Кредитное обслуживание организация кредитования, виды кредитов, методы кредитования м контроль

     По  возможности использования кредита  различают твердый лимит, дополнительный лимит, лимит с правом его превышения и свободный лимит (В связи  с ограниченным развитием кредитных операций в современной российской практике данные понятия применяются довольно редко.). Твердый лимит фиксирует максимальное право на получение ссуды, делает невозможным его превышение без особых распоряжений банка. Дополнительное получение ссуды сверх установленного твердого лимита фиксируется дополнительным лимитом. В целом ряде случаев лимит кредитования не является жестким и предоставляет клиенту возможность его превышения. Такие возможности не безграничны (пределом здесь могут служить нормативы, установленные Центральным банком для крупных кредитов, предоставляемых одному заемщику). В каждом отдельном случае то или иное право пользования ссудой регламентируется правилами коммерческого банка и фиксируется в кре­дитном соглашении.

     Свободным лимитом считается та сумма кредитов, которую клиент имеет право получить в пределах установленной ему границы. Если, к примеру, лимит определен в сумме 100 млн денежных единиц, а задол­женность банку достигла 80 млн, то это означает, что клиент еще не исчерпал своего права на получение ссуды и может дополнительно взять в банке оставшиеся (свободные) денежные средства в сумме 20 млн денежных единиц.

     Разновидностью  лимита кредитования как права клиента  на получение ссуды в банке  является кредитная линия, которая  определяет максимальную суму кредита, используемую заемщиком в течение  установленного срока кредитования. В современном понимании кредитная линия может также означать заключение кредитного договора о многоразовом получении ссуды в банке.

     Определение размера кредита, подлежащего выдаче, исходя из кредитного договора, – это, как говорится, формальная сторона  вопроса. Величина кредита, выдаваемая клиенту, зависит, с одной стороны, от просьбы самого клиента. Однако данная просьба клиента предоставить ссуду в определенном размере может не совпадать с реальными возможностями возврата кредита, с реальными подсчетами банка. Размер кредита зависит от экономических обстоятельств, в том числе:

     1)  величины разрыва в платежном  обороте заемщика;

     2)  реального накопления товарно-материальных  ценностей, поступающих в обеспечение кредита, и степени их ликвидности;

     3)  уровня маржи;

     4)  степени риска и доверия банка  к клиенту;

     5)  наличия определенного объема  ресурсов у банка и др.

     Строго  установленного (типового) расчета (по определенной форме) размера кредита, который следует предоставить клиенту, банк не делает. В каждом отдельном  случае это определяется стоимостью обеспечения и степенью доверия банка к заемщику. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

5. Порядок погашения  кредита

     Единой  модели погашения, также как и  выдачи кредита, не существует. Практика порождает многообразные варианты погашения ссуды, в том числе:

• эпизодическое погашение на основе срочных обязательств;
• погашение по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в кредите с расчетного счета заемщика;
• систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм;
• зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссудной задолженности;
• отсрочка погашения кредита;
• перенос просроченной задолженности на особый счет «Просроченные кредиты»;
• списание просроченной задолженности за счет резервов банка и др.

       Как правило, порядок, сроки  и способы погашения задолженности  по ссудам предусматриваются в кредитном договоре. Конкретные сроки возврата заемщиком ссуд оформляются срочными обязательствами в тех числах, в которых, согласно расчету потребности ссуд, предусматривается снижение ссудной задолженности исходя из фактически сложившейся к началу периода.

       В процессе кредитования заемщиков  под совокупность запасов товарно-материальных  ценностей и затрат по простому  ссудному счету выручка от  реализации продукции и прочие денежные поступления зачисляются на расчетный счет, а погашение ссуд с рас­четного счета может производиться ежедневно или в другие сроки, оговоренные в кредитном договоре:

• путем самостоятельного перечисления банком с расчетного счета на ссудный счет свободного остатка денежных средств на расчетном счете, оставшихся после совершения первоочередных (платежи в бюджет, отчисления на социальные нужды и т.д.) и других платежей, либо платежными поручениями заемщика при наличии свободных средств на расчетном счете;
• путем взыскания в бесспорном порядке с расчетного счета заемщика задолженности по ссудам;
• путем досрочного взыскания, по распоряжению банка, при выявлении необеспеченной задолженности по ссудам.

       Краткосрочные ссуды, выдаваемые  заемщику для совершения разовых  сделок, ссуды предпринимателям  в день их выдачи оформляются  срочными обязательствами с указанием  конкретных сроков погашения.  Погашение основного долга, а  также уплата процентов по  нему производится платежным  поручением заемщика. В случае  непредставления заемщиком в  банк платежного поручения в  погашение ссуды и процентов  банк имеет право взыскивать  со счета гаранта инкассовым  поручением.

       В случаях погашения ссуды  единовременно в крупной сумме  в кредитном договоре может  предусматриваться возможность  резервирования заемщиком на  отдельном счете по учету депозитов средств в полной или частичной сумме предстоящего погашения ссуды до наступления ее срока, на условиях по соглашению сторон.

