Виды операций проводимых банками с юридическими лицами

О выявленных фактах нецелевого использования кредита и произошедших негативных изменениях в финансовом состоянии, а также предстоящем  несоблюдении  сроков  погашения   кредитов  и процентов вносятся предложения вышестоящим органам  хозяйственного управления, местным  органам власти и самому кредитополучателю  для принятия мер по улучшению  его  финансового  состояния,  устранению   имеющих   место недостатков, с целью снижения риска непогашения кредитов и процентов.

До наступления срока  возврата кредита филиал, отделение  банка должно   проработать  вопрос и располагать данными  о дебиторах кредитополучателя   их   платежеспособности   (для  заключения договоров уступки требования или   перевода долга), потенциальных  покупателях заложенного по кредиту  имущества и их финансовом состоянии.

В случае неуплаты очередного взноса в погашение кредита и  бесперспективности его своевременного возврата в дальнейшем, филиал, отделение  банка предъявляет к взысканию  всю сумму полученного кредита.

При   неисполнении   кредитополучателем   в   установленные  кредитным договором сроки своих  обязательств филиал, отделение банка  проводит  комплекс   предусмотренных   законодательством мер по их погашению.

В случае заключения филиалом, отделением банка договора страхования риска непогашения кредита банк при наступлении страхового случая вправе получить от страховщика страховую сумму в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.

В   рамках   принятия   мер   по   погашению   просроченной задолженности по кредиту филиал, отделение банка может потребовать  от кредитополучателя и его вышестоящего органа принятия комплекса мер по улучшению финансового состояния  должника в соответствии со статьей 15 Закона Республики Беларусь от 18 июля 2000 года №423-3 «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» [18].

В случае, если органом управления кредитополучателя утверждены мероприятия по улучшению его финансового состояния и по погашению просроченной задолженности по кредиту, кредитный комитет банка вправе:

- принять решение о  предоставлении рассрочки (распределение  на несколько сроков) погашения  просроченной (сомнительной) задолженности  по кредиту с отражением на  счетах по учету просроченной (сомнительной) задолженности; 

-  снизить   процентную   ставку   по   имеющейся   кредитной задолженности;

- отказаться от начисления  процентов в течение определенного  времени на всю задолженность  или ее часть;

Правление банка вправе принять  решение:

-  о   списании   с  баланса  банка  всей  задолженности  по процентам или ее части;

- о погашении части  или всей кредитной задолженности  путем передачи банку акций  либо доли в уставном фоде кредитополучателя.

В случае приостановки деятельности кредитополучателя, а также при  вовлечении его в судебный процесс, в котором сумма иска составляет существенную величину по отношению  к сумме его собственных оборотных  источников, филиал, отделение банка  прекращает выдачу новых кредитов и  рассматривает вопрос о необходимости  досрочного взыскания ранее выданных.

Кредитные комитеты Мингордирекции, операционных управлений филиалов, отделений банка рассматривают вопрос о приостановлении начисления процентов по кредитам, непогашенным в срок и не имеющим перспектив возврата.

Основаниями признания долга,  не  имеющего перспектив возврата, являются:

- Судебный акт о прекращении исполнительного производства;

- Свидетельство о смерти,  а при признании должника умершим  по решению суда копия этого  решения;

- Справка   нотариуса   или   соответствующего   должностного   лица местного исполнительного  или распорядительного органа  об отсутствии имущества после  смерти должника;

- Копия решения суда  об отказе в удовлетворении  иска;

- Копии решения суда, ответов соответствующих органов о прекращении дел по взысканию кредитной задолженности;

- Сообщение регистрирующего  органа о внесении записи о  ликвидации субъекта хозяйствования  в Единый государственный реестр  юридических лиц и индивидуальных  предпринимателей по долгам ликвидированной  организации;

-  Сообщение органа,  осуществляющего ликвидацию о невозможности удовлетворения требований кредиторов той очередности, к которой относятся требования банка, по причине недостаточности имущества должника;

- Постановление   об  отказе  в   возбуждении уголовного  дела либо постановление   о   прекращении уголовного  дела,   возбужденного  в отношении  лиц, виновных в не возврате  кредита и других активов банка,  при условии, что у банка  отсутствуют основания для обжалования  данного постановления;

- Определение суда о возбуждении производства по делу о банкротстве (установление защитного периода)  и о возбуждении в отношении должника конкурсного производства;

- Другие     документы,      предусмотренные     законодательством [19].

Отметим, что по состоянию на 3 апреля 2013 года кредит и проценты по нему были выплачены полностью.

К пассивным операциям  относят:

♦          образование собственного капитала банка;

♦          прием вкладов (депозитов);

♦          открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

♦          получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов;

♦          выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

♦          операции РЕПО;

♦          евровалютные кредиты.

Коммерческий банк имеет  возможность привлекать средства предприятий, учреждений в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Вклады (депозиты) — это  денежные средства, переданные в банк их собственником (в наличной или  безналичной форме, в национальной или иностранной валюте) для хранения на определенных условиях. Операции, связанные  с привлечением денежных средств  во вклады, называются депозитными. Для  банков вклады — это главный вид  их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных операций.

Существуют различные  признаки классификации вкладов. В  зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В зависимости  от срока изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

Вклады до востребования  размещаются в банках на различных  счетах, открываемых клиентами. Они  предназначены для осуществления  текущих расчетов и в любой  момент могут быть полностью или  частично востребованы. Изъятие вкладов  возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных  расчетов.

