Пути совершенствования инвестиционной деятельности предприятия РУП «ГЗЛиН»

Данной структуре характерны следующие  плюсы:

1.      Четкая  иерархия подчиненности;

2.      Разделение функций между отделами, цехами.

Однако достоинства действующей  структуры управления значительно  снижаются из-за следующих недостатков:

1.      Возможное дублирование функций цехов, отделов;

2.      Низкая оперативность при передаче информации по вертикали как сверху вниз, так и снизу вверх;

3.      Большая зависимость результата деятельности организации от квалификации руководителя.

Рассмотрим основные технико-экономические  показатели РУП «ГЗЛиН» в таблице 1.

Таблица 1 – основные технико-экономические  показатели РУП «ГЗЛиН»

 

Показатели	Ед. изм.	Значение			Темп роста, %
		2010г.	2011г.	2012г.	2011 к 2010	2012к 2011	2012к2010
А	1	2	3	4	5	6	7
1. Выручка от реализации продукции, работ, услуг (за минусом налогов и иных обязательных платежей)	млн. руб.	262927	300211	359402	114,2	119,7	136,7
2. Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ,услуг, включая и управленческие расходы и расходы на реализацию	млн. руб.	241819	277934	328363	114,9	118,1	135,8
А	1	2	3	4	5	6	7
3. Среднесписочная численность работников	чел.	4382	4685	4982	106,9	106,3	113,7
4. Выработка на одного работника (по выручке от реализации)	млн. руб./ чел	60,002	64,079	72,140	106,8	112,6	120,2
5. Фонд заработной платы производственного персонала с начислениями	млн. руб.	40411,5	59883,6	72204,1	148,2	120,6	178,7
6. Среднегодовая заработная плата 1  работающего	млн. руб.	9,222	12,782	14,492	138,6	113,4	157,1
7.Среднегодовая стоимость основных производственных средств	млн. руб.	85718	90266,5	104999	105,3	116,3	122,5
8. Фондоотдача основных производственных средств (по выручке от реализации)	млн. руб.	3,06735	3,32583	3,42291	108,4	102,9	111,6
9. Затраты на 1 рубль продукции (по полной себестоимости реализован -ной продукции)	млн. руб.	1,266678	0,935254	0,911413	73,8	97,5	71,9
10. Среднегодовая величина оборотных средств	млн. руб.	157903	188936	219585	119,7	116,2	139,1
11. Количество оборотов оборотных средств	оборот	1,665	1,588	1,637	95,4	103,1	98,3
12. Длительность одного оборота	дней	216,2	226,7	219,9	104,9	97,0	101,7
13. Прибыль от реализации продукции, работ, услуг	млн. руб.	21108	22277	31039	105,5	139,3	147,0
14. Прибыль (убыток от операционных доходов и расходов)	млн. руб.	-17	176	319	1035,3	181,3	1876,5
15. Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов	млн. руб.	-4827	-4682	1299	96,9	27,7	26,9
16. Прибыль до вычета налогов	млн. руб.	20512	22709	36890	110,7	162,4	179,8
17. Чистая прибыль (убыток)	млн. руб.	9399	10482	22345	111,5	213,2	237,7
18. Общая стоимость имущества (валюта баланса)	млн. руб.	276416	320325	363851	115,9	113,6	131,6
19. Рентабельность продаж по прибыли от реализации	%	8,0	7,4	8,6	92,5	116,2	107,5
20. Рентабельность продукции	%	8,7	8,0	9,4	91,9	117,5	108,0
21. Рентабельность продаж по чистой прибыли	%	3,6	3,5	6,2	97,2	177,1	172,2
А	1	2	3	4	5	6	7
22. Рентабельность активов по чистой прибыли	%	3,7	3,5	6,5	94,6	185,7	175,7
23. Средняя годовая стоимость активов	млн. руб.	254534	298371	342088	117,2	114,7	134,4
24. Чистые активы (общая стоимость имущества за вычетом долгосрочных и краткосрочных обязательств)	млн. руб.	129364	139836	169937	108,1	121,5	131,4
25. Коэффициент автономии, норматив 0,5	-	0,5	0,4	0,5	80,0	125,0	100,0
26. Общая сумма обязательств	млн. руб.	147052	180489	193914	122,7	107,4	131,9
27. Коэффициент собственности	-	1,88	1,77	1,88	94,1	106,2	100,0
28. Коэффициент финансовой зависимости	-	0,5	0,6	0,5	120,0	83,3	100,0
29. Плечо финансового рычага, норма 0,5	-	0,5	0,5	0,5	100,0	100,0	100,0

 

        

Исходя из основных технико-экономических  показателей (Таблица 2.1.) можно сделать  вывод о том, что производительность труда (ПТ) 1 работника в 2011г. увеличилась на 6,8%, в 2012г. – на 12,6%. Следовательно, трудоемкость снизилась на 6,4% (100*6,8: (100+6,8)) и на 11,2 (100*12,6: (100+12,6)) соответственно.

