Привлеченные ресурсы коммерческого банка: аспекты и перспективы развития

 

Главным направлением вложения ресурсов является кредитование, т.к. чистая ссудная задолженность составляет за 2006 год  75,31% от всех активов.

При оценке вложений в  ценные бумаги их доля должна составлять 20% -25 %

9,95 + 1,85 + 2,07 = 13,87, это значит что их доля меньше необходимого уровня.

Основным направлением из них является чистые вложения в  торговые ценные бумаги – 9,95

Определим долю работающих активов:

Допустимой долей работающих активов является >50%

Сумма работающих активов = 3124141539

Доля работающих активов = 90%

Доля работающих активов  высока - это означает рациональное  использование  активов банком.

Изучение объема доходов  и оценка динамики изменения показателей  в течение анализируемого периода  с 2004-2006 гг. (табл.5) (см. приложение 5)

 

Сравнив данные табл. 5 можно  сделать выводы, что банк  отдает предпочтение получению доходов  от предоставления кредитов. Доля процентов  полученных и аналогичных доходов  составляют 53,81 % от общей суммы доходов.

Анализ и оценка процентных и аналогичных доходов отображены в табл. 6

                                                                                                                                         

 

 

 

 

Таблица 6

 

Проценты полученные и аналогичные доходы банка

тыс. руб.

Показатели	2004	2005	2006	Доля, %     2004	Доля, % 2005	Доля, % 2006	Изменения, руб.
							2005	2006
1	2	3	4	5	6	7	8	9
от  размещения средств в кредитных  организациях	2373751	1842525	4185111	1,37	0,79	1,42	-531226	2342586
ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	134819665	198555912	260866378	78,08	85,07	88,34	63736247	62310466
От  оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0	0	0,00	0,00	0	0
От  ценных бумаг с фиксированным  доходом	35281975	32713454	30017186	20,43	14,02	10,16	-2568521	-2696268
От  других источников	199704	284573	234340	0,12	0,12	0,08	84869	-50233
Всего процентов полученных и аналогичных  доходов	172675095	233396464	295303015	100,0	100,0	100,0	60721369	61906551

 

За последний год  Сбербанк получил доход от предоставления кредита в размере 295303015 тыс. руб. что на 60721369 тыс. руб. больше по сравнению с предыдущим годом.

Наибольший удельный вес от данных доходов составляют доходы от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)(78%-88%).

Как видно из таблицы № 6 Сбербанк не предоставляет услуги по финансовой аренде (лизингу).

Анализ прочих чистых доходов производим на основе данных табл.7

Таблица 7

Прочие чистые доходы банка

тыс. руб.

Показатели	2004	2005	2006	Доля, %     2004	Доля, % 2005	Доля, % 2006	Изменения, руб.
							2005	2006
1	2	3	4	5	6	7	8	9
чистые  доходы от операций с ценными бумагами	18597453	17770123	9747609	78,2	126,8	331,5	-827330	-8022514
чистые  доходы от операций с иностранной  валютой	7771326	-637167	8376849	32,7	-4,5	284,9	-8408493	9014016
чистые  доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми  инструментами	-46881	509325	610479	-0,2	3,6	20,8	556206	101154
чистые  доходы от переоценки иностранной валюты	-1478912	5297143	-4665157	-6,2	37,8	-158,7	6776055	-9962300
чистые  доходы от разовых операций	332333	-376265	-638246	1,4	-2,7	-21,7	-708598	-261981
прочие  чистые операционные доходы	-1397925	-8552137	-10491242	-5,9	-61,0	-356,8	-7154212	-1939105
всего чистые прочие доходы	23777394	14011022	2940292	100,0	100,0	100,0	-9766372	-11070730

 

Из таблицы 7 видно, что  банк по некоторым показателям имеет  убытки, а конкретно по:

- чистые доходы от  переоценки иностранной валюты ( – 158,7%)

Убытки по доходам  от операций с иностранной валютой  произошли из-за перепадов курса рубля и доллара.

- чистые доходы от  разовых операций (-21,7%)

- прочие операционные доходы (-356,8%)

 Но в совокупности  чистые прочие доходы составляют 2940292 тыс. руб. 

Наибольшую долю среди  прочих чистых доходов составляют:  чистые доходы от операций с ценными бумагами (331,5%) и чистые доходы от операций с иностранной валютой (284,9%)

Банку  стоит пересмотреть некоторые операции, по которым банк несет убытки и стоит искать новые  пути решения.

 

Изучение объема расходов банка и динамики изменения показателей в течение анализируемого периода (табл. 8)

Таблица 8

Расходы банка

Показатели	2004	2005	2006	Доля, %     2004	Доля, % 2005	Доля, % 2006	Изменения, руб.
							2005	2006
Процентов полученные и аналогичные расходы- всего	84182964	88522892	118266854	54,1	49,8	51,7	4339928	29743962
комиссионные  доходы	395161	1293820	1699556	0,3	0,7	0,7	898659	405736
Административно-управленческие расходы	71084516	87904518	108700306	45,7	49,5	47,5	16820002	20795788
Всего расходов	155662641	177721230	228666716	100,0	100,0	100,0	22058589	50945486

 

Общая сумма расходов в Среднерусском сберегательном банке за 2006 год составила 228666716 тыс. руб.

