Анализ основных теорий мотивации

 

Сберегательные  вклады предназначены для накопления или размещения денежных сбережений. Отличительной чертой таких вкладов  является возможность пополнения их в любой момент. Пользователями таких  вкладов в основном являются физические лица. Их владельцам выдается письменное свидетельство о наличии вклада в виде сберегательной книжки. Выдача сберегательного вклада, как правило, должна осуществляться после предварительного уведомления банка.

 

Постоянные К  постоянным относятся денежные средства, чья динамика и оборачиваемость  может быть спрогнозирована и  определенная их часть используется для осуществления активных операций.

 

Временные

 

К временным относятся  денежные средства, образующиеся периодически в результате некоторых банковских операций и динамику которых трудно спрогнозировать.

 

Таким образом, банковские ресурсы являются основой основ  деятельности любого банка, поскольку  процессы образования ресурсов и  предоставление займов находятся в  тесной взаимосвязи. Поэтому понимание  экономического содержания банковских ресурсов, значения проблем, связанных  с их эффективным формированием  и целесообразным использованием, чрезвычайно  важно, особенно для украинских коммерческих банков.

 

Глава 3. Управление ресурсной базой коммерческого  банка

 

 

3.1 Организационно - экономическая характеристика  «Сбербанка»

 

 

Особое место  в банковской системе России занимает Сберегательный банк. В настоящее  время он занимает уникальное положение, делающий его несопоставимым ни с  каким другим банком в отечественной  банковской системе.

 

Система государственных  сберегательный касс, а затем образованный на ее основе в 1987 году Сбербанк СССР, обладали монопольным правом на работу со сбережениями населения. На протяжении нескольких десятков лет эта система единолично обеспечивала организацию сберегательного дела в стране, обеспечение безналичных  расчетов и кассовое обслуживание населения. Через нее проводилось распределение  и погашение государственных займов, кредитование потребительских нужд граждан, обслуживание пенсионеров. Преобразование в 1991 году из Сбербанка СССР в Сбербанк РФ, которому по наследству перешли средства банка, его клиентура и функции.

 

Акционерный коммерческий Сберегательный банк РФ (открытое акционерное  общество) создан в соответствии с  Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» в 1991г. Сбербанк России является акционерным обществом  открытого типа, а среди его  акционеров - Центральный Банк РФ. Сбербанк России является юридическим лицом  и со своими филиалами и другими  обособленными подразделениями  составляет единую систему Сбербанка  России. Сбербанк России располагает  разветвленной филиальной сетью  по всей стране, включающей 73 территориальных  банка, 1814 отделения, 27 544 филиала отделений, 567 агентств, имеет представительство  в Чешской Республике (г.Прага ).

 

 В учреждениях  Сбербанка обслуживается более  1 миллиона счетов юридических  лиц. Среди крупнейших клиентов  Сбербанка РФ - органы федерального  управления и крупные промышленные  предприятия. По ряду экономических  показателей Сбербанк далеко  определил другие крупные банки.  По данным Сбербанка, его уставный  капитал 750,1 миллиона рублей.

 

Сбербанк России сегодня - это крупнейший коммерческий банк страны. Акционерами Банка являются более 245 тыс. юридических и физических лиц. Самым крупным акционером является Центральный банк Российской Федерации, который в соответствии с Федеральным  законом от 4.03.1998г. № 34-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный  закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и Уставом  Сбербанка России владеет контрольным  пакетом акций (54,6 %).

 

Прочные позиции  Сберегательного банка закономерно  обеспечили международное признание - Сбербанк России имеет самый высокий  среди российских коммерческих банков долгосрочный кредитный рейтинг  международного рейтингового агентства Fitch IBCA. Банку присвоен и кредитный  рейтинг агентства Thomson Bank Watch.

 

Главным преимуществом  Сбербанка, выгодно отличающим его  от других российских банков, является наличие уникальной сети банковских учреждений, охватывающей практически  всю территорию России. Сохранилась  также важнейшая особенность  его деятельности - государственная  гарантия по обязательствам банка. Таким  образом, специфический статус Сбербанка  определяется не столько объективной  реальностью, сколько сложившейся  организацией сберегательного дела.

