Банковские риски

Управление рисками по активным операциям предполагает управление кредитным, валютным, процентным рисками, риском ликвидности и некоторыми другими.

Политика управления кредитным  риском очень многообразна. Но конкретные меры по управлению кредитным риском обычно включат три вида директив.

Первый вид – это директивы, направленные на ограничение или уменьшение кредитных рисков. Такой способ управления предусматривает установление лимита на сумму кредита одному заемщику.

Второй вид включает директивы  по классификации активов. Сюда входит анализ вероятности погашения портфеля кредитов, включая начисленные и невыплаченные проценты, которые подвергают банк кредитному риску. Классификация активов является основным инструментом управления рисками.

Третий вид включает директивы  по кредитному резервированию. Классификация  активов является базой для определения  адекватного уровня резервов под  возможные кредитные потери. Для  определения адекватного размера  резервов нужно учитывать кредитную  историю, залог и все другие значимые факторы, которые влияют на вероятность  погашения кредитов кредитного портфеля.

К факторам, увеличивающим  риск ликвидности, относят подрыв доверия  к банку, неустойчивость финансовых рынков, зависимость от одного рынка  или малого количества контрагентов.

К факторам, снижающим риск ликвидности, относят возможность  получения средств у родственной  организации; поддержание на высоком  уровне ликвидных средств (наличности, легкореализуемых ценных бумаг), государственное страхование депозитов, поддержание жесткой структуры совпадения сроков погашения по активам и пассивам.

Таким образом, чтобы свести потери от рисков к минимуму, банковские работники, особенно руководители, должны грамотно управлять рисками и  уметь приспосабливаться к новым  обстоятельствам. Вместе с тем, чем  большую долю риска принимает  на себя банк, тем выше должны быть его  доходы. Поэтому банки должны использовать различные способы страхования  рисков, а также систематически осуществлять контроль за соблюдением нормативов, установленных ЦБ РФ. Эффективное управление банковскими рисками становится одним из главных направлений по приближению российских банков к международным стандартам [26,328].

Риск можно с достаточной  степенью точности оценить при помощи анализа потерь. Количественно размер риска может выражаться в абсолютных и относительных показателях. Однако оценить эти потери с достаточной  точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных  потерь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую деятельность, например, к  размеру кредитных ресурсов, размеру  расходов или доходов банка в  связи с осуществлением конкретной операции, то получится величина риска  в относительном выражении. Относительное  выражение риска в виде установления допустимого уровня при совершении различных операций применяется  при выработке политики банка. Это  видимый конечный результат сложной  работы по выработке подходов к оценке риска, определению допустимого  его уровня, что и составляет понятие  стратегии риска.

Таким образом, были рассмотрены различные виды банковских рисков, а также основные методы их снижения, с которыми сталкиваются банки в процессе своей деятельности. Разработка этих мероприятий является важнейшим компонентом стратегии банка в области риска.

Необходимо отметить, что все перечисленные выше методы уменьшения или ухода от риска имеют множество вариаций, используемых в зависимости от конкретной ситуации и договоренностей с партнерами. Подобного рода операции банк может проводить как за свой счет (при этом преследуя цели снижения соответствующего финансового риска или получение дохода от заключаемых соглашений в случае благоприятного для него изменения рыночных условий), так и по поручению клиентов (выступая при этом посредником и получая за это соответствующее вознаграждение).

Глава 2. Анализ и оценка банковских рисков оао «агроинвестбанк»

2.1 Анализ кредитных рисков в банковской системе России

В качестве основного вида деятельности коммерческого банка  выступает кредитование клиентов. В  настоящее время всё более многообразней становится кредитная история банков: терпят изменения старые кредитные продукты, создаются новые.  Для формирования кредитных продуктов клиенты требуют более внимательного, персонального подхода. Всё это делает кредитную деятельность коммерческих банков более многообразной, а риски, которые сопутствуют кредитной деятельности, – более масштабными и сложными.

