Управление банковскими рисками: проблемы и перспективы

Норматив текущей ликвидности Н3 ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение ближайших (к дате расчета норматива) 30 дней. Минимальное значение, установленное ЦБ – 50%. Также , как Н1 и Н2 данный показатель соответствует установленному нормальному значению.

Норматив долгосрочной ликвидности Н4 ограничивает риск неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения средств в долгосрочные активы (например, ипотечные кредиты). Это отношение активов банка, которые будут реализованы не раньше, чем через год, за вычетом сформированных по ним резервов на возможные потери, к сумме его капитала и обязательств, которые он должен исполнить не раньше чем через год. Обязательства эти корректируются на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования и сроком исполнения до 1 года. Порядок расчета минимального остатка также определяется регулятором. Максимальное значение, установленное ЦБ – 120%. Данный норматив ниже установленного нормативного значения.

 Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.

В целом ВТБ 24 является ликвидным и платежеспособным банком.

 

 

 

2.2 Анализ кредитного и валютного  рисков

Прежде чем начать анализировать кредитный риск, необходимо, во-первых, провести краткий анализ кредитного портфеля банка. Это необходимо сделать потому, что оценка кредитного риска всегда осуществляется на базе ряда показателей, в расчет которых включаются абсолютные значения кредитного портфеля. Во-вторых, исследовать уровень кредитного риска, чтобы дать анализ кредитного риска методом стресс-тестирования. В-третьих, провести анализ и оценку уровня риска платежеспособности кредитного заемщика, поскольку именно финансовые риски деятельности заемщика определяют уровень риска кредитного портфеля банка. Таким образом, проведем анализ и оценку кредитного портфеля банка, его качества и научимся оценивать уровень кредитного риска, проведем оценку индивидуального риска платежеспособности заемщика.

Для проведения анализа нам потребуются формы №101, 115, 135, откуда необходимо получить информацию для проведения расчетов и формирования оценки.

Анализ и оценка абсолютных параметров кредитной деятельности

Итак, кредитный портфель банка ВТБ 24 состоит из двух основных сегментов (таблица 7): межбанковские кредиты и депозиты; кредиты физическим лицам.

Таблица 7 -  Структурно-динамический анализ кредитного портфеля ВТБ 24

 

Статья баланса	2010 год		2011 год		2012 год
	Сумма, тыс. рублей	Удельный вес, %	Сумма, тыс. рублей	Удельный вес, %	Сумма, тыс. рублей	Удельный вес,%
Межбанковские кредиты и депозиты	274956690	34,9	335929048	32,0	355802202	26,8
Кредиты юридическим лицам	72147678	9,1	109152886	10,4	136726557	10,3
Кредиты физическим лицам	402571251	51,0	565803394	53,8	792078947	59,6
Прочие размещенные средства ( в том числе расчеты с валютными и фондовыми биржами	39217316	5,0	39759752	3,8	43756639	3,3
Всего	788892935	100	1050645080	100	1328364345	100

 

В течение 2012 года банк размещал средства на межбанковском рынке, наращивал кредитование корпоративных клиентов, малого бизнеса и физических лиц. Объем кредитного портфеля увеличился на 26,4 % а удельный вес данного вида активов ( с учетом резервов на возможные потери) в общем объеме активов практически не изменился и составил 86,0 % ( 89,6% - на 1 января 2012 года).

Стратегия банка в области кредитования является последовательной и не претерпела в отчетном году существенных изменений.

Исходя из данных таблицы , можно сделать вывод о том, что наблюдается стабильный рост кредитного портфеля банка. В 2012 году произошло увеличение ссудной задолженности на 68,4% по сравнению с 2010 годом  и на 26,4% по сравнению с 2011 годом, что свидетельствует о грамотной кредитной политике банка, нацеленной на расширенное предложение кредитных ресурсов различной категории заемщиков.

Основную долю в кредитном портфеле Банка  занимают кредиты физическим  лицам. В 2012 году объем ссудной задолженности физических лиц увеличился на 40% по сравнению с отчетной датой предыдущего периода, в 2011 году – на 40%. Все это позволяет судить, что кредитование физических лиц является наиболее востребованной клиентами банковской услугой, а доходы от нее остаются одним из основных источников формирования прибыли банка.

