Инновационный проект детского аппарата искусственной вентиляции легких "Ф-9"

Предприятие оснащено большим  парком современного металлорежущего оборудования. Имеется вычислительная техника, большой парк испытательного и проверочного оборудования, специальные вибростенды, обеспеченность энергетикой, складами, транспортом и др. инженерными сооружениями.

Под реализацию проекта  выделяется 1000 м² производственных площадей на действующем предприятии. Затраты на реконструкцию составят 153500 у.е.

В основном, изготовление аппарата ИВЛ предполагается на имеющемся оборудовании, дополнительно необходимо приобрести термопластавтомат на 250 см³, стенды для проверки герметичности и анализатор кислорода. Кроме того, необходимо  разработать технологический процесс на изготовление изделия, спроектировать и изготовить спецоснастку порядка 180 единиц, заключить договора на поставку материалов и комплектующих с поставщиками, находящимися в России, на Украине и в Латвии.

Планировка на сборку аппаратуры разработана, а заготовительное  производство, механообработка и  контроль будут осуществляться на оборудовании и площадях существующего производства.

Входной контроль полуфабрикатов и комплектующих, пооперационный контроль изготавливаемых деталей и сборок и окончательный контроль готовых изделий будет осуществляться по принятой на заводе системе, позволяющей выпускать изделия высокого качества.

В связи с тем, что производство аппаратов организовано на высвобождаемых площадях внутри завода, взаимодействие, координация и контроль будут осуществляться по принятой на заводе схеме.

Сведения об управленческом персонале:

- директор завода - 48 лет,  образование высшее;

- руководящий состав  и специалисты - 610 человек;

- заместители директора  завода- 6 человек, образование высшее, средний возраст 50 лет и выше;

- главные специалисты,  их заместители - 20 человек, образование  высшее - 18 человек, средний возраст 45 лет;

- руководители производственных  цехов, их заместители -25 человек, образование высшее - 20 человек, средний возраст -40 лет.

Таким образом, кадрами (рабочими, служащими, ИТР) для реализации проекта  предприятие обеспечено, но необходима их частичная переподготовка. В настоящее время на предприятии 53,4 % рабочих имеют 4 разряд и выше, 60% ИТР с высшим образованием.

Таблица 4. Планируемая  численность работающих и уровень  затрат на заработную плату

Наименование  должности	Фонд рабочего времени, ч	Должностные оклады,у.е. в мес	Затраты на заработную плату у.е. в год
Директор	2000	800	9600
Зам директора (6 человек)	2000	500	36000
Главные специалисты, их заместители (20 человек)	2000	400	96000
Начальник отдела маркетинга	2000	300	3600
Руководящий состав и специалисты (610 человек)	2000	200	1464000
Руководители производственных цехов, их заместители (25 человек)	2000	200	60000
Главный бухгалтер	2000	300	3600
Бухгалтер-кассир	2000	150	1800
Специалист по PR	1000	150	1800
Системный администратор – специалист по Web	2000	250	3000
Переводчик	1000	120	1440
Офис-менеджер	2000	150	1800
Водитель	2000	150	1800
Итого			1706440

 Затраты на оплату  труда в сумме 1 706 440 у.е. в  год  финансируются за счет:

 фонда оплаты труда  самого приборостроительного завода– 786940 у.е.

затраты на оплату труда  заложенные в себестоимость самого  инновационного проекта – 919500 у.е.

Затраты на подготовку и  реализацию проекта оцениваются  в 613 000 у.е. Из общей суммы затрат ПЗ может взять на себя 332 000 у.е. для  реконструкции предприятия, на разработку технологического процесса и изготовление части оснастки. Внешние инвестиции необходимы в размере         281 000 у.е. Затраты в объеме 613 000 у.е. необходимы на:

- закупку оборудования - 38 000 у.е.;

- реконструкцию предприятия - 153 500 у.е.;

           - разработку технологического процесса  и проектирование оснастки-60000 у.е.;

- изготовление оснастки -151 000 у.е.,

- приобретение КД и  ТУ - 23 000 у е.;

- сбыт и сервисное  обслуживание - 30 000 у.е.;

- рекламу и маркетинговые исследования -55 500 у.е.;

- сертификацию - 31 000 у.е. ;

- испытания аппарата - 11 000 у.е.;

- командировки - 7 000 у.е.;

- оборотные средства - 53 000 у.е..

Планируемый объем производства аппаратуры, в ответ на рекламные  мероприятия и исходя из возможной годовой проектной мощности производства ИВЛ "Ф-9" - 960 штук:

- первый год - 500 единиц;

- второй год - 850 единиц;

           - третий год - 900 единиц.

 

Таблица 5.Калькуляция  себестоимости (для первого года)

 

Показатели	На  единицу продукции (отпускная цена),  у.е.	Всего, у.е.
1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС)	3857	1928500
2. Себестоимость
2.1 Сырье и  материалы	120	60 000
2.2 Закупка  оборудования и реконструкция  предприятия	383	191 500
2.3.  Разработка  технологического процесса и изготовление оснастки	468	234 000
2.4.  испытания  и сертификация аппарата	84	42 000
2.5 Затраты  на заработную плату рабочих  и управленческого аппарата	1839	919 500
2.8 Сбыт и  маркетинговые мероприятия	171	85500
2.9 Расходы  на страхование	20	10000
Полная себестоимость	3085	1542500
4. Балансовая прибыль (разд.1 – итог разд.2)	772	386000
5. Налог на прибыль (24%)	185.28	92640
6. Чистая прибыль ( разд.4 – разд.5)	586.72	293360

 

Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка от реализации

Рп = (386000/ 1928500) * 100% =  20.02%

Рентабельность продукции = Балансовая прибыль / Полная себестоимость  продукции

Рп = (386000/ 1542500) *100% = 25%

Рентабельность авансированного  капитала = балансовая прибыль / АК

Р ак = (386000/ 613000 ) * 100% = 62.9 %

 

7. СТРАТЕГИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ

Для реализации предлагаемого  инновационного проекта необходимо инвестировать 613 000 у.е., из них завод может вложить 332 000 у.е. Инвестиции предназначены на закупку оборудования и реконструкцию предприятия -191 500 у.е., разработку техпроцесса и изготовление оснастки - 234 000 у.е., испытания и сертификацию аппарата -42 000 у.е., оборотные средства - 60 000 у. е., сбыт и маркетинговые мероприятия - 85 500 у.е.

Учитывая, что данный проект связан с перепрофилированием производства на действующем заводе, целесообразно финансирование осуществлять путём взятия кредита.

Предполагается получение  льготного государственного конверсионного кредита (под 10 % годовых). При выделении кредита финансирование будет осуществляться через акционерно-коммерческий банк "Авиабанк". Форма возврата кредита: ежегодные перечисления процентов и суммы погашения равными долями из чистой прибыли. Срок возврата кредита - три года. График финансирования и погашения кредита показан в следующей таблице№5:

Таблица 6. Финансирование и погашение кредита по годам

N п/п	Наименование	2010	2011	2012	Итого
1.	Сумма недостатка средств	281000	332000		613000
	на начало года
2.	Сумма кредита на начало	281000			281000
	года
3.	Уплата процентов за	28100	18733	9367	56200
	кредит (10%)
4.	Погашение кредита из	93667	93667	93666	281000
	прибыли
5.	Общая сумма уплаты за кредит	121767	112400	103033	337200

 

Гарантирует возврат кредита Московский Международный банк.

 

8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Таблица 7. Ожидаемые  результаты реализации проекта в первые три года

Показатели	Годы Годы
	2010	2011	2012
Объем производства в  шт.	500	850	900
Выручка от реализации в  у е	1 928 500	3 278 450	3471 300
Себестоимость продукции  в у е	1 542 500	2 622 250	2 776 500
Балансовая прибыль  в у.е	386 000	656 200	694 800
Налог на прибыль (24%) в  у е	92 640	157 488	166 752
Чистая прибыль в  у е	293 360	498 712	528 048

 

Оценка обоснованности эффективности проекта

 

Таблица 8. Затраты  и доходы от реализации продукции  на каждый год

 

Затраты и доход, у.е.	2010	2011	2012
1.1 Постоянные затраты	976 436	1 066 925	1 122 925
1.2. Переменные затраты	562 079	1 532 639	1 626 346
1.3. Амортизационные отчисления	4 400	22 686	27 229
1.4. Налог на прибыль	92 640	157 488	166 752
1.5. Текущие затраты  (1.1+1.2+1.3.+1.4.)	1 635 555	2 779 738	2 943 252
Доход от продажи (выручка  от реализации – текущих затрат)	292945	498 712	528 048

 

Расчет точки безубыточности проекта (Тб)

Рассчитаем количество аппаратов, которое необходимо только для покрытия затрат, когда прибыль равна нулю. Так как предприятие планирует увеличивать объем продаж каждый год, то необходимо рассчитать точку безубыточности для каждого года. Исходные данные для расчетов взяты выше. Расчётная формула имеет следующий вид:

               Постоянные затраты х Количество продукции

Тб = ——————————————————————————— 

                                  Объем продаж - Переменные затраты

 

2010 год:

Тб = 976436 x 500 / (1928500 - 562079) = 357 штук.

2011год:

Тб = 1066925 x  850 / (3278450 - 1532639) = 520 штук.

2012 год:

Тб = 1122925 х 900 / (3471300 - 1626346) = 548 штук.

 

 

9. АНАЛИЗ СИЛЬНЫХ И  СЛАБЫХ СТОРОН ПРОЕКТА, ОПАСНОСТЕЙ И  БЛАГОПРИЯТНЫХ ВОЗМОЖНОСТЕЙ

Таблица 9. Анализ сильных и слабых сторон проекта

 

Сильные стороны

Слабые стороны

оригинальность предлагаемой продукции, единственный в СНГ производитель высокий научно-технический уровень продукции наличие высококвалифицированных научных, инженерных и рабочих кадров высокие технологические возможности, так как проект реализуется на предприятии корпорации «Прибор» обширная сбытовая сеть относительно низкий уровень производственных издержек наличие дешевой рабочей силы, необходимого сырья, недорогих потребных материалов, дешевой электроэнергии

ограниченность поставщиков современных комплектующих отсутствие опыта работы по международным стандартам, опыта выхода на мировой рынок частичное использование устаревшего оборудования

 

 

Таблица 10. Анализ опасностей и благоприятных возможностей

 

Опасности	Благоприятные возможности
неприятие международным рынком сбои в поставках материалов и комплектующих изделий поставщиками появление новых конкурентов неплатежеспособность покупателей отсутствие сбыта	расширить рынки сбыта производимого оборудования на Украине, прибалтийских странах получить выход на мировой рынок поднять научно-технический потенциал России в области использования высоких технологий развить связи с родственными западноевропейскими фирмами гарантировать полную занятость высококвалифицированного персонала поддержка государственных органов РФ