РricewaterhouseСoopers (РwС) совместно с Центром по изучению финансовых инноваций (Centre for the Study of Financial Innovation; СSFI) провел исследования с целью выявления рисков, которым подвержены коммерческие банки по всему миру в нынешних условиях, и какова их приоритетность. На основании более 700 ответов из 58 стран, в 2012 году кредитный риск находится на втором место в рейтинге по наибольшей значимости банковских рисков.

Кредитный риск можно представить  как риск потерь активов в результате неисполнения заемщиком договорных обязательств, взятых им на себя. В современных  исследованиях и работах по банковскому  менеджменту а также на практике всё чаще в качестве возникновения кредитного риска рассматривают дефолт – фактическое неисполнение или ненадлежащее исполнение контрагентом условий подписанного кредитного соглашения (контракта).

Среди различных видов  банковской деятельности выдача кредитов – основная операция, которая обеспечивает доходность и стабильность существования  банка. Посредством предоставления кредитов физическим и юридическим  лицам, банк проводит формирование своего кредитного портфеля [19,118].

Последствием этого риска  может являться уменьшение стоимости  кредитной части в банковском портфеле активов. Так как кредит является одним из основных составляющих банковских активов, то даже небольшое  снижение стоимости кредитной части  портфеля приведет к серьезным потерям  капитала.

Кредитный риск формируется  из факторов, лежащих как на стороне  заемщика, так и на стороне банка. К таким факторам, которые лежат  на стороне клиента, относят например кредитоспособность клинта-заемщика и характер кредитной сделки. К факторам, находящимся на стороне банка, можно отнести организацию кредитного процесса.

На основе анализа политики управления рисками банка ОАО «ПромСвязьБанк» можно сделать вывод, что степень кредитного риска в большей степени зависит от организации банком кредитного процесса. Важными составляющими этого процесса, которые помогут в значительной мере снизить риск кредитных сделок,  являются: наличие инструментов и методологических документов, которые бы регулировали кредитные операции; разработка четкой процедуры рассмотрения заявки и разрешения на выдачу ссуды, определение обязательных требований к кредитной документации; создание эффективного контроля над обоснованностью выдаваемой ссуды и наличие реальных источников погасить её; хорошая разработка аналитической работы банка и высокий уровень информированности о клиентах.

В связи с мировым кризисом, который произошел в 2008 году, большинство  российских банков оперативно отреагировали  на ухудшающуюся экономическую ситуацию в стране и разработали ряд  антикризисных мер. Это позволило  сохранить приемлемый уровень риска  и минимизировать возможные банковские потери.

Кроме того, российские банки  продолжили политику по практическому  внедрению культуры и принципов  управления рисками, основанную на лучшей мировой практике и рекомендациях, которые предлагает Базельский комитет по банковскому надзору.

Каждый банк определяет политику управления рисками, которая устанавливает  основных участников и распределяет основные функции в системе управления рисками. Так, правление банка согласно своим полномочиям утверждает как  общую политику управления рисками, так и политики управления каждым из видов риска, оказывающим существенное влияние. В большинстве банков лимитирование операций, подверженных риску, проводится Комитетом Банка по управлению активами и пассивами (KУAП) и Комитетом Банка по предоставлению кредитов и инвестиций (KПKИ). Предложения по установлению лимитов готовятся подразделениями, осуществляющими мониторинг и контроль за рисками,  затем направляются на рассмотрение указанных выше комитетов [19,98].

В условиях продолжительности  кризиса 2008 года, одной из ключевых мер, направленных на повышении эффективности  управления кредитными рисками, стал анализ клиентов и принятие решений об их кредитовании, и последующий мониторинг работы с проблемными задолженностями.

Так же банки стали не только оценивать кредитоспособность непосредственных участников, участвующих  в кредитной сделки, но и комплексный  анализ платежеспособности и устойчивости бизнеса всей группы компаний, в  которую входят данные участники  сделки. Кроме того, коммерческие банки  стали вводить принцип единого  лимита кредитования. Это позволило не только ограничить все риски клиента, но и отразить условия, на которых банк готов взять на себя эти риски.

