Анализ пассивных и активных операций банка, на примере Сбербанка России

Осуществляет полный комплекс банковских услуг для юридических лиц в рублях и в иностранной валюте. В филиалах Сбербанка Российской Федерации обслуживаются около 1,2 млн. счетов юридических лиц. Среди крупнейших клиентов Сбербанка России – органы федерального управления и крупные промышленные предприятия.

Сбербанк России является единственным банком в Российской Федерации, имеющим государственную гарантию сохранности и возврата вкладов граждан; для обеспечения своих обязательств перед клиентами имеет резервный фонд.

Сбербанк наращивает свое присутствие и на новых сегментах рынка банковских услуг для физических лиц. Банк является участником международных платежных систем. Выпускает и обслуживает пластиковые карточки: VISA (classic, Gold, Business), Eurocard / Mastercard (Mass, Gold, Business), микропроцессорные пластиковые карточки Сбербанка.

Сбербанк поддерживает корреспондентские с более чем 250 зарубежными банками корреспондентами: осуществляет операции с 29 видами иностранных валют. Являясь членами международного межбанковского финансового телекоммуникационного сообщества SWIFT, гарантирует незамедлительный перевод средств в любой банк мира. Является членом ряда специализированных международных организаций: Всемирного института сберегательных касс, Европейской группы сберегательных банков (в качестве наблюдателя), Международной торговой палаты, Международной ассоциации банковской безопасности и некоторых других.

Немаловажное значение имеет проблема совершенствования технологии банковских операций, их учета и последующего контроля. Главной задачей здесь является оптимизация проведения операций, в том числе: унификация технологии банковских операций, особенно с физическими лицами – ее упрощение, сокращение времени при выполнении операций, стандартизация условий вкладов, разработка единых технологических требований к автоматизированным системам.

Успешно в последние годы решаются проблемы правового обеспечения деятельности банка.

 

 

2.2 Виды активных  и пассивных операций, совершаемых  Сбербанком 

 

Сбербанк России выполняет активные и пассивные операции. Пассивные операции отражают привлечение средств предприятий и населения, а активные - использование этих средств на кредитной основе.  
К пассивным операциям банка относятся операции: по приему и хранению вкладов населения и предприятий, выполнению расчетов граждан и предприятий по их финансовым обязательствам различного рода (платежи в бюджет, в пользу торговых, коммунальных, транспортных, общественных и иных организаций и учреждений); продажа и покупка государственных и иных ценных бумаг.

Сбербанк России осуществляет комплексное банковское обслуживание клиентов в рублях и в иностранной валюте всеми видами банковских операций.

Сбербанк предлагает своим клиентам:

-расчетно-кассовое обслуживание физических лиц в рублях и в валюте;

-расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц в рублях и в валюте;

-депозитарные операции;

-кредитование и инвестирование;

-операции с российскими и иностранными ценными бумагами;

-открытие и ведение корреспондентских счетов в российских рублях и в иностранной валюте;

-полное обслуживание внешнеторговых операций;

-осуществление всех видов международных расчетов (осуществление платежей клиентов через международную систему SWIFT);

-документарные операции;

-валютно-обменные операции;

-выдача и обслуживание международных банковских карт систем Europay Int. И Visa Int., а также собственных микропроцессорных карт АС СБЕРКАРТ и дебетовых карточек с магнитной полосой;

-трастовые операции (в рублях и иностранной валюте);

-фьючерсные и форвардные операции;

-инкассовые операции;

-операции с драгоценными металлами в соответствии с законодательством Российской Федерации;

-предоставление с драгоценными металлами в соответствии с законодательством Российской Федерации;

-предоставление услуг по хранению ценностей (сдача в аренду сейфов для хранения различных ценностей;

-информационно-консультационные услуги.

Тарифы Сбербанка не превышают аналогичные тарифы российских банков.

Основным направлением кредитной деятельности Сбербанка России является содействие выполнению экономических и социальных программ Правительства Российской Федерации, а также наиболее полное и качественное удовлетворение потребностей российских и иностранных предприятий в финансовых ресурсах. Проводимая банком кредитная политика строится с учетом конъюнктуры финансового рынка и ориентирована на оптимизацию риска при проведении кредитных операций. 
Сбербанк России предоставляет юридическим лицам следующие виды финансовых услуг:

- кредиты в российских  рублях;

- вексельные кредиты;

- гарантии выполнения  клиентом своих финансовых обязательств  перед третьими лицами.

Сбербанк России предоставляет кредиты для:

- финансирования коммерческих  операций клиентов банка;

- пополнения оборотных  средств;

- финансирования федеральных  и региональных программ;

- экспортно-импортных операций;

- расширения и модернизации  действующего производства;

- жилищного и офисного  строительства;

-реализации инвестиционных проектов в различных отраслях промышленности.

