. реструктурированной) задолженности по уплате налогов, сборов, пошлин и иных обязательных платежей в бюджет;

-расходы по арендным платежам и текущему ремонту;

-заработная плата работникам и отчисления с ФОТ;

-расходы на рекламу;

-на выплату вознаграждений, премий;

2.  выплаты дивидендов;

3.  приобретение движимого  и недвижимого имущества, нематериальных  активов;

4.  расходы по капитальному  ремонту, техническому перевооружению (модернизации);

5.  расходы на НИОКР, предпроектные и проектные работы;

6.  расширение и консолидация  бизнеса, в результате которого  Заемщик получает контроль над  финансовыми потоками приобретаемого  бизнеса в том числе:

-горизонтальная и вертикальная интеграция (взносы в уставный капитал или простое товарищество, покупка акций, долей предприятий, относящихся к той же, что и Заемщик, либо аналогичного направления деятельности, либо являющихся участниками одной технологической цепочки);

-приобретение непрофильных активов, взносы в уставный капитал или простое товарищество, покупка имущественных комплексов, покупка акций, долей предприятий новых для Заемщика направлений бизнеса (данные вложения можно отнести, как инвестиционному кредитованию, так и краткосрочному, в зависимости от сроков и источников погашения займа);

-на осуществление финансовой деятельности, в том числе:

-портфельные вложения в ценные бумаги;

-выкуп собственных акций Заемщика.

Источником погашения займов, предоставляемых в рамках краткосрочного кредитования, может быть только денежный поток, сформированный текущей производственной и финансовой деятельностью Заемщика.

При предоставлении займа на цели приобретения движимого и недвижимого имущества и нематериальных активов в качестве источника погашения займа может быть учтен денежный поток от приобретаемого актива.

При предоставлении займа на цели расширения и консолидации бизнеса в качестве источника погашения займа может быть учтена чистая прибыль в части дивидендов, которые могут быть получены Заемщиком в результате приобретения бизнеса (с учетом его доли в приобретаемом бизнесе).

В рамках инвестиционного и проектного финансирования, финансирования строительных проектов финансирование предоставляется на следующие цели:

1.  приобретение оборудования, техники и агрегатов для реализации  проектов технического перевооружения, модернизации и расширения действующего  производства или создания нового  производства, включая косвенные  затраты по соответствующим контрактам (затраты по оплате таможенных  пошлин, налогов и сборов; затраты  на осуществление инжиниринговых, шеф-монтажных, строительно-монтажных  и пуско-наладочных работ; затраты  на запасные части; затраты на  обучение персонала и т.п.);

2.  выполнение строительно-монтажных работ, связанных с возведением, реконструкцией или техническим перевооружением объектов (в т. ч. числе промышленных объектов, объектов инженерной и транспортной инфраструктуры);

3.  финансирование разработки  месторождений полезных ископаемых  с целью их коммерческой эксплуатации;

4.  финансирование расходов  на приобретение объектов недвижимости  и на формирование оборотного  капитала в рамках реализации  инвестиционных проектов;

5.  финансирование сделок  по купле-продаже предприятий, осуществляемых  для реализации инвестиционных  проектов;

6.  возмещение ранее  понесенных заемщиком инвестиционных  затрат при реализации инвестиционных, в том числе строительных проектов;

7.  финансирование строительства.

Займы могут быть предоставлены на цели погашения текущей задолженности перед другими банками (за исключением операций овердрафтного кредитования). Целесообразность предоставления займа на цели погашения текущей задолженности перед другими банками определяется Банком самостоятельно с учетом заинтересованности Банка и потенциального Заемщика в дальнейшем развитии взаимовыгодного сотрудничества, в том числе в области кредитования.

Решение о предоставлении займа на цели погашения текущей задолженности по займам перед другими банками принимается исходя из анализа документов Заемщика/Созаемщика с учетом требований нормативных документов Банка в зависимости от вида кредитования, целевого использования ранее выданных другим банком займов, а также условий заключенной с другими банками Кредитной документации с учетом следующих требований:

1.  отсутствие просроченных  обязательств Заемщика перед  банками;

2.  финансовое положение Заемщика оценивается как "стабильное" в соответствии с требованиями Правил классификации активов и условных обязательств.