Сущность и организация активных операций коммерческогого банка

 

                                                       СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение………………………………………………………………………….2

Глава 1. Активные операции, их роль и место в банковской деятельности.

1.1Экономическая сущность  активных операций……………………………..4

1.2Виды и формы активных операций коммерческих банков………………..6

1.3 Структура и управление  банковскими активами…………………………13

Глава 2. Анализ сущности и организации активных операций на примере ПАО «Приватбанк».

2.1 Организационно экономическая  характеристика ПАО «Пирватбанк»…20

2.2 Анализ кредитных  операций банка………………………………………..24

2.3 Анализ операций  банка с ценными бумагами и иностранной валютой...30

Глава 3. Сравнительный  анализ анализ украинского опыта проведения активных операций  и опыта США.

3.1 Зарубежный опыт  проведения активных операций в США…………….43

3.2 Украинский опыт проведения активных операций……………………...46

3.3. Сравнительный анализ  Украинского опыта проведения  активных операций  и опыта  США…………………………………………………………………..51

Заключение…………………………………………………………………….55

Список используемых источников и литературы…………………………..58

 

Приложения……………………………………………………………………60

 

 

 

 

 

Введение

Коммерческие банки  – основное звено кредитной системы  страны, в которое входят кредитные  учреждения, осуществляющие разнообразные  банковские операции для своих клиентов на началах коммерческого расчета.

Актуальностью данной темы является то, что коммерческие банки являются неотъемлемой частью денежно- кредитной системы страны, а активные операции позволяют банкам размещать имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения  своей ликвидности. И так за счет осуществления активных операций банк может выплачивать дивиденды своим акционерам, отвечать по своим обязательствам, покрывать проценты по вкладам клиентов и рассчитываться с другими расходами. Именно проведение активных операций дает возможность банкам отвечать по своим обязательствам, поэтому так важно изучить и проанализировать их сущность, виды и  способы управления активами для более эффективного и рационального их осуществления в банках.  

Целью данной работы является исследование в теоретическом плане  сущности и значения активных операций коммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций на примере ПАО «Приватбанк»

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

- определить сущность  активных операций коммерческих  банков;

- выяснить структуру  активов  ПАО «Приватбанк» и кратко охарактеризовать основные из них;

- изучить основные  аспекты анализа активных операций  коммерческих банков ;

- выявить основные  проблемы совершенствования активных  операций

Предметом исследования в работе выступают коммерческие банки, объектом исследования выступают  активные операции коммерческих банков и их проведение рассматриваемое на примере ПАО «Приватбанк».

Активные операции заключаются  в размещении мобилизованных ресурсов в целях получения доходов. Среди  активных операций коммерческих банков выделяют: 
- кредитные операции 
- инвестиционную деятельность 
- финансовые услуги 
- кассовые операции 
- прочие операции 
      Кредитные операции - это операции, связанные с предоставлением другим лицам, в том числе и банкам денежных средств на принципах срочности, платности и возвратности. За счет этих операций банк получает доход в виде  процентов за пользование ссудой. 
    Инвестиционные операции - это операции, связанные с вложением банками своих средств в уставные фонды других юридических лиц с целью извлечения прибыли, а также вложения средств в ценные бумаги (портфельные инвестиции). 
  Финансовые услуги - относятся по экономической сути к ссудным операциям. К ним относятся лизинговые и факторинговые операции. 
Кассовые операции заключаются в своевременном и качественном обслуживании клиентов по приему, хранению и выдаче денежных средств. 
Прочие операции обеспечивают доходность банка за счет работы с иностранной валютой, по агентским, трастовым, расчетным договорам.

        В данной работе, будут исследованы активные операции коммерческих банков на примере ПАО «Приватбанк», потому что они имеют одно из первостепенных значений в деятельности коммерческих банков , так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Активные операции, их роль и место в банковской деятельности

1.1Экономическая  сущность активных операций

Активные операции коммерческих банков – это операции по размещению мобилизованных ими ресурсов в депозиты, кредиты, инвестиции с целью получения дохода. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам. [8,С. 249]

Таблица 1.1

Активные операции банка по экономическому содержанию
ссудные (учетно-ссудные)	расчетные	кассовые	инвестиционные и фондовые;	гарантийные.