За исследуемый период темп прироста ФЗП работников опережал темп прироста ПТ. Коэффициент опережения в 2011г составил 1,388 (1,482:1,068), в 2012г. 1,071 (1,206:1,126), что говорит о неэффективном использовании на предприятии ФЗП. В целом, на предприятии наблюдается устойчивый рост ПТ, что говорит о снижении себестоимости продукции на предприятии и увеличении заработной платы работников, т.е. имеется социально-экономический эффект.

Темп прироста продукции в 2011г. составил 114,2-100=14,2%; темп прироста численности 106,9-100=6,9%; темп прироста ФЗП: 148,2-100=8,2.         Соотношение темпов прироста: 6,9:14,2=0,486; 48,2:14,2=3,394. Значения 0,486 и 3,394 определяют долю интенсивности в 1% прироста продукции. Следовательно, доля интенсивности: по численности (1-0,486=0,514), по оплате труда (1-3,394=-2,394).

Темп прироста продукции в 2012г. составил 119,7-100=19,7%; темп прироста численности 106,3-100=6,3%; темп прироста ФЗП: 120,6-100=20,6. Соотношение темпов прироста: 6,3:19,7=0,319; 20,6:19,7=1,045. Значения 0,319 и 1,045 определяют долю интенсивности в 1% прироста продукции.         Следовательно, доля интенсивности: по численности (1-0,319=0,681), по оплате труда (1-1,045=-0,045).

Относительная экономия численности  в 2011г. составила 4685-4382*1,142=-319 человек. Средняя заработная плата работников в 2011г. составила 12,782 млн.руб. Экономия численности в стоимостном выражении составила 12,782*(-319)=-4077,5 млн.руб., что является социально-экономическим эффектом в 2011г. вследствие повышения производительности труда. Относительный расход на оплату труда в 2011г. составил 13733,6 (59883,6-40411,5*1,142) млн.руб. Следовательно, полная себестоимость в 2011г. была увеличена на 13733,6 млн.руб. за счет превышения темпа прироста ФЗП над темпом прироста ПТ.

Относительная экономия численности  в 2012г. составила 4982-4685*1,197=-626 человек. Средняя заработная плата работников в 2011г. составила 14,492 млн.руб. Экономия численности в стоимостном выражении составила 14,492*(-626)=-90719 млн.руб., что является социально-экономическим эффектом в 2012г. вследствие повышения производительности труда. Относительный расход на оплату труда в 2012г. составил 523,4  (72204,1-59883,6*1,197) млн.руб. Следовательно, полная себестоимость в 2012г. была увеличена на 523,4 тыс.руб. за счет превышения темпа прироста ФЗП над темпом прироста ПТ.

За исследуемый период прослеживается рост фондоотдачи. В 2011г. фондоотдача увеличилась на 0,25848 млн.руб. (108,4% к уровню 2010г.), в 2012г. – на 0,09708 млн.руб (102,9% к уровню 2011г.). Следовательно, фондоемкость за исследуемый период снизилась, что является положительным моментом в деятельности предприятия.

Прирост выпуска продукции в 2011г. за счет экстенсивного фактора при базовой величине фондоотдачи 2010г. составил 13951,8 млн.руб. ((90266,5-85718,0)*3,06735), за счет влияния интенсивного фактора прирост продукции составил 23332,1 млн.руб. (90266,5*(3,32583-3,06735)). В целом, прирост выпуска продукции в 2011г. составил 37284 млн.руб.

Прирост выпуска продукции в 2012г. за счет экстенсивного фактора при базовой величине фондоотдачи 2011г. составил 48997,8 млн.руб. ((104999-90266,5)*3,32583), за счет влияния интенсивного фактора прирост продукции составил 10193,3  млн.руб. (104999*(3,42291-3,32583)). В целом, прирост выпуска продукции в 2012г. составил 59191 млн.руб.

Длительность одного оборота оборотных  средств за 2011г. увеличилась на 10,5 дней, за 2012г. снизилась на 6,8 дней, что говорит об увеличении оборачиваемости оборотных средств за 2012г.

Рентабельность продаж по прибыли  от реализации в 2011г. снизилась на 0,6%, в 2012г. увеличилась на 1,2%, что говорит об увеличении темпов роста прибыли в 2012г. над темпами роста выручки. Увеличение рентабельности продаж говорит об увеличении эффективности производственной и сбытовой деятельности на предприятии.

В 2011г. эффективность использования совокупного капитала снизилось, а в  2012г. увеличилось, что характеризуется в 2011г. снижением, а в 2012г. увеличением  рентабельности активов. Прибыль на 1 рубль совокупного капитала до вычета налогов снизилась в 2011г. на 6,2% (100-93,.8), в 2012г. увеличилась на 42,1% (100-142,1). Это говорит об увеличении общеэкономической эффективности использования совокупного капитала.