Так же следует рассмотреть  такое понятие как кредитный  портфель. Кредитный портфель можно  представит как совокупность остатков задолженности по основному долгу, связанному с активными кредитными операциям на какую-то конкретную дату. Выделяют следующие виды кредитных портфелей:

1. Pиск-нейтральный кредитный портфель обычно характеризуют не только сравнительно низкими показателями риска, но и доходности, а рискованному кредитному портфелю свойственен значительный уровень риска и повышенный уровнем доходности.
2. Оптимальный кредитный портфель по своему составу и структуре обладает наиболее точным соответствием плану выбранного стратегического развития, а также его кредитной и маркетинговой политике коммерческого банка.
3. Сбалансированным кредитным портфелем является портфель банковских кредитов, лежащий и по своей структуре и по финансовым характеристикам в точке эффективного решения проблемы «риск-доходность». Оптимальный портфель может не всегда совпадать со сбалансированным: банк на установленных этапах своей деятельности способен в ущерб сбалансированности кредитного портфеля выдать кредиты с меньшей доходностью, но с большим риском. Это обычно делается с целью закрепить конкурентные позиции, завладеть новыми сегментами рынка, привлечь новых клиентов и так далее.

Управление кредитным  портфелем в процессе осуществления  процесса кредитования заключается  в организации деятельности банка, направленной на предотвращение и минимизацию  кредитного риска. Управляя кредитным  портфелем, конечными целями кредитной  организации являются, во-первых, получение  высокой прибыли от активных операций, во-вторых – это поддержание надежности и безопасности деятельности банка.

В основе структуры управления кредитным портфелем лежат принципы разграничения компетенции, то есть существует четкое распределение полномочий руководителей банка различного ранга по предоставлению кредитов, изменения условий кредитной  сделки согласно  размерам кредита, степени риска и иных характеристик [27].

Важную роль в разработке мер по управлению кредитным портфелем  играет разработка и проведение кредитной  политики. Стратегии и тактика  будущей кредитной политики чаще всего разрабатываются в центральном  офисе или головном банке специальными кредитным департаментом или  управлением совместно с банковским Кредитным комитетом. Кредитный  комитет формируется в каждом банке и возглавляется заместителем Председателя Правления, который курирует кредитную деятельность банка. Полномочия и состав комитета утверждаются Правлением и Председателем Правления банка. Затем, в кредитной политике создается общая главная цель и определяются основные пути ее достижения: наиболее приоритетные направления для осуществления кредитных вложений, как приемлемые, так и неприемлемые виды активных операций для банка, а также предпочтительный круг заемщиков и так далее.

Под качеством кредитного портфеля понимают свойство его структуры, которое определяет способность  обеспечивать при установленном  уровне кредитного риска и имеющейся  ликвидности баланса максимальный уровень доходности.

Качество кредитного портфеля чаще всего оценивается по системе  показателей, которая включает абсолютные показатели, такие как объем выданных ссуд, объем просроченных кредитов и относительные показатели, которые  характеризуют долю отдельных взятых кредитов в структуре кредитной  задолженности.

Коэффициент качества кредитного портфеля можно представить отношением между просроченной ссудной задолженностью и суммой ссудной задолженности, то есть основному долгу без процентов (2.1):

Кккп =,                                                                                                                         (2.1)

где ПCЗ - просроченная ссудная задолженность,

CЗ - ссудная задолженность.

Согласно методике Центрального Банка Российской Федерации определять Кккп следует в виде отношения расчётного резерва на возможные убытки и потери по ссудам и суммой кредитной задолженности по основному долгу. Коэффициент качества кредитного портфеля превышающий 10 %, свидетельствует о его высоком кредитном риске [11,287].

Структуру кредитного портфеля ОАО «ПромСвязьБанк» на 2012 г. можно представить в виде диаграммы (рис. 2.1).

Рис. 2.1 – Структура кредитного портфеля ОАО «ПромСвязьБанк»

В большинстве российских банков методика оценки резервов под  возможное обесценение кредитного портфеля, включает следующие этапы: