Формирование банковских ресурсов и их планирование

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

БАЙКАЛЬСКИЙ ЭКОНОМИКО-ПРАВОВОЙ ИНСТИТУТ

ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИКИ  И УПРАВЛЕНИЯ

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»

 

 

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

ПО ДИСЦИПЛИНЕ «Организация деятельности коммерческого банка»

 

   Вопрос 1: Формирование банковских ресурсов и их планирование

 

 

 

Выполнил: студент заочной формы обучения

                                           Иванов Иван Иванович

Проверил_________________________________

Оценка_____________ Подпись______________

 

 

 

 

Улан-Удэ

2013

Содержание

Стр

Формирование банковских ресурсов и их планирование ……………………3

Введение …………………………………………………………………………. 3 
1. Формирование, структура и назначение ресурсов коммерческого банка …5

1. Собственный капитал, его состав, функции и порядок формирования
2. Привлеченные средства и их структура
1. Депозиты
2. Недепозитные источники

2. Ресурсная база НОМОС-БАНКА………………………….8

   2.1 Краткая характеристика  банка

2.1.1 История банка

2.1.2 Краткая характеристика деятельности

   2.2 Анализ объема и состояния банковских ресурсов за период 2012-2013

       Группы НОМОС-Банк

 

Заключение………………………………………………………………….16

Список использованных источников

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Актуальность темы. Для обеспечения  своей деятельности коммерческие банки  должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами, от объема которых зависят масштабы их деятельности.

Достаточно пессимистические данные приводятся в недавно опубликованном исследовании «Эксперта РА» по данным Банка России, под минорным названием «Российские банки в 2013 г.: глобальное торможение».

 Большинство сегментов отечественного кредитного рынка в 2013 г. заметно замедляется из-за общего замедления экономики, а новых точек роста пока не видно.

 В 2013 году темп прироста банковских активов снизится с 19% до 15%

 

Сдерживающими факторами  являются:

• замедление деловой активности (снижение темпов прироста реального ВВП до 2—3% (с 3,4% в 2012 г.));
• Политика Банка России по ограничению риск-аппетитов банков

В структуре  пассивов растет доля депозитов ЮЛ и ФЛ и кредитов ЦБ РФ

Замещение в структуре  средств ЮЛ расчетных счетов депозитами повышает стоимость фондирования для  банков

В результате уже  до конца года, в октябре,  крупные  банки могут столкнуться с  процентными «ножницами», т.е. и значительным ухудшением качества портфеля. Это  снизит интерес акционеров к дальнейшим вливаниям в расширение бизнеса, которые необходимы для соответствия новым требованиям регулятора.  Торможение кредитного рынка способно привести к ухудшению качества ссудного портфеля банков до конца 2013 г. В то же время, с учетом необходимости создания повышенных резервов по необеспеченным ссудам, это окажет дополнительное давление на рентабельность банковского бизнеса.

Такое положение  обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов и их планированию. Таким образом, в современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение.

Управление  банковскими ресурсами представляет собой сложный процесс их формирования и размещения, который сталкивается с определенными ограничениями  в форме экономических нормативов, разрабатываемых как международными органами надзора, так и национальными, целью которых выступает регулирование  деятельности коммерческих банков, обеспечиваемых определенным уровнем собственного капитала.

Собственный капитал для коммерческого банка, как и для любой другой коммерческой структуры, является ядром деятельности, позволяющей определять ее масштабы и объемы привлечения ресурсов. Иначе  говоря, деятельность коммерческого  банка во многом определяется в зависимости  от величины и структуры собственного капитала.

В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Это подтверждается тем, что они  служат необходимым активным элементом  банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических  и физических лиц, формируя тем самым  свою ресурсную базу, а с другой стороны - размещает ее от своего имени  на условиях возвратности, срочности  и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в размере имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильности становятся весьма актуальными в работе банка [1].

Целью данного  исследования является изучение состояния  ресурсной базы банков России, и нахождение путей решения проблем которые возникают при ее формировании.

Задачи  исследования состояли в следующем:

• определить, что представляют собой ресурсы коммерческого банка, их сущность и необходимость;
• Классифицировать ресурсы;
• Рассмотреть ресурсы коммерческих банков как основу их деятельности;
• Рассмотреть процессы формирования ресурсов коммерческих банков.
• Провести анализ ресурсной базы ОАО «НОМОС-Банк».

Объект  исследования деятельность ОАО «НОМОС-Банк». Предмет исследования проблемы формирования ресурсной базы коммерческого банка.

Научно-практическая значимость выполненного исследования определяется тем, что сформулированные в нем выводы, предложения могут  быть применены в банковской системе. Предложенные механизмы способствуют расширению спектра банковских ресурсов и услуг.

При исследовании данной проблемы вызывают интерес работы таких авторов, как: Рудакова О.С, Г.М. Гамидова, О.И. Лаврушина, профессора Е.Ф. Жукова, профессора Г. Асхауэра, Захарова Г. С; авторов статей журналов и газет, таких как: С.Суранов, П.Самиев. В процессе работы над курсовой работой применялись следующие методы исследования такие как: абстрактно-логический, монографический, расчетно-конструктивный и методы анализа и синтеза.

