Анализ рынка и концепция маркетинга

 

Выручка от реализации товаров составит 4927800 рублей в год. Таким образом, входящий денежный поток составит 8289400 рублей в год.

Расчет объема прямых затрат приведен в таблице 7.

                                                                                                                  Таблица 7.

                                                                                                        Прямые затраты

Перечень затрат	В месяц, (руб.)			В год, (руб.)	Примечание
	Апрель-май	Остальные месяцы
Лезвия	2000			24000	2 в месяц
Шампунь	16600	9800		131200	200 мл на животное
Бальзам	23240	13720		183680
Средство от блох	7500			90000	250 руб./ шт.
Расческа	200			2400	2 шт. в мес.
Щетка	200			2400
Сликер	200			2400
Гребень	200			2400
Краска	2000			24000
Канцелярские товары	200			2400
Полотенца	200			2400	12 в год
Порошок и моющие средства	300			3600
Одежда для парикмахеров	1125			13500	3 раза в год смена одежды  за 1500 руб.
Закупка товара	287455			3449460
Корм	1500			18000
Обслуживание автомобиля	5833,3			70000
Итого	348753,3		332433,3	4021840

 

Расходы на косметические средства рассчитывались исходя из того, что  шампунь оптом стоит 2500 рублей за 5 литров, а бальзам 3500 рублей за 5 литров. Прямые затраты составят 4021840 рублей.

Расчет объема накладных расходов приведен в таблице 8.

                                                                                                             Таблица 8.

                                                                                              Накладные расходы

Перечень затрат	В месяц, (руб.)		В год, (руб.)
	Первый месяц	Остальные месяца	Первый год	Остальные года
Косметический ремонт	8333,3		100000	100000
Электроэнергия	2800		33600	33600
Водоснабжение/ водоотведение	3000		36000	36000
Отопление	1400		16800	16800
Связь	2000		24000	24000
Сигнализация и пожарная охрана	3500		42000	42000
Реклама	174820	28000	482820	336000
Аренда	64000		768000	768000
Итого	259853,3	113033,3	1503220	1356400

 
  Электроэнергии будет затрачиваться приблизительно 1000 кВт.ч. 
Стоимость 1 кВт.ч.– 2,8 рубля, следовательно, расходы на электроэнергию составят 2800 рублей в месяц.

Расходы на водоснабжение составят приблизительно 3000 рублей в месяц.

Площадь салона красоты для собак с отделом зоотоваров составляет

80 кв.м, а норматив по отоплению – 17,5 рублей за 1 кв.м, следовательно, расходы на отопление – 1400 рублей в месяц.

Расходы на аренду в месяц  составят 64000 рублей, поскольку стоимость  аренды 1 кв.м. – 800 рублей.

В первый год объем  накладных затрат в первый год  составит 1503220 рублей, а в последующие года – 1356400 рублей.

Чистый денежный поток  приведен в таблице 9.

                                                                                                                Таблица 9.

                                                                                          Чистый денежный поток

Показатели	Первый год, (руб.)	Остальные года, (руб.)
Накладные	1503220	1356400
Прямые	4021840	4021840
На оплату труда	2299440	2299440
Всего затрат	7824500	7677680
Выручка	8289400	8289400
Чистый денежный поток	464900	611720

 

Чистый денежный поток  в первый год составит 464900 рублей, а в последующие года – 611720 рублей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ  ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

 

Для оценки инвестиционного  проекта рассчитываются следующие показатели:

1. Чистый приведенный доход, показывающий конечный эффект от инвестирования. Под чистым приведенным доходом понимается разница между приведенной к настоящей стоимости суммой чистого денежного потока за весь период эксплуатации проекта и суммой инвестиционных затрат. Чистый приведенный доход рассчитывается по формуле:

ЧПД=ЧПДП-ИЗ                                                                                                (1)

Для определения ЧПД необходимо установить ставку дисконтирования.

Ставка дисконтирования определяется как сумма ставки рефинансирования и премии за риск.

Ставка рефинансирования равна 8,25%. Ставка дисконтирования составляет 20%, поскольку инфляция – 8%, премия за продолжительность проекта – 2%, а за ликвидность – 1,75%.

Коэффициент дисконтирования  Р, определяющий настоящую  стоимость платежа, который будет осуществлен через N лет при ставке дисконтирования I, определяется по формуле:

                                                                                                         (2)

P₁ = 1/(1+0,2)¹ = 0,833

P₂ = 1/(1+0,2)² = 0,694

P₃ = 1/(1+0,2)³ = 0,579

P₄ = 1/(1+0,2)⁴ = 0,482

P₅ = 1/(1+0,2)⁵ = 0,402

P₆ = 1/(1+0,2)⁶ = 0,335

P₇ = 1/(1+0,2)⁷ = 0,279

P₈ = 1/(1+0,2)⁸ = 0,233

P₉ = 1/(1+0,2)⁹ = 0,194

P₁₀ = 1/(1+0,2)¹⁰ = 0,162

                                                                                                                Таблица 10.

                                                                   Чистый приведенный денежный поток

Показатели	Будущая стоимость	Коэффициент дисконта	Настоящая стоимость
1 год	464900	0,833	387416,667
2 год	611720	0,694	424805,556
3 год	611720	0,579	354004,630
4 год	611720	0,482	295003,858
5 год	611720	0,402	245836,548
6 год	611720	0,335	204863,790
7 год	611720	0,279	170719,825
8 год	611720	0,233	142266,521
9 год	611720	0,194	118555,434
10 год	611720	0,162	98796,195
Итого	5970380	-	2442269,024

 

ЧПД=2442269– 1540400= 901869

Поскольку ЧПД>0, можно  считать, что проект эффективен.

2. Индекс доходности позволяет соотнести объем инвестиционных затрат с чистым приведенным денежным потоком, рассчитывается по формуле:

                                                                                                        (3)

Поскольку ИД>1, можно  считать, что проект эффективен и  будет приносить доход.

3. Индекс рентабельности – относительный показатель, характеризующий уровень доходов на единицу затрат, то есть эффективность вложений – чем больше значение этого показателя, тем выше отдача от каждого рубля, инвестированного в проект, и рассчитывается как отношение текущей стоимости будущего денежного потока к первоначальным затратам на проект. Индекс рентабельности рассчитывается по формуле:

, где ЧПП – чистая приведенная  прибыль                                     (4)

Чистая приведенная прибыль  рассчитывается как разница между  чистым приведенным денежным потоком  и приведенной амортизацией.

                                                                                                (5)

                                                                                                               Таблица 11.

                                                                                        Приведенная амортизация

Показатели	Сумма годовой амортизации	Коэффициент дисконта	Приведенная амортизация
1 год	243280	0,833	202733,3333
2 год	243280	0,694	168944,4444
3 год	243280	0,579	140787,037
4 год	243280	0,482	117322,5309
5 год	243280	0,402	97768,77572
6 год	243280	0,335	81473,97977
7 год	243280	0,279	67894,98314
8 год	243280	0,233	56579,15262
9 год	243280	0,194	47149,29385
10 год	243280	0,162	39291,07821
Итого	243280	-	1019944,609

 

ЧПП=2442269,024 – 1019944,609=1422324,415

4.Период окупаемости  характеризует количество времени,  необходимого для возврата вложенного  капитала, равного инвестиционным  затратам, рассчитывается как отношение  инвестиционных затрат к годовому чистому приведенному денежному потоку.

                                                                                                (6)