Ценные бумаги

     - бухгалтерская отчетность третьего  лица (лиц), предоставившего(их) обеспечение  по облигациям выпуска, за последний  завершенный финансовый год и за последний квартал, предшествующие утверждению решения о выпуске, срок представления которой уже наступил (если государственная регистрация выпуска ценных бумаг не сопровождается регистрацией проспекта ценных бумаг);

     - копия договора, заключенного кредитной организацией - эмитентом и депозитарием, принимающим на себя обязательство по централизованному хранению сертификатов облигаций (в случае размещения документарных облигаций с обязательным централизованным хранением) [10]. 

     3.3 Порядок размещение облигаций 

      Размещение  выпущенных банком облигаций может  происходить путем:      

      а) продажи облигаций (заключения кредитной  организацией-эмитентом с покупателями договоров о купле-продаже на оговоренное число облигаций). При  этом кредитная организация-эмитент может пользоваться услугами посредников (финансовых брокеров), действующих на основании специальных договоров комиссии или поручения кредитной организации-эмитента;                                  

      б) замены на ранее выпущенные кредитной организацией конвертируемые                                 облигации и другие ценные бумаги - в соответствии с условиями их выпуска и действующим законодательством.

      Облигации должны быть размещены не позднее  чем через 6 месяцев после регистрации  их выпуска [8]. 

 

       
 

4 СЕРТИФИКАТЫ 

     4.1 Выпуск сертификатов 

     Для привлечения дополнительных денежных средств банки наряду с облигациями  все чаще прибегают к выпуску  разнообразных сертификатов.

      К другим ценным бумагам, эмитируемым  коммерческими банками, относятся  депозитные или сберегательные сертификаты.

      Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале [3].

     Право выдачи сберегательного сертификата  предоставляется банкам при следующих  условиях:

- осуществления банковской деятельности не менее двух лет;

• публикации годовой отчетности (баланса и отчета о прибылях и убытках), подтвержденной аудиторской фирмой;
• соблюдения банковского законодательства и нормативных актов Банка России;
• выполнения обязательных экономических нормативов;
• наличия резервного фонда (балансовый счет 10701) в размере не менее 15 процентов от фактически оплаченного уставного капитала;
• выполнения обязательных резервных требований [3].

      Коммерческие  банки имеют право приступить к выпуску сертификатов только после  утверждения условий их выпуска и обращения главными территориальными управлениями ЦБ РФ. Условия должны содержать полный порядок выпуска и обращения сертификатов, описание внешнего вида и образец (макет) сертификата.

Сертификаты могут выпускаться как в разовом  порядке, так и сериями. Сертификаты могут быть именными или на предъявителя.

Сертификат  не может служить расчетным или  платежным средством за проданные  товары или оказанные услуги.

     Денежные  расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним  осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов - как в безналичном порядке, так и наличными средствами.

      Сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации. Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается.

           Владельцами сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России [4].

     Денежные  обязательства, возникающие при  выпуске и обращении сертификатов, могут быть оплачены нерезидентами только с рублевых счетов, открытых в уполномоченных банках [5].

      Сертификаты должны быть срочными. Процентные ставки по сертификатам устанавливаются уполномоченным органом кредитной организации.

Проценты  по первоначально установленной  при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитной организацией независимо от времени его покупки.

     В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачиваются сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

     Если  срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, то кредитная организация несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

      Кредитная организация не может в одностороннем  порядке изменить (уменьшить или  увеличить) обусловленную в сертификате  ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.

      Кредитная организация начисляет проценты по сберегательным (депозитным) сертификатам на остаток задолженности по основному долгу, учитываемый на соответствующем лицевом счете на начало операционного дня. Начисление процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Выплата процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией одновременно с погашением сертификата при его предъявлении [3].

     На  бланке сертификата должны содержаться  следующие обязательные реквизиты:

• наименование "сберегательный (или депозитный) сертификат";
• номер и серия сертификата;
• дата внесения вклада или депозита;
• размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);
• безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;

-дата  востребования суммы по сертификату;

• ставка процента за пользование депозитом или вкладом;
• сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);
• ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;
• наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России;
• для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика - юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика - физического лица;

     - подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода 
обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.