Изменение отраслевого состава кредитного портфеля юридических лиц ВТБ 24 в процентах от общей суммы портфеля представлено в таблице 8. 
Таблица 8- Изменение отраслевого состава кредитного портфеля юридических лиц

Отрасли кредитования	Доля в кредитном портфеле, %			Изменения,%
	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2011-2010 гг.	2012-2011 гг.
Добыча полезных ископаемых	0,09	0,04	0,08	-0,05	+0,04
Обрабатывающие производства	7,89	5,11	7,49	-2,78	+2,38
Производство и распределение электроэнергии, газа и воды	0,03	0,01	0,07	-0,02	+0,06
Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство	0,54	0,35	0,53	-0,19	+0.18
Строительство	4,59	2,74	4,59	-1,85	+1.85
Транспорт и связь	6,86	5,23	8,77	-1,63	+3,54
Оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования	43,81	29,87	42,46	-13,94	+12,59
Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг	20,36	16,32	10,78	-4,04	-5,54
Прочие виды деятельности, в том числе на завершение расчетов	15,83	40,33	19,23	+24,5	-21,1
Всего	100	100	100

 

Как показывают данные таблицы, по отраслевому составу в кредитном портфеле юридических лиц наибольшую долю занимают такие виды деятельности, как оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования, прочие виды деятельности, в том числе на завершение расчетов, операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг.

 В 2012 году произошло значительное увеличение доли предприятий оптовой и розничной торговли в кредитном портфеле (на 12.56 % по сравнению с 2011 годом) и уменьшилась доля предприятий, совершающих операции с недвижимым имуществом, арендой и предоставлением услуг,  на 5.54 %.

В 2012 году продолжился рост кредитования юридических лиц. Объем таких ссуд на 01.01.2013 равен 136,7 млрд. рублей, что составляет 25,3% прироста по сравнению с предыдущим годом.

В Банке в соответствии с Положением Банка России №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» предусмотрено разделение ссуд юридических лиц на 5 категорий качества.

Рассмотрим динамику кредитного портфеля корпоративных клиентов по категориям качества ссуд (рис. 1).

I категория	280120942	343836971	362181134
II категория	439975672	628042643	871472819
III категория	14753258	16642062	33406944
IV категория	10817930	13062612	9432671
V категория	43211677	47449278	50230292

 

Рисунок 1. Динамика кредитного портфеля по категориям качества ссуд

Как показывает рис. 1, из года в год происходит улучшение качества кредитного портфеля корпоративных клиентов: в портфеле увеличивается доля клиентов I и II категории качества, уменьшается число проблемных ссуд (ссуды IV и V категории качества). Наибольшая доля за весь анализируемый период принадлежит ссудам II категории качества с умеренным кредитным риском, что свидетельствует об эффективной работе банка с корпоративными клиентами. Наибольшая доля ссуд IV и V категорий качества наблюдается в 2009 году (4,8% и 6,1% соответственно), что объясняется последствиями экономического кризиса, отрицательно сказавшегося на кредитоспособности большинства юридических лиц. В 2011 году доля проблемных и безнадежных ссуд в общем объеме кредитного портфеля составляет 1,7% и 2,8% соответственно, что свидетельствует о стабилизации деятельности банка в области обслуживания юридических лиц.

 
 

 
Рассмотрим в динамике кредитный портфель физических лиц Банка А (рис. 2), что позволит оценить активность банка на рынке потребительского кредитования.

Рисунок 2. Динамика кредитного портфеля физических лиц

Как показывает рис. 2, в 2010 году наблюдается небольшое снижение объема портфеля физических лиц (на 4,9% по сравнению с 2009 годом), а в 2011 году произошел значительный рост объемов кредитования населения – кредитный портфель увеличился на 46% по сравнению с 2010 годом, что свидетельствует о повышении эффективности политики, проводимой в области кредитования физических лиц.

Рассмотрим структуру кредитного портфеля физических лиц по видам размещаемых кредитов (таблица 9).

Таблица 9. Структура кредитного портфеля физических лиц

Вид кредита	2010 год		2011 год		2012 год
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
Жилищные кредиты	27280493	6,78	45974292	8,12	76380077	9,64
Ипотечные кредиты	88144452	21,90	117906993	20,84	189382952	23,91
Автокредиты	50177372	12,46	70486140	12,46	81982382	10,35
Иные потребительские кредиты	236968934	58,86	331435969	58,58	444333536	56,10
Всего	402571251	100	565803394	100	792078947	100

 

Кредитование населения является одним из приоритетных направлений розничного бизнеса Банка. Это обстоятельство обуславливает структуру кредитного портфеля, основная часть которого ( без учета межбанковского кредитования) сформирована за счет кредитов, предоставленных клиентам – физическим лицам. По состоянию на  01.01.2013 объем займов гражданам достиг 792,1 млрд. рублей, увеличившись за 2012 год на 40%. Наибольший прирост (66,1%) отмечен по жилищным кредитам и ипотечным (60,6%), по остальным направлениям кредитования физических лиц увеличение составило соответственно 34% (прочие потребительские кредиты) и 16,3% (автокредиты).

На этом анализ абсолютных показателей кредитного портфеля мы завершим, и перейдем к анализу и оценке риска кредитного портфеля Банка.

Анализ начнем с динамики объема и структуры просроченной задолженности заемщиков. Показатель просроченной задолженности является одним из важных индикаторов качества кредитного портфеля, поэтому рассмотрим структуру просроченной задолженности по кредитному портфелю Банка  в целом.