А наибольший удельный вес  в расходах занимает проценты и аналогичные  расходы, на их доля приходится 50% -55% от общей суммы всех расходов. Но административно-управленческие расходы имеют тоже высокую долю в расходах банка (45%-49%)

 

Сравнивая табл. 5 и табл. 8 можно  сказать, что доходы банка превышают  его расходы, это говорит о  прибыльной работе Среднерусского сберегательного банка.

Сравним некоторые  показатели:

1) проценты уплаченные  и аналогичные доходы и проценты  уплаченные и аналогичные 

расходы

172675095 / 84182964 = 2,05

172675095 - 84182964 = 88492131

Это говорит о том, что в 2004 год доходы превысили  расходы в 2,05 раза или на 88492131 тыс. руб.

233396464 / 88522892 = 2,64

233396464 - 88522892 = 144873572

Это говорит о том, что в 2004 год доходы превысили  расходы в 2,64 раза или на 144873572 тыс. руб.

295303015/ 118266854 =2,50

295303015 - 118266854 = 177036161

Это говорит о том, что доходы превышают расходы в 2,50 раза или на 177036161 тыс. руб. за 2006 год.

2) Комиссионные доходы  и комиссионные расходы:

73540209 / 1699556 = 43,27

73540209-1699556 = 71840653

В 2004 году комиссионные доходы превысили комиссионные расходы на 43,27% или на 71840653 тыс. руб.

54241688 / 1293820 = 41,92

54241688 -1293820 = 52947868

В 2005 году комиссионные доходы превысили комиссионные расходы  на 41,92% или на 52947868 тыс. руб.

31676895 / 395161= 80,16

31676895 -395161 = 31281734

В 2006 году комиссионные доходы превысили комиссионные расходы на 80,16% или на 31281734 тыс. руб.

 

Анализ процентных и  аналогичных расходов

Таблица 9

Процентные и аналогичные  расходы банка

тыс. руб.

Показатели	2004	2005	2006	Доля %     2004	Доля % 2005	Доля % 2006	Изменения, руб.
							2005	2006
Привлеченным  средствам кредитных организаций	1173299	2869887	6012326	1,4	3,2	5,1	1696588	3142439
Привлеченным  средствам клиентов (некредитных  организаций)	78207712	84632964	110602691	92,9	95,6	93,5	6425252	25969727
Выпущенным долговым обязательствам	4801953	1020041	1651837	5,7	1,2	1,4	-3781912	631796
Всего процентов  и аналогичных расходов	84182964	88522892	118266854	100,0	100,0	100,0	4339928	29743962

 

При анализе  отчета о  прибылях и убытках всего процентов  уплаченных и аналогичных расходов составляют 118266854 тыс. руб.

Наибольшую долю расходов составляют привлеченные средства клиентов (некредитных организаций), которые  равны  93,5 %

Рассчитаем фактический  размер процентной маржи:

Процентная маржа (ПМ) за 2004 год = 202,6

Процентный разброс (ПР) за 2004 год = 2,03

Процентная маржа (ПМ) за 2005 год = 230,2

Процентный разброс (ПР) за 2005 год = 2,30

Процентная маржа (ПМ) за 2006 год = 201,5

Процентный разброс (ПР) за 2006 год = 2,01

Т.к ПР положительный  за все 3 года, это говорит о стабильной работе Среднерусского сберегательного банка

Рассчитаем уровень  покрытия непроцентных расходов и непроцентных доходов (Н)

Н= (31676895+(-1397925))/(395161+71084516)*100 = 42,36

Т.е. в 2004 непроцентные доходы покрывают непроцентные расходы на 42,36%

Н=(54241688+(-8552137))/(1293820+87904518)*100 = 51,22

Т.е.в 2005 непроцентные доходы покрывают непроцентные расходы  на 51,22%

Н=(73540209+(-10491242))/(1699556+108700306)*100 = 57,11

Т.е.в 2006 непроцентные доходы покрывают непроцентные расходы на 57,11%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Изучение составляющих элементов прибыли за год и  динамику изменения показателей  в течение анализируемого периода ( табл. 10)

Таблица10

Прибыль за отчетный период

тыс. руб.

Показатели	2004	2005	2006	Изменения, руб.
				2005	2006
Доходы - всего (табл.	316621515	446419297	548819677	129797782	102400380
Расходы - всего (табл.	155662641	177721230	228666716	22058589	50945486
Резервы на возможные потери	-12163060	-34907474	-20382738	-22744414	14524736
Прибыль до налогообложения	60303683	89020470	122734062	28716787	33713592
Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	16632801	26090502	34865192	9457701	8774690
Прибыль на отчетный период	43670882	62929968	87868870	19259086	24938902