Разновидностью срочного вклада являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное  время привлечения средств. Впервые  их ввел в оборот в 1961 г. один из банков США. Владельцам счетов выдаются специальные  именные свидетельства (сертификаты), в которых указан срок погашения  и процентная ставка. Депозитные сертификаты — это письменное свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег (например, в практике работы банков США — не менее 100 тыс. долл., в Великобритании — от 50 тыс. до 250 тыс. ф. ст.), в котором указывается срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом надбавки.

Депозитные сертификаты  выдаются только юридическим лицам. Они могут быть именными и на предъявителя. Право на получение вклада по депозитному  сертификату может быть передано другому лицу. Депозитные сертификаты  выпускаются банком под определенный в договоре процент на конкретный срок.

Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые  находятся на балансе банка и  продаются с обязательством обратного их выкупа. Соглашение РЕПО заключается между банком и фирмой или другим банком. Когда фирма хочет вложить большую сумму наличных денег на очень короткий срок, она вкладывает их в бумага заключая соглашение об обратном выкупе. Фирма может вернуть бумага на следующий день, получив доход лишь немного ниже, чем, например, по депозитным сертификатам. Подобного рода соглашения стали важным каналом для привлечения временно свободных средств.

 

 

3 Пути совершенствования работы и перспективы развития работы с юридическими лицами в Республике Беларусь

 

 

Раскрывая данный вопрос, прежде всего, необходимо акцентировать внимание на механизме управления кредитным  портфелем, так как анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют  менеджерам банка управлять его  кредитными операциями, принимать своевременно меры по снижению степени кредитного риска. Процесс управления кредитным  портфелем является процессом, затрагивающим все элементы кредитной деятельности: от поиска потенциальных кредитополучателей на стадии формирования кредитного портфеля и до погашения кредитов. Важно отметить также следующее: невозможно управлять кредитным портфелем, если невозможно управлять каждым кредитом в отдельности. Поэтому управление кредитным портфелем содержит в себе два вида управления: управление кредитным портфелем в целом (управление на макроуровне) и управление отдельными кредитами (управление на микроуровне). Эти два вида невозможно осуществлять изолированно друг от друга, они являются взаимопроникающими и взаимоподдерживающими.

Рассмотрим более подробно содержание основных функций управления кредитным портфелем.

На стадии планирования определяются долгосрочные и краткосрочные цели кредитного портфеля и стандарты его формирования. Глобальной целью является формирование оптимального кредитного портфеля и удержание его в оптимальном состоянии. К целям можно отнести и значения основных показателей, характеризующих конкретную “конструкцию” оптимального кредитного портфеля, которых надо достичь или удержать в рамках определенных границ. Естественно выбирать в качестве целей, например, следующие показатели:

- средневзвешенный риск  кредитного портфеля;

- структура кредитного  портфеля в разрезе групп риска;

- степень диверсификации  кредитного портфеля;

- степень защиты от  кредитного риска;

- величина резерва, достаточная  для покрытия возможных потерь;

- величина доходности  кредитного портфеля в целом и т.д.

Естественно также, что эти  цели возможно достичь только через достижение целей отдельных кредитов, к которым можно, например, отнести:

- величину рисков отдельных  кредитов;

- доходность отдельных  кредитов;

- структуру отдельных  кредитов и т.д. Также несомненно, что достижение целей отдельных  кредитов возможно только тогда,  когда достигаются цели отдельных  этапов кредитования, к которым  относятся:

- безукоснительное выполнение всех правил и процедур при оценке кредитоспособности кредитополучателя;

- соблюдение правил оформления  кредитных договоров;

- проведение своевременного  контроля за уплатой процентов и погашением основного долга кредитополучателями по всем этапам кредитного процесса. Стандарты формирования оптимального кредитного портфеля обычно представляют собой:

- лимиты кредитования;

- приоритеты для формирования  кредитного портфеля;

- правила принятия рисков.

Установление лимитов  кредитования представляет собой один из способов диверсификации портфеля и позволяет избежать потерь от необдуманной концентрации любого вида риска и тем самым обеспечить стабильную прибыль. Обычно выделяют: отраслевые лимиты; лимиты по странам; лимиты по кредитополучателям; лимиты по видам валюты, срокам погашения и типу обеспечения. Лимиты могут устанавливаться в виде нормативов или абсолютных предельных величин. В качестве базы при расчете норматива могут использоваться объем собственного капитала банка, размер кредитного портфеля, ряд других показателей.

Обычно стадии установления лимитов и определения приоритетов формирования портфеля предшествует стадия анализа рисков. Риск может быть связан с отдельным кредитополучателем или группой взаимосвязанных кредитополучателей. Например, чрезмерная концентрация на одном кредитополучателе (группе взаимосвязанных кредитополучателей) в случае его банкротства или невыполнения условий кредитного договора по иным причинам может свести на нет показатели деятельности банка и поставить сам банк под угрозу банкротства. Риск может быть связан с определенной отраслью или подотраслью. Так, циклические или систематические структурные слабости в отрасли могут вызвать банкротство всех компаний, за исключением лишь немногих сильнейших. Отметим также, что отраслевой структурный кризис затрагивает не только платежеспособность компании, но и отчасти качество обеспечения как источника погашения задолженности. Риск может быть также связан с сегментом бизнеса (экономические события могут вызвать кризис целого направления банковской деятельности, например, приостановка ипотечного кредитования в связи с крахом рынка) или продуктами и услугами, когда прибыльность отдельного банковского продукта обусловлена совокупностью факторов, что обычно приводит к цикличности изменения показателей деятельности. При этом чрезмерная концентрация банка на каком-либо одном продукте или услуге может привести к циклическим скачкам в прибыльности. Величина риска зависит также от среды, в которой действует банк и т.п.