Управление кредитными рисками банка

Вся информация о заемщике, включая информацию о рисках заемщика, фиксируется в досье заемщика. Информация, использованная кредитной организацией для оценки качества ссуды, включая оценку финансового положения заемщика, должна быть доступна органам управления, подразделениям внутреннего контроля кредитной организации, аудиторам и органам банковского надзора.

Формирование резерва осуществляется кредитной организацией на момент получения информации о появлении кредитного риска и качества обеспечения ссуды. При изменении финансового положения заемщика, изменении качества обслуживания ссуды, а также при наличии иных сведений о рисках заемщика кредитная организация обязана осуществить реклассификацию ссуды и при наличии оснований уточнить размер резерва.

Кредитная организация в порядке, установленном уполномоченным органом кредитной организации, документально оформляет и включает в досье заемщика информацию о заемщике, включая профессиональное суждение кредитной организации об уровне кредитного риска по ссуде, информацию об анализе, по результатам которого вынесено профессиональное суждение, заключение о результатах оценки финансового положения заемщика, расчет резерва.

 Далее было положение  Банка России от 19 августа 2004 г. № 262-П "Об идентификации кредитными  организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее – Положение № 262-П).

В Положение № 262-П указано, что кредитная организация обязана учитывать степень (уровень) риска с учетом некоторых особенно рискованный операций, перечисленных в нем. Среди таких операций названы операции с резидентами иностранных государств или иностранных территорий, о которых из международных источников известно, что в (на) них незаконно производятся или переправляются наркотические вещества, а также государства или территории, разрешающие свободный оборот наркотических веществ (кроме государств или территорий, использующих наркотические вещества исключительно в медицинских целях).

Следующее положения Банка России от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (далее - Положение № 283-П) и сообщает следующее.

Положения № 283-П применяются в отношении объекта недвижимости в случае, если ему присвоен статус недвижимого имущества, временно не используемого для осуществления банковской деятельности, в т.ч. переданного в аренду.

В случае если только часть объекта недвижимости не используется для осуществления банковской деятельности, в том числе передана кредитной организацией в аренду, при применении п. 2.7 Положения № 283-П следует исходить из статуса объекта недвижимости, определенного кредитной организацией в соответствии с учетной политикой, разработанной с учетом положений Банка России.

Кредитная организация вправе уточнять размер резерва на возможные потери, на ежемесячные отчетные даты в течение года в сторону уменьшения в связи с изменением величины расчетной базы резерва, в том числе за счет начисления амортизации.

О ближайших перспективах изменения в регулировании Банка России, понятных банковских продуктах, принятии Базеля 2, рынке потребкредитования и многом другом.

В середине 2013 года достигнут большой рост банковского бизнеса: порядка 25–26%, в годовом исчислении, — кредиты нефинансовому сектору, 25% составили темпы прироста активов в середине этого года. Скорее всего, мы были свидетелями и участниками локального пика темпов роста. Поэтому, на следующий год, цифры 20% — для активов, 20% — для кредитов нефинансовому сектору являются, видимо, верхней планкой прогнозов. При этом, на уровне достаточности капитала в банковском сектор — 13%, понятно, что такие темпы являются достаточно высокими, поэтому банковский сектор становится все более и более чувствительным к изменениям в регулировании. К середине года изменения условий в регулировании стоило примерно 1% достаточности капитала, локально это совпало по времени с тенденцией того, что темпы роста банковского сектора начали тормозить сами по себе. Сейчас и на ближайшую перспективу наше желание, скорее, не затормозить и не ускорить что-либо, а сформировать тенденцию развития наиболее понятных, в хорошем смысле консервативных банковских продуктов. Неизбежно быстрое развитие банковского сектора должно в большей степени опираться на фундамент традиционного бизнеса, а не на финансовые или кредитные пузыри, которые иногда легче быстро получить, но потом непонятно, что с ними делать в период финансовых сложностей. Поэтому, все ближайшие изменения в регулировании надо рассматривать, как композицию решений, которая одновременно будет дестимулировать развитие высоко-рискованных сегментов и несколько видоизменять, в более комфортную сторону, условия иных, более защищенных банковских продуктов. Что касается операций на финансовых рынках, то с 1 февраля 2013 года мы вводим требования, так называемого Базеля 2 по оценке рыночных рисков. Одновременно введем с 1 января 2013 года систему, позволяющую банкам, работающим с центральным контрагентом или проводящим операции с финансовыми инструментами, при условии предоставления высоколиквидного обеспечения, возможность рассчитывать кредитные риски в условиях, которые дадут меньший количественный результат. Банк, который защищает свои риски на бирже, защищает свои риски путем получения ликвидного обеспечения, в итоге, получит, возможно, даже меньшую нагрузку на капитал, которая перекроет повышение количественной оценки рыночных рисков. Поэтому — дело банка, с какими контрагентами рисковать. Понятно, что мы идем достаточно осторожно. Поэтому не приняли предложение банков о широком распространении подхода подобного рода на кредитные инструменты и считаем их реализацию преждевременной. С моей точки зрения, политика минимизации оценки кредитов для целей расчета достаточности капитала способна сильно повысить показатели банковских левереджей — а это как раз то, с чем пытается бороться международное финансовое сообщество. Как мы знаем, в рамках Базеля III через 4–5 лет возможно введение ограничений показателей банковского левереджа.