Темп роста чистых активов за исследуемый период больше 100%: в 2011г. -108,1%, в 2012г. -121,5%, что свидетельствует о наращивании на предприятии экономического потенциала и масштабов его деятельности.

Заемные средства в общей совокупности капитала в 2011г. были превышены, о чем свидетельствует снижение в 2011г. коэффициента автономии на 0,1, в 2010 и в 2012гг. коэффициент автономии равнялся нормативу 0,5.

Коэффициент финансовой зависимости  в 2011г. увеличился на 0,1, что говорит об увеличении на предприятии общей суммы обязательств, в 2012г. коэффициент финансовой зависимости равнялся нормативу 0,5.

Рост финансового рычага в 2011г. свидетельствует о росте на предприятии соотношений между заемным и собственным капиталом, в 2012г. плечо финансового рычага  равнялось нормативу 0,5.

Снижение коэффициента автономии  в 2011г., рост коэффициента финансовой зависимости и финансового рычага говорит о снижении в 2011г. платежеспособности предприятия и росте зависимости от заемщиков.

В целом можно сказать, что предприятие  в 2012г. сработало лучше, чем в 2011г., поскольку по сравнению с 2011г. в 2012г. все нормативы пришли в норму и рентабельности увеличились.

 

2.2 Оценка персонала и  производительности труда РУП  «ГЗЛиН»

 

 

Инвестиции в мероприятия по совершенствованию стимулирования труда определяются инвестированием  средств в факторы, способствующие повышению производительности труда.

Проанализируем производительность труда на предприятии в таблице 2

 

Таблица 2 – Производительность труда  РУП «ГЗЛиН» 

 

Показатели	2010	2011	2012	Темп роста, %
				2011 к 2010	2012 к 2011	2012 к 2010
Выручка от реализации продукции, работ, услуг (за минусом налогов и иных обязательных платежей), млн.руб.	262927	300211	359402	114	120	152
Среднесписочная численность работников, чел.	4382	4685	4982	107	106	114
Производительность труда, млн.руб./чел	60,002	64,079	72,140	107	113	120

 

  

По данным таблицы 2 видно, что производительность труда возрастает из года в год, в 2011 году она увеличилась на 14% по сравнению с 2010 годом, в 2012 году на 20% по сравнению с 2011 годом.

Итак, дальнейший рост производительности труда зависит от:

• внедрения мероприятий по НТП;
• сокращения общих потерь рабочего времени – целодневных и внутрисменных;
• совершенствования структуры рабочих кадров и производства продукции.

Проанализируем структуру рабочих  кадров по образовательному уровню, воспользуемся  для этого таблицей 3. 

 

Таблица 3 – Распределение численности  работников по образовательному уровню

 

Показатель	2010 год		2011 год		2012 год
	Списочная численность	Удельный вес, %	Списочная численность	Удельный вес, %	Списочная численность	Удельный вес, %
Всего работников, в т.ч. имеют образование:	4863	100	4820	100	5372	100
Высшее образование	620	13	653	14	695	12
Средне–специальное	1127	23	1222	25	1314	24
Профтехническое	1241	26	1225	25	1283	24
Среднее	1751	36	1636	34	1969	37
Общее базовое	124	3	84	2	111	2

 

      

Итак, по данным таблицы 3 видно, что на предприятии крайне мало высококвалифицированных специалистов, т.е. работников с высшим образованием. Причём, их удельный вес с 2011 по 2012 год снижается на 2% В 2012 году темп роста работников с высшим образованием составил 12%. За данное снижение ответственен отдел кадров, т.к. при приеме на работу обращает мало внимания на подготовку сотрудников, необходимо повышать квалификацию работников.

По возрасту работники распределились следующим образом (Таблица 4). 

 

Таблица 4 – распределение работников по возрасту

 

Возраст работников	2010 год	2011 год	2012 год
16-17	2	2	4
18-24	665	686	802
25-29	549	548	651
30	64	107	115
31	86	78	108
32-39	714	597	792
40-49	1862	1746	1675
50-54	604	701	792
55-59	269	299	375
60 лет и старше	48	56	58
Численность работников старше трудоспособного  возраста	103	132	140

 

 

Как видно из таблицы 4 большую часть составляют работники в возрасте 40-49 лет, отрицательным моментом является большое число работников старше трудоспособного возраста, эти показатели говорят о такой проблеме как старение кадров. Для устранения данного явления необходимо проводить совершенствование структуры персонала. Это можно сделать за счет не продления контрактов и срочных трудовых договоров с работающими пенсионерами, срок действия которых истек, кроме работников младшего обслуживающего персонала и опытных высококвалифицированных рабочих по рекомендациям руководителей структурных подразделений, проведения мероприятия по совершенствованию структуры управления объединением и за счет естественного оттока кадров, включая увольнение нарушителей трудовой дисциплины, нерадивых работников и бракоделов.