Логика  исследования и ее содержание определили структуру курсовой работы, состоящей из: введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

Так в  первой главе рассматриваются теоретические  вопросы назначения, структуры и  формирования ресурсной базы банков второго уровня.

Вторая  глава (практическая) посвящена исследованию ресурсной базы Группы НОМОС-Банк на основе его финансовой отчетности.

В третьей  главе рассматриваются пути решения  проблемы управления ресурсной базой  коммерческих банков России и анализ современного состояния межбанковского кредитного рынка.

 

1. Формирование, структура и назначение ресурсов коммерческого банка

1. Собственный капитал, его состав, функции и порядок формирования

Ресурсы коммерческих банков, или «банковские  ресурсы» делятся по способу образования, и представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

Основным  источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около 70-80% всех банковских ресурсов. На долю собственных средств банков приходится от 22 до 30%, что в целом  отвечает сложившейся структуре  в мировой банковской практике. В  составе собственных средств  банка основная доля приходится на различные фонды. Вторая часть собственных средств - прибыль текущего года.

Структура собственных  средств неоднозначна по качественному  составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов и в частности от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению его  капитальной базы.

В целом, собственные средства банка состоят  из различных фондов, имеющих свое целевое назначение и различные  источники формирования.

Структура собственных средств коммерческого  банка показывает, что основную долю капитала банка составляют: уставный капитал, добавочный капитал и фонды  банка - 75% - 95%. При этом фонды, образуемые из чистой прибыли банка, составляют соответственно 50% и 70% от всей суммы созданных банками фондов. В их составе наибольший удельный вес занимают фонды специального назначения и накопления - 45% - 60%. Средства последних двух фондов используются коммерческими банками преимущественно на удовлетворение материальных и социальных потребностей своих сотрудников, на оказание благотворительной помощи и производственное развитие банка. Таким образом, расходование части средств этих фондов обслуживает текущие нужды банка.

На прирост  резервного фонда было направленно  прибыли значительно меньше, о  чем свидетельствуют темпы изменения  по отдельным фондам. В условиях нарастания кризисных явлений в  экономике и ухудшения платежеспособности клиентов такое распределение прибыли  не способствует наращиванию собственных средств банка и обеспечению его устойчивости.

Важным  элементом структуры собственных  средств банка являются резервы  на возможные потери по ссудам и  под обесценение ценных бумаг  и другие активы банка. Резкое увеличение суммы резервов на покрытие операционных рисков вызывает изменение порядка и расширение активов, по которым требуется создание резервов, что, с одной стороны, приводит к росту абсолютной величины собственных средств, а с другой - к качественному изменению их структуры, это можно отметить как положительное явление, так как качественное изменение структуры собственных средств является одним из основных факторов роста или снижения собственного капитала банка [3].

Уставной фонд (капитал) создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица. Его величина регламентируется законодательными актами Банка России. Минимальный размер уставного капитала вновь создаваемого банка с 1 января 2012 года установлен в размере 300 млн. руб.  Минимальный собственный капитал действующих банков сегодня 180 млн. руб., к 1 января 2015 года и для них размер будет  установлен в размере 300 млн. руб.   

 Резервный капитал (фонд) создается из чистой прибыли (после налогообложения) в размере не ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для поглощения непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирования.

В случае, если размер резервного фонда превышает установленный минимум, то, по решению собрания участников банка, средства, в части превышающей минимальный размер фонда могут быть капитализированы в уставный капитал.

Вторая  группа фондов формируется как результат  распределения чистой прибыли, оставшейся в распоряжении банка (фонды специального назначения), а также отражает процесс  использования чистой прибыли на определенные цели (фонды накопления, образовавшейся до 1 января 2002г.).

Третья  группа фондов, объеденная названием  «добавочный капитал», состоит:

• из средств, полученных от продажи акций их первым держателям по цене выше номинальной стоимости, - «эмиссионный доход». Данные средства увеличивают первоначальный капитал банка и его стабильную часть;

• прироста стоимости имущества, образуемого при переоценке основных фондов. Наличие и величина этого фонда являются отражением уровня инфляции в стране и, следовательно, не выступают качественной характеристикой его деятельности. По своей экономической сущности и характеру использования средств данный фонд можно рассматривать как резерв на обесценение фиксированных активов (основных фондов);

• стоимости  безвозмездно полученного имущества. Объем средств этого фонда  показывает источник прироста материальных активов банка, а правила использования (на покрытие возможных убытков) позволяют  отнести его к группе резервных  фондов.

Четвертая группа фондов создается и целью  покрытия рисков по отдельным банковским операциям и обеспечения, таким образом, устойчивости банков путем поглощения убытков за счет накопленных резервов. К ним относятся: резервы на возможные потери по ссудам, ценным бумагам и прочим активам банка. Величина этих резервов свидетельствует, с одной стороны, о качественной структуре активов банка, а с другой - о запасе прочности банка, особенно в части резервных фондов, созданных из чистой прибыли (например, резервы на возможные потери по ссудам первой группы).