       В отдельных случаях, при возникновении  у заемщика временных финансовых  затруднении из-за предвиденных обстоятельств, заемщику может быть предоставлена отсрочка (пролонгация) погашения ссуды на срок не более 6 месяцев под повышенный процент, что предусматривается в кредитном договоре. Задолженность по ссудам выносится на счет просроченных ссуд, если при наступлении срока платежа по ссуде отсутствуют средства на расчетном счете.

       К досрочному погашению могут  быть предъявлены и срочные  обязательства с наступившими сроками платежей, если банком-кредитором будут выявлены нарушения в хранении, учете и не целевое использование полученной ссуды.

       В случае отсутствия у заемщика  реальных перспектив погашения  не обеспеченной возвратом задолженности  по ссуде и процентов по  ней банк-кредитор:

• предъявляет сумму долга к взысканию своим распоряжением в бесспорном порядке со счета гаранта или поручителя без предварительного уведомления;
• получает удовлетворение из стоимости заложенного заемщиком имущества в порядке, определенном в кредитном договоре;
• предъявляет к оплате требования и счета заемщика к другому лицу, которые заемщик уступил в пользу банка, а также взыскивает с расчетного счета заемщика штрафы и неустойку, оговоренные в кредитном договоре.

       Размер платы за пользование  ссудой устанавливается в зависимости  от срока пользования или риска неплатежеспособности заемщика, платы за кредитные ресурсы, характера и надежности предоставленного обеспечения, ставки рефинансирования Национального банка и др.

       Процентные ставки могут быть  фиксированными и плавающими.

       Фиксированные процентные ставки  остаются неизменными в течение  всего срока пользования ссудой. Плавающие процентные ставки  могут изменяться банком в  течение всего срока действия кредитного или депозитного договора в зависимости от состояния де­нежного рынка, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также финансового состояния заемщика. Условия изменения ставок определяются договором сторон. Проценты по ссудам начисляются и взыскиваются, как правило, ежемесячно.

       Для начисления простых процентов  в банковской практике используется  следующая формула

     где I – разовая ставка процентов;                        

       Р – остаток задолженности (депозита);  

      J – сумма начисленных процентов за весь срок ссуды (депозиты);                                       

       n – количество дней в периоде, за который начисляется процент.                                      

       Для расчета сумм процентных  выплат (сложные проценты) по кредитам  и депозитам используется следующая  формула:

     где: i – разовая ставка процентов;

     Р – первоначальная сумма ссуды (вклада);

     J – сумма начисленных процентов за весь срок ссуды;

     n – продолжительность ссуды (вклада) в месяцах.

       При начислении процентов количество  дней в месяце условно принимается  за 30, а количество дней в году  – за 360.

     Следует отметить, что начисление и взыскание  процентов авансом в момент выдачи ссуды не допускается. Также не допускается  взыскание процентов за использование  ссуды за счет вновь выдаваемого  кредита.

     Кредитный отдел банка должен осуществлять систематический контроль за выполнением условий заключенных кредитных договоров, эффективным использованием заемщиками полученных ссуд, своевременным и полным их возвратом, при этом поддерживая тесный контакт с заемщиком на протяжении всего срока пользования ссудами.

     В этих целях осуществляется систематический  анализ хозяйственной деятельности заемщиков, их финансового положения, производятся проверки на местах денежных и расчетных документов, бухгалтерских записей, отчетных бухгалтерских и статистических материалов. При этом используются все виды финансовой и иной информации, получаемой как от заемщиков, так и из других источников. При необходимости кредитный отдел осуществляет проверки на местах у заемщиков по следующим вопросам:

• целевое использование полученных в банке ссуд;
• наличие обеспечения ссуд по данным складского учета и в натуре;
• состояние бухгалтерского учета;
• состояние хранения товарно-материальных ценностей;
• состав кредитуемых товарно-материальных ценностей и перспективы их переработки либо реализации;
• использование заемщиками собственных средств.

       Необходимость этих и других  проверок определяется в кредитных  договорах, в зависимости от финансового состояния заемщиков, уровня компетентности их должностных лиц. Кредитные работники всю информацию, полученную при оформлении ссуд и контроле за их движением, систематизируют в специальных кредитных делах, заемщиков, накапливают различные финансовые и экономические показатели.

       По отношению к заемщикам, не  выполняющим своих обязательств  по кредитным договорам, в случаях, если это ставит под угрозу своевременное и полное погашение задолженности по ссудам, а также при выявлении случаев недостоверности отчетности или за­пущенности бухгалтерского учета принимаются следующие меры воздействия:

• предупреждают заемщика о прекращении дальнейшего кредитования, если в согласованные сроки не будут выполнены рекомендации банка;
• приостанавливают дальнейшую выдачу предусмотренных договорами ссуд;
• в случае неуплаты очередных взносов в погашение ссуды и бесперспективности их своевременного возврата в дальнейшем предъявляют к взысканию всю сумму полученных заемщиками ссуд;
• при выявлении фактов не целевого использования ссуд взыскивают неправомерно использованные ссуды с взиманием повышенной процентной ставки, сокращают объем ссуд либо полностью прекращают дальнейшее кредитование мероприятий по кредитному договору;
• при наличии просроченной задолженности по ссудам новые ссуды не выдаются, а у заемщиков, кредитующихся по специальным ссудным счетам, поступающая выручка направляется, минуя специальный ссудный счет, на погашение просроченной задолженности по ссудам.