     Отсутствие  в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.

      Кредитная организация, выпускающая сертификат, может включить в него иные дополнительные условия и реквизиты, которые не противоречат законодательству Российской Федерации, настоящему Положению и содержанию обязательных реквизитов.

      Именной сберегательный (депозитный) сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии), а также может иметь дополнительные листы - приложения к именному сертификату, на которых оформляются цессии.

     Дополнительные  листы (приложения), являющиеся принадлежностью  сертификата, должны быть пронумерованы.

      Бланк сертификата должен содержать все  основные условия выпуска, оплаты и  обращения сертификата (условий и порядка уступки требования), восстановления прав по сертификату при его утрате.

        Изготовление бланков сберегательных  и депозитных сертификатов, как  именных, так и на предъявителя, а также дополнительных листов (приложений) к именным сертификатам производится только полиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов Российской Федерации лицензию на производство бланков ценных бумаг в соответствии с техническими требованиями к ценным бумагам и их реквизитам, установленными Министерством финансов Российской Федерации. Бланки приложений к именному сертификату изготавливаются одновременно с бланком сертификата [3].

      Бланк сертификата заполняется кредитной  организацией на пишущей машинке  или от руки чернилами, шариковой  ручкой или типографским способом. Сумма прописью должна начинаться с прописной буквы в начале строки. Слово "рублей" указывается вслед за суммой прописью без оставления свободного места. В случае расхождения в обозначении сумм прописью и цифрами действительной считается сумма прописью.

      Проставление  подписей   и  печатей  кредитной  организации  на  сертификате типографским способом не допускается. При выписке сертификата кредитная организация заполняет все реквизиты корешка сертификата. Корешок сертификата подписывается владельцем сертификата или его уполномоченным лицом согласно доверенности, оформленной в соответствии с действующим законодательством, отделяется от сертификата и хранится кредитной организацией.

      Хранение  бланков сертификатов и дополнительных листов (приложений) к именным сертификатам осуществляется кредитной организацией в порядке, установленном нормативными актами Банка России.

      Поправки  и помарки при заполнении сертификата  не допускаются.

Исправление ошибки при оформлении цессии именного депозитного сертификата должно быть подтверждено надписью "Исправлено" с проставлением даты исправления, заверено подписями и печатями цедента и цессионария.

     Внесение  исправлений при оформлении цессии именного сберегательного сертификата  оформляется нотариально либо в  кредитной организации, выдавшей сертификат.

     Учет  бланков сертификатов, а также  операций, совершаемых с сертификатами, осуществляется в соответствии с  Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденными Банком России. 

     4.2 Регистрация выпуска сертификатов 

     Регистрирующие  органы в течение двух недель рассматривают  представленные коммерческими банками  условия выпуска и обращения  сертификатов на предмет их соответствия действующему законодательству, банковским правилам и настоящему нормативному акту.

     Регистрирующие  органы могут запретить выпуск, признать выпуск недействительным с возвратом  всех собранных от выпуска сертификатов средств вкладчикам, а также потребовать  досрочной оплаты сертификатов в  следующих случаях:

     - условия выпуска сертификатов  противоречат действующему законодательству;

     - банк своевременно не предоставил  условия выпуска сертификатов  в Главное территориальное управление  Центрального банка Российской  Федерации;

     - банк указывает в своей рекламе  о выпуске сертификатов сведения, противоречащие условиям их выпуска, действительному состоянию дел  либо действующему законодательству;

     - банк нарушает действующее законодательство  в процессе выпуска, обращения  и оплаты сертификатов.

     Главное территориальное управление Банка России регистрирует в отдельном журнале условия выпуска сертификатов с указанием наименования выпускающего их банка, даты принятия им решения о выпуске сертификатов, даты предоставления условий в Главное территориальное управление Банка России, а также указывает прочие сведения о выпуске (например, предъявляемые банку претензии в связи с выпуском сертификатов).

     Распространяются  сертификаты банком как непосредственно  через свои отделения, так и через  брокерские фирмы на условиях комиссии.