В 2013 году мы будем уделять большее внимание отдельным, встроенным в банковские обязательства, условиям — на рынке они называются ковенанты. Мы знаем, что многие крупные банки привлекли средства, которые позволяют кредиторам досрочно взыскивать деньги с банков при наступлении тех или иных обстоятельств. Эти суммы должны быть раскрыты для регулятора. У нас появится возможность запросить и получить от банков те конкретные условия, на которых они должны будут досрочно возвращать деньги кредиторам. Если такие обстоятельства наступили, то суммы по досрочно исполняемым обязательствам банка должны будут перетечь в соответствующие показатели мгновенной (Н2) и текущей (Н3) банковской ликвидности.

Кроме того, учитывая реальные сроки создания репрозитария, мы даем банкам возможность еще год учитывать все доходы от срочных сделок при расчете капитала вне зависимости от того, зафиксированы ли сделки в репрозитарии или нет. Вместе с тем, мы считаем, что, несмотря на это изменение сроков, мы добьемся в полном объеме реализации международных подходов, связанных с тем, что все риски по срочным сделкам должны иметь внешнее подтверждение в организации, которая их будет учитывать и контролировать.

Еще одно изменение коснется противодействия фудициарным сделкам — это повышение коэффициентов риска по банкам, которые расположены в странах со страновой оценкой 0 и 1 с 20 % до 50 %. Это первая и не последняя мера.

Глава 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ НА ПРИМЕРЕ ОАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК»

2.1. Оценка управления кредитным риском в ОАО «Промсвязьбанк»

В 2011 г. в банке продолжалось активное внедрение культуры и принципов управления рисками, основанных на лучшей мировой практике и рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору.

Комплексная оценка существенных видов риска, регулярная модернизация моделей управления отдельными видами риска, систем лимитов и ограничений, своевременная актуализация внутренних документов позволили банку, сохранив разумные уровни риска, значительно активизировать деятельность во всех ключевых сегментах бизнеса.

Важное место в анализе «слабых мест» в противодействии влиянию возможных кризисов занимает регулярное стресс-тестирование, использующее различные многофакторные сценарии и охватывающее всю деятельность банка. Первое интегрированный стресс - тестирование было проведено в начале 2010 г.

Запущен проект создания карты банковских рисков и формирования интегральнный риск - отчетности. Каждый риск оценивается в рамках единой логики. Для этого построены соответствующие модели оценки, определены ключевые индикаторы риска, разработаны планы по минимизации средних и высоких рисков11.

В качестве основных видов рисков банком выделяются: кредитный риск, рыночный риск, риск ликвидности и операционный риск, включая риск мошенничества. К методам управления кредитными рисками относится анализ заемщика и его основных документов с различных точек зрения. Итак, рассмотрим, что необходимо оценить для уменьшения кредитного риска. В 2011 г. была продолжена реализация проекта системного реинжиниринга кредитного процесса и кредитного риск-менеджмента по корпоративным клиентам.

Начата разработка методических рекомендаций по особенностям анализа клиентов отдельных отраслей и направлений деятельности. Внедрены упрощенные процедуры анализа для групп клиентов с хорошими финансово-экономическими характеристиками и для ряда кредитных продуктов с пониженным для банка уровнем риска.

Для перехода к количественной оценке кредитного риска и применения системы риск-прайсинга разработана модель присвоения клиенту внутреннего кредитного рейтинга, т.е. формализованной оценки его кредитоспособности.

