Классификация банковских рисков и методы их определения

Традиционная структура  банковских рисков предусматривает  выделение внешних и внутренних рисков. Внешние риски делятся на две группы:1 группа – риски ликвидности ;2 группа – риски успеха.

Риски ликвидности включают[1]:

• Риск пролонгации, когда вклады отзываются до их срока (депозитный риск);
• Риск срока, когда кредит не возвращается в срок (кредитный риск);
• Риск новых, непланируемых кредитов;
• Риски по новым видам деятельности: факторинговые, лизинговые, рыночные и др.;
• Прочие риски.

К рискам успеха относятся

• отраслевой риск;
• страновой риск;
• процентный риск;
• валютный риск
• прочие риски.

Как следует из приведенной структуры основным риском ликвидности является кредитный риск. Следует ,однако, иметь ввиду, что в последние годы банками активно проводятся операции с ценными бумагами, а поэтому усиливается значение рыночного риска.

Встречается и иная классификация  банковских рисков, поскольку сложно провести жесткую границу между  различными видами рисков. Как правило , многие риски между собой взаимосвязаны, но все они в конечном счете влияют на баланс банка в целом .

Часто выделяют финансовый риск, Но его содержание в разных структурных классификациях неодинаково. В одних случаях финансовый риск включает кредитный риск и риск ликвидности, в других – допоплнительно процентный риск и риск структуры капитала. В качестве самостоятельного рассматривается проектный банковский риск. Это сложный риск, состоящий в свою очередь из трех видов риска:

• отдельно стоящий риск, то есть риск, исключительно связанный с самим проектом, независимо от заемщика;
• внутрифирменный риск;
• рыночный или портфельный риск, характеризующий, насколько конкретный проект подходит общему банковскому кредитному портфелю, помогает ли он диверсифицировать банковские кредиты или увеличивает их концентрацию на определенной отрасли, категории сроков платежей.

В американской практике выделяют следующие типы рисков:

• риски банковского отчета (финансовые риски): кредитный, процентный, риск ликвидности и риск структуры капитала;
• риски финансовых услуг(риски реализации):операционные риски, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски;
• внешние риски: макроэкономические риски, конкурентные риски, законодательные (правовые) риски.

 В приведенной классификации внешние риски понимаются более широко, чем в рассмотренной выше; в ней, в частности, выделяются законодательные риски. Кроме того внешние риски не увязываются с текущей деятельностью банка и его финансовыми рисками. Однако во всех классификациях основным виды банковских рисков представлены независимо от их группировок.

Внутренние риски обусловлены  технико – организационной сферой деятельности банков и их организационной структурой. Эти риски не связаны с чисто денежными факторами и имеют персональное, вещественно – техническое и организационное значение. Выделяют три вида внутренних рисков:

1. риск персонально вида (риски сотрудников), то есть кадровые риски. Различаются количественные и качественные риски персонального вида. Под количественными понимаются все риски, связанные с поиском и включением сотрудников в работу. Качественные риски связаны с профессиональным уровнем и чертами характера;
2. риски материально – технического вида, связанные с материально – технической базой банков, её уровнем;
3. структурно – процессуальные риски представлены взаимодействием риском 1и 2 видов. Среди них выделяют особые риски:
• риск, связанный с применением машин в банковской деятельности. Клиенты предпочитают «живой контакт», а не преимущественно машинный. Чтобы не потерять клиентов, нужно определить границу применения технических средств. Должен быть найден оптимум между индивидуальным обслуживанием клиентов и рационализацией банковской деятельности;
• риск, связанный с психологической подготовкой кадров, их компетентностью
• Организационный риск. Чтобы избежать этого риска, необходимо умелое распределение ответственности банковских кадров, их правильная расстановка. Каждый четко должен знать свои обязанности и нести ответственность за них, в том числе материальную. Поэтому нужны современные организационные банковские структуры и понимание всеми работниками банка его политики.

Анализ приведенных выше классификаций банковских рисков позволяет  выделить базовые критерии, лежащие  в основе классификационной структуры  банковских рисков. Такими критериями являются: сфера возникновения, состав клиентов банка, вид банковских операций.

Приведенные классификации  банковских рисков позволяют определить действительное место в составе  общебанковских рисков и его соподчиненность в этой системе. Необходимость классификации банковских рисков заключается в выборе соответвующего метода анализа того или иного риска, оценки его уровня и степени влияния на деятельность банка в целом.

2.Управление  банковскими рисками

2.1.Система управления банковскими рисками методы их оценки

Вопросы предупреждения и  снижения рисков становятся все более  востребованными как банковской теорией, так и практикой. Банковские риски являются в большей степени  социально ответственными процессами. В условиях, когда банки рискуют  не только собственными, но и, главным  образом, заемными ресурсами, последствия становятся более острыми.

