Анализ банковских рисков на примере ОАО «Промсвязьбанк»

 

Из таблицы видно, что в 2012 г. банк имел сводный риск активов в размере 2344,98 млрд. руб., или 15,5% активов. Эта сумма показывает нам ту часть активов, которую мы можем потерять в случае наступления риска по всем статьям актива. Но это маловероятно. Так же при помощи этого показателя мы определяем достаточность капитала, соотношением: капитал / сумма активов, взвешенных с учетом риска их потерь. Из данных расчетов мы видим, что, при наступлении рискового случая по статье «ссудная задолженность» мы можем потерять больше всего денежных средств - 1049,93 млрд. руб.. Значительную величину денежных средств можно потерять в случае риска по статьям «основные средства, нематериальные активы и материальные запасы» и «прочие активы» - 436 млрд. руб. и 568,1 млрд. руб. соответственно.

 

Таблица 5 – Группа риска

Группа риска	Процент к итогу активов
1-2	92,59
3	-
4	0,76
5	6,65
всего	100

 

Распределим какая доля активов приходится на каждую группу риска (Таблица 5). Из данных расчетов видно, что 3я группа риска отсутствует. Наибольший удельный вес активов – 92,6% - приходится на наименее подверженные риску группы первую и вторую, т. е. банк успешно диверсифицирует свои активы, тем самым значительно минимизируя свои риски.

Найдем коэффициент активов с повышенным риском (Криск), равный отношению суммы активов с повышенным риском к обшей сумме активов. Диапазон для этого коэффициента не устанавливается, но по его значению можно примерно оценить степень рискованности активной политики банка. В 2012г. данный коэффициент равен 7,4%. Можно сделать вывод, что банк старается больше средств размещать не в сильно рискованные активы  и грамотно следит за поддержанием уровня активов, связанных с повышенным риском.

Рассмотрим нормативы мгновенной ликвидности банка:

– норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1);

– нормативы ликвидности банка (Н2, Н3, Н4);

– нормативы кредитного риска банка (Н6, Н7, Н9, Н10.1).

 

Таблица 6 - Сводная таблица выполнения экономических нормативов

 

Показатель	Допустимое значение	2010г	2011г	2012г	Изменение 2012 к 2010	Изменение 2012 к 2011	Темп прироста 2012 к 2010	Темп роста 2012 к 2011
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка(H1)	min 10%	17,7	15,0	12,62	-5,08	-2,38	-28,7	-15,87
Норматив мгновенной ликвидности банка(H2)	min 15%	80,56	50,8	61,52	-19,04	10,72	-23,6	21,10
Норматив текущей ликвидности банка(H3)	min 50%	103,0	72,9	74,34	-28,66	1,44	-27,8	1,98
Норматив долгосрочной ликвидности банка(H4)	max 120%	78,0	87,3	99,84	21,84	12,54	28,0	14,36
Норматив максимального размера риска на одного на одного заемщика или группу связанных заемщиков(H6)	max 25%	17,9	17,3	16,72	-1,18	-0,58	-6,6	-3,35
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков(H7)	max 800%	80,0	125,3	141,29	61,29	15,99	76,6	12,76
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам(H9.1)	max 50%	0,0	0,0	0,0	0	0	-	-
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка(H10.1)	max 3%	0,9	0,9	1,04	0,14	0,14	15,6	15,56
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц(H12)	max 25%	0,1	0,7	0,79	0,69	0,09	690,0	12,86

 

Анализируя данные таблицы, можно отметить, что в течение рассмотренного периода банк, в целом, имел высокий уровень ликвидности. Кроме того, в 2010-2012гг. нормативы ликвидности были не только очень высоки, но и достаточно стабильны, при этом показатели ни разу не превышали своего допустимого значения.

Так норматив достаточности капитала находится на уровне: в 2010 году- 17,7%, в 2011 году-15,0%, в 2012 году – 12,62% (при нормативе 10%) , что говорит о достаточности собственных средств: имеющийся капитал покрывает (по нормативным требованиям) активы, взвешенные с учетом риска. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) , ограничивает риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 снизился по сравнению с предыдущим годом, главным образом за счет роста кредитного портфеля, который занимает основную часть активов, взвешенных с учетом риска для целей расчета норматива Н1.

Норматив мгновенной ликвидности устанавливается для контроля за способностью банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств за счет высоколиквидных активов (средств в кассе и на корреспондентских счетах). Нормативное значение показателя Н2 должно быть не менее 15 %.