Поддержка малого бизнеса в России является одним из важнейших проектов Европейского Банка реконструкции и развития (ЕБРР). Сбербанк России является членом Международной Торговой Палаты с 1995г. Банк осуществляет международные расчеты по контрактам по экспорту и импорту товаров и услуг в форме документарных аккредитивов и инкассо.  
Сбербанк РФ предоставляет весь комплекс услуг по документарным операциям (аккредитивы, инкассо, банковские гарантии) в соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов (UCP 500 в редакции 1993г.), Унифицированными Правилами ICC по инкассо (URC 522 в редакции 1995 г.) и Унифицированными правилами по банковским гарантиям (ICC 325,406, 458, 503,524):

1. Открытие импортных документарных аккредитивов.

2.Организация различных форм внешнеторгового (экспорт/импорт) финансирования на срок до 180 дней и в отдельных случаях – на более длительный срок.

3.Авизование и подтверждение экспортных аккредитивов и гарантий в пользу своих клиентов.

4.Инкассовые операции.

Сбербанк России, имея широкую сеть корреспондентских отношений с иностранными банками, являясь членом Международного финансового телекоммуникационного сообщества SWIFT, осуществляет все виды расчетов по экспортно-импортным операциям, принятым в международной банковской практике.

Сбербанк России предлагает широкий спектр услуг при расчетах по документарным аккредитивам, выставляя безотзывные, трансферабельные, револьверные, резервные (stand-by) аккредитивы. При необходимости, выставленные Сбербанком России аккредитивы подтверждаются первоклассными банками в любой стране мира по льготным тарифам в силу особого статуса Сбербанка России и доверия к нему со стороны зарубежных банков.

В последние годы Сбербанк России значительно активизировал свою деятельность на рынке драгоценных металлов, в результате чего вошел в число крупнейших операторов отечественного рынка драгоценных металлов.  
Сегодня Сбербанк России располагает полностью сложившейся банковской инфраструктурой для проведения операций на рынке драгоценных металлов, что позволяет ему осуществлять комплексное обслуживание недропользователей и предприятий, обслуживающих золотодобычу, и предлагать новые банковские услуги населению. Сбербанк России предлагает физическим лицам золотые мерные слитки и монеты из драгоценных металлов. Сегодня золотые мерные слитки весом от 5 до 1000 грамм продаются уже в 17 территориальных банках Сбербанка России. Наибольший объем продаж приходится на Московский, Санкт-Петербургский, Ростовский, Краснодарский, Нижегородский и Алтайский банки.

Сбербанк России предлагает также населению более 30 наименований монет из платины, палладия, золота и серебра. На этом рынке банк является монополистом. С целью повышения объемов продаж драгоценных монет периодически проводятся выставки, на которых клиенты могут приобрести монеты таких серий, как "Древние города", "Знаки зодиака", "Властелин колец" и других. Сбербанк России развивает связи и на международном рынке драгоценных металлов. Банк установил рабочие контакты с ведущими зарубежными банками – основными операторами международного рынка драгоценных металлов из США, Швейцарии, Германии, Италии. С некоторыми из них заключены соглашения об открытии и ведении "металлических" счетов.

Работа со слитковым золотом и монетами из драгоценных металлов является составной частью стратегии Сбербанка России по увеличению объемов вложений в реальный сектор экономики, расширению розничных услуг населению, а также по активизации его участия на внутреннем и международном рынках.

 

 

2.3 Анализ пассивных  и активных операций в Сбербанке

 

Сбербанк, являясь посредником на финансовом рынке, может  выступать эмитентом различных видов ценных бумаг. Он  эмитирует не только акции и облигации, но и инструменты денежного рынка – депозитные и сберегательные сертификаты, векселя. Если на основе эмиссии акций и облигаций формируется собственный и заемный капитал банка, то выпуск сертификатов и векселей можно рассматривать как привлечение управляемых депозитов, или безотзывных вкладов.

Для формирования или увеличения уставного капитала банк выпускает акции. Они могут быть обыкновенными и привилегированными, именными и на предъявителя.

С целью привлечения дополнительных денежных средств для осуществления активных операций Сбербанк выпускает облигации. 
Сберегательный банк РФ с целью привлечения дополнительных денежных ресурсов осуществляет выпуск ценных бумаг, именуемых сертификатами .В зависимости от ориентации на инвестора сертификаты подразделяются на депозитные и сберегательные.

Выпуск собственных векселей позволяет банкам увеличить объем привлеченных средств. Для клиентов банковский вексель - одно из универсальных платежных средств.

Таблица 1 - Объем выпущенных депозитных и сберегательных сертификатов и векселей Сбербанком России, тыс.руб. 
(по номинальной стоимости, тыс.руб.)

