Сущность и значение анализа активов и пассивов коммерческих банков

Набор услуг, предлагаемый Альфа-банком, постоянно расширяется  и совершенствуется в соответствии с запросами и потребностями клиентов.

Корпоративным клиентам банк предоставляет: расчетно-кассовое обслуживание в рублях и иностранной валюте; кредитование; операции с наличными денежными средствами и инкассация; размещение денежных средств в депозиты и векселя; сопровождение внешнеторговых сделок; конверсионные операции; операции с ценными бумагами; зарплатные проекты и т.д.

Наиболее активно развивается в Банке Инвестиционное направление, которое включает: инвестиционное и проектное консультирование, покупка/продажа бизнеса, привлечение финансирования.

Для физических лиц Альфа-банк предлагает широкий спектр услуг, обеспечивая  максимально комфортные условия обслуживания: расчетно-кассовое обслуживание, размещение денежных средств во вклады и векселя, денежные переводы, аренда сейфовых ячеек, покупка/продажа иностранной валюты, пластиковые карты и т.д.

Кредитование один из наиболее важных продуктов, предлагаемых Банком корпоративным клиентам. Кредитная деятельность Альфа-Банка включает торговое кредитование, кредитование оборотного капитала и капитальных вложений, торговое и проектное финансирование. Среди клиентов Банка есть крупные предприятия, при этом основные заемщики предприятия среднего бизнеса. Альфа-Банк диверсифицирует свой кредитный портфель, последовательно снижая его концентрацию.

Альфа-Банк создал разветвленную  филиальную сеть важнейший канал  распространения услуг и продуктов. В Москве, регионах России и за рубежом открыто около 110 отделений и филиалов банка, в том числе дочерние банки на Украине, в Казахстане и Нидерландах, а также в Башкортостане и Татарстане. Представительства банка действуют в Великобритании и США.

Альфа-Банк один из немногих российских банков, где проводится международная аудиторская проверка с 1993 года (PriceWaterhouseCoopers).

Альфа-Банк является одним  из крупнейших банков России по величине активов и собственного капитала. По данным аудированной финансовой отчетности (МСФО) за 2007 год, активы группы «Альфа-Банк», куда входят ОАО «Альфа-Банк», дочерние банки и финансовые компании, составили 15,2 млрд. долларов США, совокупный капитал — 1,3 млрд. долларов США, кредитный портфель за вычетом резервов — 9,5 млрд. долларов США. Чистая прибыль по итогам за 2006 года составила 190,3 млн. долларов США (по итогам 2005 года — 180,6 млн.).¹⁸

3.2. Анализ управления  активно-пассивными операциями ОАО  «Альфа-Банк». Мероприятия по  улучшению эффективности

 

Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Рассмотрим классификацию  активов.

Активы, не приносящие доход. К ним относятся:

• Денежные средства;
• Обязательные резервы;
• Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удержанные до погашения;
• Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы;
• Прочие активы.

Активы, приносящие доход. К ним относятся:

• Средства в кредитных организациях в ЦБРФ;
• Средства в кредитных организациях;
• Чистые вложения в торговые ценные бумаги;
• Чистая ссудная задолженность;
• Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличие для продажи;
• Требования по получению процентов.

Рисковые активы. К ним относятся:

• Средства в кредитных организациях в ЦБРФ;
• Средства в кредитных организациях;
• Чистые вложения в торговые ценные бумаги;
• Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удержанные до погашения;
• Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличие для продажи.

Высоколиквидные активы. К ним относятся:

• Денежные средства;
• Обязательные резервы.

Ликвидные активы: К ним относятся:

• Чистые вложения в торговые ценные бумаги;
• Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удержанные до погашения;
• Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличие для продажи.

Активы долгосрочной ликвидности. К ним относятся:

• Средства в кредитных организациях в ЦБРФ;
• Средства в кредитных организациях;
• Чистая ссудная задолженность.

Рассмотрим структуру  активов.

Таблица 2

Структура активов (в долях)

Статья актива баланса	Предыдущий период	Отчетный период	Отклонения
Денежные средства	0,02	0,03	+0,01
Средства в кредитных организациях в ЦБРФ	0,04	0,05	+0,01
Средства в кредитных организациях	0,007	0,01	+0,003
Обязательные резервы	0,01	0,007	-0,003
Чистые вложения в торговые ценные бумаги	0,02	0,02	-
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удержанные до погашения	-	-	-

 

Продолжение таблицы 2. Структура активов (в долях)

 

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличие для продажи	0,03	0,02	-0,01
Чистая ссудная задолженность	0,85	0,85	-
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	0,001	0,008	+0,007
Требования по получению процентов	0,004	0,003	-0,001
Прочие активы	0,008	0,001	-0,007
Итого:	1	1	0

 

Проанализировав таблицу, можно сказать, что выросли следующие статьи баланса: средства в кредитных организациях в ЦБРФ, средства в кредитных организациях, основные средства, нематериальные активы и материальные запасы. Уменьшились следующие статьи баланса: обязательные резервы, чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличие для продажи, требования по получению процентов, прочие активы. Без изменения остались следующие статьи: денежные средства, чистые вложения в торговые ценные бумаги, чистая ссудная задолженность.

