Планирование на предприятии связи

 

 

Таблица 2.6.2

Стратегия роста

Показатель	1кв.	2кв.	3кв.	4кв.	Год
Полученная выручка, р.	15267279	15826596	16385912	16945229	64425016
Расходы на оплату труда, р.	540000	540000	540000	540000	2160000
Отчисления на социальные нужды, р.	162000	162000	162000	162000	648000
Расходы на капитальный и текущий ремонт, р.	6354,167	6354,167	6354,167	6354,167	25416,67
Налоги, включаемые в себестоимость, р.	155788,6	161495,9	167203,2	172910,5	657398,1
Материальные затраты, р.	2541,667	2541,667	2541,667	2541,667	10166,67
Налог на прибыль, р.	3278848	3411064	3543279	3675495	13908686
Кэш-фло от производственной деятельности, р.	11121747	11543140	11964534	12385928	47015348
Инвестиции, р.	0	0	0	1050000	1050000

 

 

 

Окончание табл. 2.6.2

Кэш-фло от инвестиционной деятельности, р.	0	0	0	1050000	1050000
Получение кредитов, р.	0	0	0	0	0
Прибыль (убыток) от прочей финансово-хозяйственной деятельности, р.	1401217	1457720	1514222	1570724	5943883
Прибыль (убыток) от внереализационных операций,  р.	980852	1020404	1059955	1099507	4160718
Погашение кредитов, р.	0	0	0	0	0
Проценты по кредитам, р.	0	0	0	0	0
Выплата дивидендов, р.	0	0	0	0	0
Социальные выплаты, р.	0	0	0	0	0
Прочие выплаты, р.	0	0	0	0	0
Кэш-фло от финансовой деятельности, р.	2382069	2478123	2574177	2670231	10104601
Кэш-баланс на начало периода, р.	0	13503816	27525079	42063791	0
Кэш-баланс на конец периода, р.	13503816	27525079	42063791	56069950	56069950

 

 

Предприятие имеет достаточно большой остаток  кэш-баланса, можно предположить, что финансовая политика предприятия достаточно нерациональна.

3. Перспективные направления развития новых услуг

Предполагаемые услуги:

1.  SMS-сообщения: средний доход от услуги – 1,8 р., рентабельность услуг – 60%, среднее количество SMS-сообщений на одного абонента – 40 ед. в месяц.
2. Мобильный Интернет, GPRS – 5 р. за 1 МБ переданной информации, средний объем полученной одним абонентом информации – 20 МБ в месяц.

 

Стратегия стабильности:

Таблица 3.1

SMS-сообщения

Показатели	1кв.	2кв.	3кв.	4кв.	Год
1. Количество абонентов  на начало периода	10000	10181,25	10362,5	10543,75	10000
2. Прирост количества  абонентов	181,25	181,25	181,25	181,25	725
3. Количество абонентов  на конец периода	10181,25	10362,5	10543,75	10725	10725
4.Количество sms-сообщений	407250	414500	421750	429000	1672500
5.Доход	2199150	2238300	2277450	2316600	9031500

 

Таблица 3.2

Мобильный интернет

Показатели	1кв.	2кв.	3кв.	4кв.	Год
1. Количество абонентов  на начало периода	10000	10181,25	10362,5	10543,75	10000
2. Прирост количества  абонентов	181,25	181,25	181,25	181,25	725
3. Количество абонентов  на конец периода	10181,25	10362,5	10543,75	10725	10725
4.Средний объем полученной  информации; Мб	203625	207250	210875	214500	836250
5.Доход	3054375	3108750	3163125	3217500	12543750

 

Стратегия роста:

Таблица 3.3

SMS-сообщения

Показатели	1кв.	2кв.	3кв.	4кв.	Год
1. Количество абонентов  на начало периода	10000	10381,25	10762,5	11143,75	10000
2. Прирост количества  абонентов	381,25	381,25	381,25	381,25	1525

 

 

Окончание табл. 3.3

3. Количество абонентов  на конец периода	10381,25	10762,5	11143,75	11525	11525
4.Количество sms-сообщений	415250	430500	445750	461000	1752500
5.Доход	2242350	2324700	2407050	2489400	9463500

 

 

Таблица 3.4

Мобильный интернет

Показатели	1кв.	2кв.	3кв.	4кв.	Год
1. Количество абонентов  на начало периода	10000	10381,25	10762,5	11143,75	10000
2. Прирост количества  абонентов	381,25	381,25	381,25	381,25	1525
3. Количество абонентов  на конец периода	10381,25	10762,5	11143,75	11525	11525
4.Средний объем полученной  информации; Мб	207625	215250	222875	230500	876250
5.Доход	3114375	3228750	3343125	3457500	13143750

 

4. Анализ финансовых показателей

Для анализа эффективности использования денежных средств и оценки стратегии развития предприятия  рассчитаем показатели доходности (рентабельности):

• Рентабельность продаж:

R = ЧП/Выручка                                                    (4.1)

Стратегия стабильности: R = 52803726/62665813 = 0,842

Стратегия роста: R = 55634746/65739813 = 0,846

• Рентабельность основных средств:

R = ЧП/Сос ; где                                                                                          (4.2)

ЧП – чистая прибыль предприятия;

Сос – стоимость основных средств.

Стратегия стабильности: R = 52803726/20000000 = 2,640

Стратегия роста: R = 55634746/20000000 = 2,781

Удельные капитальные вложения рассчитываются как отношение общей суммы капитальных вложений к приросту вводимой мощности:

Куд = 1050000/1000 = 1050 р.

Себестоимость на 100 р. продукции определяется делением общей суммы эксплуатационных расходов на объем продукции за год по формуле:

С = (Э/Q) * 100; р.                                                   (4.3)

Стратегия стабильности: С = (6251575/62665813)*100 = 9,9 р.

Стратегия роста: С = (6300981/65739813)*100 = 9,5 р.

При реализации стратегии роста показатель рентабельности продаж выше на 0,4 %, рентабельности основных средств выше на 5%  на основе этого можно сделать вывод, что  предприятие эффективнее использует свои ресурсы. Однако, чтобы увеличить резерв по подключениям предприятие несет дополнительные капитальные вложения. Для поддержания необходимой мощности необходимо 1050 р. на единицу введенной мощности. Себестоимость на 100 р. продукции при стратегии роста ниже на 0,4 р.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

При выполнении данной курсовой работы были  приобретены практические навыки разработки плана производственно-финансовой деятельности предприятий связи направленного на успешное выполнение поставленных перед предприятием целей при наиболее полном и эффективном использовании производственных мощностей и других имеющихся в распоряжении предприятия ресурсов, повышении эффективности деятельности предприятия.

 

Список использованной литературы

 

1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 248 с.
2. Басовский Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. М.: ИНФРА-М, 1999.
3. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование. М.: ИНФРА-М, 2000.
4. Голубицкая Е.А., Жигульская Г.М. Экономика связи. М.: Радио и связь, 2000.
5. Учебно-методический комплекс по дисциплине Планирование на предприятиях связи: Учеб. пособие – Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2009. – 304 с.