По данным Таблицы 8 видим, что в 2010 году в ОАО «Промсвязьбанк» коэффициент мгновенной ликвидности был равен 80,56%, в 2011 году - 50,8%, а в 2012 году - 61,52%, что значительно превышало нормативное значение. Это позволяет говорить, с одной стороны, о ликвидности баланса банка. С другой стороны, в 2010 году в банке был избыток высоколиквидных активов, улучшение использования избытка ликвидных средств наблюдается в 2011 году, (показатель Н 4 уменьшился до 50,8%), что увеличило доходность банка по итогам года.

Норматив текущей ликвидности (H3) – показывает, какая часть обязательств сроком до 30 дней может быть оплачена в этот промежуток времени, он снижается в 2012 году по сравнению с 2010 годом на 28%.

Норматив долгосрочной ликвидности (H4) – показывает, какая часть долгосрочных вложений банка обеспечена долгосрочными ресурсами. Этот норматив увеличивается в рассматриваемом периоде, и составил в 2012 г. почти 100% (при максимальном значении 120%), что на 14% больше, чем значение в 2011 г.

  Максимальный размер  риска на одного заемщика или  группу взаимосвязанных заемщиков (H6), определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.  Максимальный размер риска не должен превышать 25 % капитала банка. Норматив находится в пределах нормы, он  незначительно снизился в рассматриваемом периоде.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков Н7 регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Норматив увеличивается в рассматриваемом периоде, но находится в пределах нормы.

Процентный риск по неторговым балансовым активам и пассивам. Процентный риск по неторговым позициям возникает вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок и включает в себя:

– процентный риск, возникающий из-за несовпадения сроков погашения (пересмотра процентных ставок) активов и пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок, при параллельном сдвиге, изменении наклона и формы кривой доходности;

– базисный риск, возникающий из-за несовпадения степени изменения процентных ставок по активам и обязательствам, чувствительным к изменению процентных ставок, со схожим сроком до погашения (срока пересмотра процентных ставок);

– риск досрочного погашения (пересмотра процентных ставок) активов и обязательств, чувствительных к изменению процентных ставок.

В случае роста процентных ставок стоимость привлеченных средств может увеличиться быстрее и значительнее, чем доходность размещенных средств, что приведет к снижению финансового результата и процентной маржи, и, наоборот, в случае снижения ставок доходность работающих активов может снизиться быстрее и значительнее, чем стоимость привлеченных средств.

Цели управления данным типом рыночного риска — минимизация потенциальных потерь вследствие реализации процентных и валютных рисков, стабилизация процентной маржи банка вне зависимости от рыночных условий. В целях управления процентным риском устанавливаются максимальные процентные ставки привлечения средств юридических лиц, а также минимальные ставки размещения ресурсов в кредиты юридическим лицам, минимальные доходности инвестиций в ценные бумаги, а также ограничения на долгосрочные активные операции, т.е. операции, которым свойственен наибольший процентный риск.

Правление утверждает фиксированные процентные ставки по вкладам для Центрального аппарата Банка и территориальных банков. Процентные ставки по депозитам зависят от срока до погашения кредита или депозита, его суммы и категории клиента.

Для оценки процентного риска используется стандартизированный шок в соответствии с рекомендациями Базельского комитета. Прогнозирование возможных изменений процентных ставок выполняется отдельно по рублевой позиции и агрегированн по валютной позиции. Шок процентных ставок рассчитывается как 1 и 99% квантили распределения изменения среднегодовой процентной ставки, полученного при помощи метода исторических симуляций по данным за последние 5 лет. В качестве базовой ставки для оценки шока процентных ставок в рублях используется индикативная ставка по рублевым процентным свопам сроком на 1 год (RUB IRS 1Y), а также LIBOR 3M — для валютной позиции.

В расчете воздействия на прибыль до налогообложения роста и падения процентных ставок (Приложение 1) по состоянию на 31 декабря 2012 применена новая методология расчета величины волатильности процентных ставок в российских рублях и иностранной валюте:

– по сравнению с методологией, использовавшейся в отчете на 31 декабря 2011 года, изменился расчет сценария изменения процентных ставок. В отчете на 31 декабря 2011 года снижение и рост процентной ставки рассчитывались как 10 и 90% квантили распределения изменения процентных ставок на горизонте 1 год, полученного методом исторических симуляций;

– в качестве индикативной процентной ставки в российских рублях на 31 декабря 2011 года использовалась процентная ставка по трехмесячным кредитам московского межбанковского рынка (MOSPRIME 3M).