	2011г.			2012г.				2013г.
депозитные сертификаты	795 498	627 773	757 628	825 158	1 174 904	790 069	612 454	789 838	992 250
со сроком погашения до 30дней	96 266	92 365	193 905	155 210	636 387	342 344	264 705	170 435	166 467
со сроком погашения от 31 до 90дней	95 475	164 182	175 911	223 908	248 543	312 947	140 790	201 330	139 126
со сроком погашения от 91 до 180дней	102 562	100 119	69 028	140 320	58 324	63 850	99 565	206 220	136 300
со сроком погашения от 181дня до 1года	84 410	38 307	66 902	176 410	57 550	41 428	56 580	56 921	520 098
со сроком погашения свыше 1года до 3лет	416 785	232 800	251 882	129 310	174 100	29 500	50 814	154 932	30 259
сберегательные сертификаты	2078 867	3210  782	3 493 993	3 967 507	3 048 294	3 894 299	3 394 821	3 832 384	2 244 665
со сроком погашения до 30дней	10	10	0	0	50	0	0	0	0
со сроком погашения от 31 до 90дней	1 152 140	1 690 528	1 514 535	1 801 336	1 425 708	1 959 032	1 236 970	1 354 829	733 005
со сроком погашения от 91 до 180дней	375 824	549 706	582 149	643 975	527 212	567 971	664 423	731 870	504 838
со сроком погашения от 181дня до 1года	405 675	748 203	889 247	876 323	670 159	717 016	796 077	1 049 420	670 966
со сроком погашения свыше 1года до 3лет	145 218	222 335	508 062	645 873	425 165	650 280	697 351	696 265	335 856
векселя	31 078  194	36  979  798	42 058 806	41 027 762	31 104 119	40 848 463	54 932 270	59 986  268	22 185  749
со сроком погашения до 30дней	20 287 604	29 651 520	25 253 906	26 537 142	17 892 560	16 428 621	11 826 779	18 025 305	10 387 250
со сроком погашения от 31 до 90дней	9 970 770	4 860 731	2 712 966	2 650 645	3 919 883	3 958 331	3 886 185	7 621 630	3 744 714
со сроком погашения от 91 до 180дней	429 947	443 195	937 067	775 962	809 710	777 446	1 261 582	4 148 783	1 418 120
со сроком погашения от 181дня до 1года	344 573	604 929	608 165	548 239	610 917	451 257	4 825 912	10 366 018	486 317
со сроком погашения свыше 1года до 3лет	45 300	1 419 423	12 546 702	10 515 774	7 871 049	19 232 808	33 131 812	19 824532	6 149 348

 

Проанализировав табл.1, можно сделать вывод, что большую долю выпущенных ценных бумаг составляют векселя, в особенности краткосрочные. Наименьшее же внимание Сбербанк уделяет выпуску депозитных сертификатов - в среднем в 60 раз меньше по сравнению с выпуском векселей и в 2-3раза меньше по сравнению с выпуском сберегательных сертификатов.

Наиболее разработаны в методическом отношении и наиболее регламентированы операции по эмиссии собственных ценных бумаг. Коммерческие банки могут выступать в качестве эмитентов собственных акций, облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов и других ценных бумаг.

Банковская деятельность достаточно жестко контролируется Центральным Банком РФ и является объектом тщательного анализа других заинтересованных организаций. Банки постоянно публикуют результаты своей финансовой деятельности, отчетные балансы, отчитываются перед Центральным Банком РФ по широкому кругу показателей. Это позволяет проводить объективную рейтинговую оценку их работы, что повышает надежность банковских акций.

Эмиссии банковских облигаций в России пока широко не практикуются. Это объясняется тем, что инвесторы пока не способны на долгосрочное инвестирование средств. Но возможно, что с развитием рынка ценных бумаг и стабилизацией экономики в целом банковские облигации займут значительное место на финансовом рынке.

Банковские векселя в настоящее время уже пользуются большой популярностью. Многие банки выпускают не только просто чисто финансовые векселя (как аналог депозитного займа), но и используют векселя для совершения разнообразных торгово-финансовых операций. Вексельное обращение в России имеет весьма хорошие перспективы развития.

Итак, с развитием рынка ценных бумаг и становлением банковской системы ценные бумаги коммерческих банков пользуются возрастающим доверием и популярностью у инвесторов и приобретают все большее значение на финансовом рынке.

Активное развитие бизнеса пластиковых карт привело к тому, что карты становятся инструментом конкурентной борьбы банков не только за вкладчика, но и за заемщика. В последнее время наряду с потребительским экспресс-кредитованием многие банки стали активно предлагать своим клиентам кредитные карты. По мнению экспертов, в скором времени кредитные карты станут преобладать на рынке потребительского кредитования. Так, по данным ЦБ РФ, по итогам 2013 года объем эмиссии кредитных карт в России превысил 1 200 000 тыс., при этом эмиссия именно кредитных карт за прошедший год возросла в 4,3 раза, а объем транзакций — в 2,3 раза.

В обращении появились не только традиционные продукты на основе карт Classic/Mass или Gold с овердрафтным режимом ведения счета, но и ряд новых кредитных продуктов от международных платежных систем, таких, как Viza Electron Instant или MasterCard Electronic, которые ориентированы на массового потребителя.