Рассмотрим структуру  активов нетто-брутто.

Активы-брутто на 1.01.08г. составили 479145583 тыс. руб., а на 1.01.07г. – 348311013 тыс.руб. Активы-брутто за 2008г. возросли на 1308345701 тыс.руб. Это связано с увеличением  денежных средств, привлечением новых вкладчиков, увеличением резервов.

Активы-нетто на 1.01.08г. составили 473263669 тыс.руб., а на 1.01.07г. – 342572796 тыс.руб. Активы-нетто за 2008 г. возросли на 130690873 тыс.руб. Это связано  с увеличением средств в кредитных  организациях, увеличением вложений в ценные бумаги, основные средства.

Соотношение активов-нетто  – активов-брутто определяется формулой:

С _н-б=

Соотношение активов-нетто  – активов-брутто за 1.01.08г. = =0,987=98,7%

Соотношение активов-нетто – активов-брутто за 1.01.07г. = =0,983=98,3%

Соотношение показало, что активы нетто-брутто за 2008 г. выросли на 0,4%. Это связано с увеличением  вложений в средства в кредитных  организациях, вложения в ценные бумаги.

Рассмотрим качество активов.

Рассчитаем высоколиквидные, ликвидные активы и активы долгосрочной ликвидности. Рассмотрим таблицу.

Таблица 3.

Высоколиквидные, ликвидные  активы и активы долгосрочной ликвидности.

2008 год, тыс.руб.	2007 год, тыс.руб.
Высоколиквидные активы
14589722+5881914=20471636	10355458+5738217=16093675
Ликвидные активы
11559835+9728558=21288393	8864156+9246145=18110301
Активы долгосрочной ликвидности
24314081+3147470+407577462=435039013		14963943+2730117+295964012=313658072

 

Из таблицы видно, что в 2008 году значительно возросли все категории активов.

Таблица 4.

Качество активов. (в  долях)

Активы	Уд.вес предыдущего периода	Уд.вес отчетного периода	отклонения
Высоколиквидные	0,54	0,71	+0,07
	0,36	0,29	-0,07
Ликвидные	0,49	0,54	+0,05
	0,51	0,46	-0,05

 

Продолжение таблицы 4. Качество активов. (в долях)

 

Долгосрочной ликвидности	0,05	0,05	-
	0,001	0,001	-
	0,94	0,94	-

 

Мы рассмотрели удельный вес высоколиквидных, ликвидных  активов и активов долгосрочной ликвидности

 

.

Рисунок 3. Высоколиквидные  активы

 

 

Рисунок 4. Ликвидные активы

 

Рисунок 5. Активы долгосрочной ликвидности

 

Итак, из рисунков видно, что высоколиквидные  активы за 2008 г. выросли на 4377961 тыс.руб. Это связано с увеличением денежных средств и обязательных резервов. Ликвидные активы в 2008 г. выросли на 3178092 тыс.руб. Это связано с увеличением вложений в торговые ценные бумаги и ценные бумаги, имеющиеся для продажи. Активы долгосрочной ликвидности в 2008 г. выросли на 121380941 тыс.руб. Это связано с увеличением чистой ссудной задолженности, средств в кредитных организациях и кредитных организациях ЦБРФ.

Проанализируем рисковые активы.

Таблица 5.

Рисковые активы

Наименование актива	Уд.вес отчетного периода	Уд.вес предвыдущего периода	Коэффициент риска,%	Сумма, тыс.руб.		Активы, взвешенные с учетом риска,тыс.руб.
I группа				08 г.	07 г.	08 г.	07 г.
Денежные средства	0,03	0,03	0	14589722	10355458	0	0

 

Продолжение таблицы 5 Рисковые активы

 

Средства кредит-х организаций в ЦБРФ	0,05		0,04		0		24314081		14963943		0		0
Обязательные резервы	0,007		0,01		0		5881914		5738217		0		0
Средства в кредитных организациях	0,01		0,007		0		3147470		2730117		0		0
Требования по получению %	0,003		0,004		0		1204187		209692		0		0
II группа
Чистая ссудная задолженность	0,85		0,85		10		407577462		295964012		40757746		29596401
III группа
Чистые вложения в торговые ценные бумаги	0,02		0,02		20		11559835		8864156		2311967		1772831
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	-		-		-		-		-		-		-
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	0,02		0,03		20		9728558		9246145		1945712		1849229
IV группа
Основные средства, НА, материальные запасы	0,008		0,001		70		3933223		3392164		2753256		2374515
V группа
Прочие активы		0,001		0,008		100		3091045		2585326		3091045		2585326
Итого:		1		1		95		479145583		348311313		50859726		3091045