Для того чтобы сравнительные данные (Приложение 2) соответствовали раскрытиям 2012 года, в Приложении 3 представлено воздействие на прибыль до налогообложения роста и падения процентных ставок по состоянию на 31 декабря 2011 года, рассчитанное на основе волатильности процентных ставок в российских рублях и иностранной валюте согласно методологии, принятой в 2012 году.

Анализ чувствительности, представленный в Таблице 9, показывает изменение прибыли до налогообложения при параллельном сдвиге кривой доходности по всем позициям, чувствительным к изменению процентных ставок, т.е. процентные ставки по всем срокам до погашения изменяются на одну и ту же величину. Оценка процентного риска не учитывает возможного досрочного погашения и востребования инструментов.

Стоимость под риском (Value-at-Risk, VaR). VaR позволяет оценить максимальный объем возможных с установленным уровнем доверительной вероятности финансовых потерь за определенный период времени. Расчет VaR осуществляется методом исторического моделирования с использованием параметрических надбавок. Данный метод позволяет оценить вероятные сценарии будущих изменений цен на основании прошлых изменений. При этом учитываются взаимозависимости между индикаторами финансового рынка (например, процентными ставками и обменными курсами), а также изменения цен отдельных инструментов, не обусловленные изменением рыночной ситуации в целом.

Расчет VaR производится на основании следующих допущений:

– исторические данные об изменении индикаторов финансового рынка используются за 2 года, предшествующих отчетной дате;

– в качестве индикаторов финансового рынка используются курсы иностранных валют, цены на облигации, акции и драгоценные металлы, а также уровни процентных ставок;

– VaR рассчитывается для периода в 10 рабочих дней, в течение которого в среднем возможно закрытие (или хеджирование) позиций подверженных рыночному риску;

– используется 99%-ный уровень односторонней доверительной вероятности, что означает, что потери в размере, превышающем VaR, ожидаются для одного из 100 периодов.

Несмотря на то что VaR позволяет получить оценку риска, необходимо учитывать также недостатки этого метода, такие как:

– использование прошлых изменений цен не позволяет в полной мере оценить возможные колебания цен в будущем;

– расчет ценовых индикаторов финансового рынка за период 10 дней подразумевает, что возможно закрытие (или хеджирование) всех позиций в течение данного промежутка времени. Данная оценка может неточно отражать размер рыночного риска в периоды снижения ликвидности рынка, во время которых срок закрытия (или хеджирования) позиций может увеличиться;

– использование 99%-ного уровня односторонней доверительной вероятности не позволяет оценить объем потерь, ожидаемых с вероятностью менее 1%;

– расчет VaR производится на основании позиций, подверженных рыночному риску, на конец дня и может не отражать риск, принимаемый в течение дня.

Принимая во внимание недостатки метода VaR, в целях получения более полной информации о размере рыночного риска расчет VaR дополняется оценками рыночного риска с использованием методологии сценарного анализа и стресс-тестирования. Анализ процентного, фондового и валютного риска при помощи метода VaR на 31 декабря 2012 года приведены в Приложении 4.

В Таблице 11 представлен анализ валютного риска в отношении монетарных активов и обязательств, а также чистых позиций по производным финансовым инструментам в валютах по состоянию на 31 декабря 2012 года. Валютный риск по форвардным и фьючерсным контрактам представлен номинальными позициями по соответствующим валютам. Валютные опционы отражены в сумме, отражающей теоретическую чувствительность их справедливой стоимости к изменениям валютного курса.

Банк предоставляет кредиты и авансы клиентам в иностранной валюте. Изменение обменных курсов иностранных валют может оказывать негативное воздействие на способность заемщиков осуществить погашение кредитов, что, в свою очередь, увеличивает вероятность возникновения убытков по кредитам.

Риск ликвидности. Риск ликвидности представляет собой риск несовпадения сроков требования по активным операциям со сроками погашения по обязательствам. Банк подвержен риску в связи с необходимостью ежедневного использования имеющихся денежных средств для осуществления расчетов по межбанковским депозитам «овернайт», счетам клиентов, срочным депозитам, для выдачи кредитов, выплат по гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами. Банк не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям, так как исходя из накопленных исторических данных можно с достаточной долей уверенности прогнозировать необходимый уровень денежных средств для выполнения данных обязательств.