 

    По своим  задачам активные операции можно  подразделить на операции, имеющие  целью поддержание на том или  ином уровне ликвидности банка, и операции, направленные на получение прибыли. Само собой разумеется, что между этими видами операций существует определенное соотношение, необходимое для поддержания деятельности банка на достигнутом уровне. К вложениям, имеющим основной целью поддержание ликвидности банка, относятся:

  - наличные средства  в кассе банка,

  - остатки на счетах  в центральном банке,

  - инвестиции в  быстрореализуемые ценные бумаги (казначейские и первоклассные  коммерческие векселя),

  - средства на счетах  и вклады (депозиты) в других банках,

При этом, хотя некоторые  из перечисленных вложений и приносят банкам определенный доход, основной причиной их наличия является необходимость поддержания общей ликвидности банка на соответствующем уровне, тогда как доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным фактом.    Операции банков по кредитованию компаний и фирм, то есть корпоративной клиентуры, по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств и осуществляются банками исключительно в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках между привлечением и размещением средств и в виде дополнительных доходов, связанных с предоставлением таких кредитов (в виде комиссии по сопутствующим расчетным, конверсионным и другим операциям)[10,C.160]

     Помимо соображений прибыльности и ликвидности активных операций немаловажное значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их распределения. Если вложение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в центральном банке, государственные ценные бумаги считаются имеющими практически нулевую степень риска, а размещение средств у других банков - активами с минимальной степенью риска, то кредиты компаниям, фирмам и частным лицам, включая вложения в векселя, акцепты и другие аналогичные инструменты денежного рынка, сопряжены с более значительным риском, степень которого меняется в зависимости от вида предоставленного кредита, как, например, при кредитовании под платежные документы, торговых операций, промышленности, транспорта, операций с недвижимостью, частных лиц. В этой связи при проведении активных операций для банков большое значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущении их чрезмерной концентрации на каком-либо одном виде.

Развитие активных операций коммерческих банков исходя из соображений ликвидности, прибыльности и приемлемого допустимого распределения рисков должно происходить при строгом соблюдении имеющихся законодательных актов, регулирующих соответствующие стороны банковской деятельности, которые прямо или косвенно воздействуют на возможности банков осуществлять вложения средств в те или иные виды активных операций.

Таким образом, в целом можно сказать, что активные операции банков представляют собой использование собственных и привлеченных средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения указанных требований вынуждает банки размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в центральном банке и другие виды ликвидных активов). С другой стороны, потребности всестороннего обеспечения деятельности банка и ее дальнейшего развития обусловливают наличие в их активах таких статей, как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиальные, ассоциированные и “дочерние” компании, занимающиеся специализированными банковскими операциями.[10,C.163]

 

1.2. Виды и формы активных операций коммерческих банков

Активные операции банка  по экономическому содержанию делят на:

• кредитные (учетно-ссудные);

• расчетные;

• кассовые;

• инвестиционные и фондовые;

• гарантийные.

Кредитные операции - операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. кредитные операции, связанные с покупкой векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные  операции.

Виды кредитных операций чрезвычайно разнообразны. Они делятся на группы по следующим критериям:

тип заемщика

способ обеспечения

сроки кредитования

характер кругооборота средств

степень риска

назначение (объекты кредитования)

Группы кредитных операций

порядок начисления и  погашения процентов

вид открываемого счета

порядок выдачи средств

метод погашения ссуды

вид оформляемых документов

 

Рисунок 1.1

 

     Итак, классификация кредитов заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков.

По объектам кредитования подразделяют на:

1) целевые - кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления торгово-посреднических операций, кредиты на строительство и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных средств и др.

2)  нецелевые - кредиты на временные нужды.[12,C.376]

По субъектам кредитной  сделки различают:

 В зависимости от типа кредитора:

• банковские кредиты ;

• кредиты кредитных организации небанковского типа (ломбардов, пунктов проката, касс взаимопомощи, кредитных кооперативов, строительных обществ, пенсионных фондов и т.д.);

• личные или частные кредиты ;

• кредиты, предоставляемые заемщикам предприятиями и организациями (в порядке коммерческого кредитования или кредиты с рассрочкой платежа, предоставляемые населению торговыми организациями и др.);

  По типу заемщика:

• кредиты юридическим лицам: коммерческим организациям (предприятиям и организациям, в том числе банкам, компаниям, фирмам), некоммерческим, правительственным организациям;

• кредиты физическим лицам.

По отраслевому признаку различают кредиты, предоставляемые банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т.д.

 

По срокам кредитования кредиты подразделяют

краткосрочные (сроком до одного года)

среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет)

долгосрочные (сроком свыше  трех-пяти лет).

Рисунок 1.2

По виду открываемого счета бывают разовые кредиты, предоставляемые с отдельных кредитных счетов или кредитование со специальных кредитных счетов, предусматривающих учет совокупной задолженности клиента перед банком.

По обеспечению выделяют кредиты:

1) обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Главная причина, по которой банк требует обеспечения, - риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить кредит в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашения кредита, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковского кредита.