В случае неудачи теряет не только банк, но и его клиенты  – физические и юридические лица, разместившие в кредитной организации свои денежные средства ,при этом для физических лиц предусмотрена система страхования вкладов, а вот для корпоративных клиентов такой защиты нет. Банковские кризисы оказываются при этом более болезненными, чем кризисы производства, поскольку влекут за собой многочисленные финансовые потери участников, связанных друг с другом цепочкой денежно-кредитных обязательств.

К сожалению, уровень управления основными параметрами банковской деятельности не столь высок, как  это требуется для экономики, в то время как стабильное и  устойчивое функционирование кредитного учреждения в экономике страны зависит  от[2]:

• качества управления банками своей ликвидностью;
• формированием капитальной базы;
• согласования процентной политики по активным и пассивным операциям;
• умения организовать свою работу и
• обеспечить высокую конкурентоспособность на рынке банковских продуктов и услуг.

Общий концептуальный подход к управлению риском заключается  в следующем:

• изучение возможных последствий деятельности в рисковой ситуации;
• разработка мер, не допускающих, предотвращающих или уменьшающих размер ущерба от воздействия рисковых факторов, в т.ч. непредвиденных;
• реализация такой системы адаптации к рискам, при помощи которой могут быть не только нейтрализованы или компенсированы негативные вероятные результаты, но и максимально использованы шансы на получение высокого дохода.

Система управления банковскими рисками — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

Эта система управления может  быть описана на основе разных критериев. Исходя из видов банковских рисков, в этой системе можно выделить блоки управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, а также комплексные блоки, связанные  с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации. При другой системе классификации рисков в  качестве самостоятельных блоков выделяются подсистемы управления индивидуальными (частными) рисками и блок управления совокупными рисками. К первому  блоку относятся управление риском кредитной сделки и других видов  операций банка, ко второму — управление рисками различных портфелей  банка — кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.

Имеются особенности управления рисками на разных уровнях. В соответствии с этим различаются подсистемы управления рисками на уровне банка в целом, уровне центров финансовой ответственности (ЦФО), групп клиентов и банковских продуктов.

На базе такого критерия, как технология управления рисками  система управления банковскими  рисками может быть описана как  совокупность следующих элементов: выбор стратегии деятельности банка, способствующей минимизации рисков; система отслеживания рисков; механизм защиты банка от рисков.

Выбор стратегии работы банка  осуществляется на основе изучения рынка  банковских услуг и отдельных  его сегментов. К числу наиболее рисковых стратегий относятся, как  известно, стратегия лидера и стратегия, связанная с продажей новых услуг  на новом рынке. Рисковость этих стратегий сглаживается, если банк на других сегментах рынка продолжает работать со старой клиентурой, предлагая ей отработанный пакет услуг. Относительно рискована и стратегия работы с VIP-клиентами, предполагающая индивидуализацию услуг.

Система отслеживания рисков включает способы выявления (идентификации) риска, приемы оценки риска, механизм мониторинга  риска.

Механизм защиты банка  от риска складывается из текущего регулирования риска и методов  его минимизации. При этом под  текущим регулированием риска понимается отслеживание критических показателей  и принятие на этой основе оперативных  решений по операциям банка.

Наконец, в аспекте организации  процесса управления рисками рассматриваемая  система предполагает выделение  следующих элементов управления:

• субъекты управления;
• идентификация риска;
• оценка степени риска;
• мониторинг риска.

Все элементы этого описания системы управления банковскими  рисками, как и предыдущего, представляют собой различное сочетание приемов, способов и методов работы персонала  банка. Остановимся подробнее на отдельных элементах данного  построения системы.

Субъекты управления банковскими  рисками зависят от размеров и структуры банка. Но общим для всех банков является то, что к их числу можно отнести:

• руководство банка, отвечающее за стратегию и тактику банка, направленные на рост прибыли при допустимом уровне рисков;
• комитеты, принимающие решения о степени определенных видов фундаментальных рисков, которые может принять на себя банк;
• подразделение банка, занимающееся планированием его деятельности;
• функциональные подразделения, отвечающие за коммерческие риски\ связанные с направлениями деятельности этих подразделений;
• аналитические подразделения, предоставляющие информацию для принятия решений по банковским рискам;
• службы внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических показателей, сигнализирующих о возможности возникновения рисковой ситуации;
• юридический отдел, контролирующий правовые риски.

Идентификация риска заключается в выявлении областей (зон) риска. Последние специфичны для различных видов риска. Характеристика зон банковского риска представлена в таблице 2[2].

Таблица 2

Характеристика зон банковского  риска