С учетом постепенного преодоления последствий финансово-экономического кризиса и оживления рыночной конкуренции в рамках актуализации кредитной политики уточнены приоритетные для кредитования сферы деятельности клиентов, скорректированы требования к их финансовому состоянию и предоставляемому ими обеспечению, пересмотрен состав и уровень портфельных лимитов.

Как и прежде, особое внимание уделялось работе с проблемными активами корпоративных клиентов. Значительная роль отводилась изучению причин возникновения у клиентов проблем с обслуживанием долга. На основе детального анализа составлялись и реализовывались планы по работе с задолженностью, направленные преимущественно на восстановление бизнеса заемщиков и на решение проблемных вопросов, по возможности, во внесудебном порядке. Планируется усовершенствовать работу с проблемными активами с применением многозадачных программных комплексов, автоматизирующих учет и структурирование работы с каждым проблемным активом.

Ранее были определены новые принципы кредитования клиентов малого и среднего бизнеса, актуализированы требования к клиентам, определены приоритеты в кредитовании и не принимаемые банком риски, этапы кредитного процесса и принципы управления кредитным риском на каждом этапе12. Систематизирован подход к наделению сотрудников полномочиями на принятие кредитных решений - исходя из опыта и должности сотрудника, качества сформированного им портфеля. В опытно-промышленную эксплуатацию запущена система автоматической обработки кредитных заявок. Для повышения эффективности сбора проблемной задолженности проведен анализ процедур, подготовлен план действий по улучшению ситуации, включающий стандартизацию процесса, распределение зон ответственности и настройку системы регулярной отчетности по качеству взыскания задолженности.

Ранее банк запустил ряд новых кредитных программ с целью наращивания розничного кредитного портфеля и привлечения новых клиентов. Одновременно было продолжено совершенствование систем управления рисками розничного кредитования. Привлеченные для оценки системы принятия решений по розничному кредитованию эксперты из компаний Experian и Oliver Wyman подтвердили правильность методологии, высокий уровень качества применяемых моделей и обоснованность процедур проверки кредитных заявок.

Служба по работе с задолженностью физических лиц (Collection) внедрила во всех филиалах новый функционал для автоматизации работы с проблемной задолженностью. Автоматизированы операции обзвона и рассылки SMS-сообщений на различных этапах взыскания. Внедрена система автоинформирования заемщиков о просроченной задолженности. Службой Collection банка приняты меры по оздоровлению портфеля розничных кредитов и восстановлению резервов13.

Промсвязьбанк скорректировал линейку предлагаемых банковских продуктов, ужесточил требования к заемщикам, а также усилил мониторинг существующих заемщиков, проявляя взвешенный подход к реструктуризации задолженности с учетом понимания перспектив бизнеса клиента. Вместе с тем, с октября 2012 года банк трижды снижал процентную ставку по кредитам для малого и среднего бизнеса. Сейчас кредиты предприятиям от 17 до 24% в зависимости от условий и сроков кредитования. Портфель кредитов, выданных Промсвязьбанком в рамках программы кредитования малого и среднего бизнеса (МСБ), по состоянию на 1 октября 2012 г. составил 20,8 млрд руб., увеличившись с начала года на 1,9 млрд руб. За 9 месяцев 2012 г. банк выдал более 5 200 кредитов на общую сумму 14 млрд руб., средняя сумма кредита составила 3 млн руб. При этом на долю региональных филиалов банка пришлось 75 % от общей суммы выданных кредитов.В части розничного кредитования банк приостановил выдачу кредитов новым клиентам, сосредоточившись на обслуживании клиентов - физических лиц, имеющих положительную кредитную историю в Промсвязьбанке. В 2012 году Промсвязьбанк существенно пересмотрел процедуру кредитования и скоринговые модели в банковской рознице. В 2013 г. запущен новых кредитных продуктов для широкого круга физических лиц.

Промсвязьбанк системно работает со всей бюджетной сферой Российской Федерации, даже в период кризиса, выдаются кредиты субъектам бюджетной сферы, размещаются временно свободные бюджетные средства на депозитах в банке, ведется работа с госзаказом, по проектам ЖКХ и т.п. В III квартале 2009 года Промсвязьбанк финансировал бюджетные проекты в 35 субъектах Российской Федерации и муниципальных образованиях. В области кредитного риск-менеджмента 2008-й год стал хорошей проверкой на прочность используемых банком моделей как индивидуального, так и портфельного управления кредитным риском.