 

Стратегическая  цель деятельности Сбербанка в упрочении  достигнутых им позиций универсального коммерческого банка, адекватного  условием рыночной экономики и занимающего  достаточное место в международных  рейтингах крупнейших кредитных  институтов мира.

 

Основной целью  работы Сбербанка России в условиях рыночной ориентации экономики является повышение эффективности деятельности учреждений банка и получении  прибыли, обеспечивающей стабильную работу.

 

3.2 Виды и классификация  банковских ресурсов, необходимость  их привлечения

 

 

Пассивные операции - это операции, связанные с мобилизацией ресурсов банка. В результате проведения пассивных операций коммерческие банки  получают необходимые средства для  финансирования активных операций. Окончательные  результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка, где  выступают как источники формирования его ресурсов.

 

 Ресурсы коммерческих  банков состоят из собственных  и привлечённых средств.

 

 Под собственными  средствами банка следует понимать  различные фонды, создаваемые  банком для обеспечения его  финансовой устойчивости, коммерческой  и хозяйственной деятельности, а  также полученную прибыль по  результатам деятельности текущего  и прошлых лет.

 

Собственные средства банка включают:

 

- уставный (акционерный)  капитал;

 

-резервный, страховой  и другие фонды банка, созданные  за счёт прибыли;

 

-нераспределённую  в течение года часть прибыли  коммерческого банка.

 

Уставный капитал  является отправной точкой при организации  коммерческого банка. Принципы его  формирования зависят от организационно-правовой формы банка и определяются действующим  законодательством.

 

 Важным источником  формирования собственных средств  банка служат ресурсы резервного  фонда. Резервный фонд (капитал)  создается из прибыли (после  налогообложения) в размере не  ниже 15% оплаченной суммы уставного  капитала и предназначен для  поглощения непредвиденных убытков  в деятельности банка и обеспечения  стабильности его функционирования. Этот фонд создается всеми  банками в обязательном порядке  в соответствии с Федеральными  законами «Об акционерных обществах»  и «О банках и банковской  деятельности».

 

 Страховые  резервы (фонды) банка также  являются источником собственных  средств и формируются за счёт  отчислений от прибыли. Эти  резервы необходимы для нивелирования  потерь в случае утраты предоставленных  клиентам кредитных ресурсов, а  также для гарантированного обеспечения  возврата привлечённых банком  денежных средств.

 

 Источниками  собственных средств банка выступают  также различные специальные  фонды, предусмотренные уставом  и создаваемые за счёт прибыли  для производственного и социального  развития банка. Их размеры  и порядок формирования устанавливаются  банком самостоятельно и регулируются  внутрибанковскими документами. 

 

 Нераспределённая  прибыль коммерческого банка  существует в течение финансового  года и является важным источником  формирования собственных средств.  Это текущая прибыль банка,  которая ещё не распределена по результатам его финансовой деятельности в течение года среди акционеров и не зачислена в резервы или страховые фонды. Таким образом, банк в течение года может использовать нераспределённую прибыль по своему усмотрению.

 

 Собственные  средства являются основным видом  обеспечения обязательств банка  перед вкладчиками, поэтому определение  их фактической величины и  поддержание последней на необходимом  уровне является для банка  одной из первостепенных задач. 

 

«Собственные  средства представляют собой состояние  акционеров в коммерческом банке, т.е. чистую стоимость банка. Поэтому  их движение является предметом особого  отчета в комплексе финансовой отчетности, составленной по международным правилам».

 

 Как уже  отмечалось, ресурсы коммерческих  банков состоят из собственных  и привлечённых средств. Рассмотренные  выше собственные средства составляют  в настоящее время лишь небольшую  долю всех ресурсов современного  коммерческого банка (от 22 до 30 %). Основную часть его ресурсов  составляют привлечённые средства.

 

 В мировой  банковской практике все привлеченные  ресурсы по способу их аккумуляции  группируются следующим образом:

 

· депозиты;

 

· недепозитные привлеченные средства.

 

 Основную часть  привлеченных ресурсов коммерческих  банков составляют депозиты, т.е.  денежные средства, внесенные в  банк клиентами - частными и  юридическими лицами и используемые  ими в соответствии с режимом  счета и банковским законодательством.

 

 До сих пор  в теории и практике сберегательного  дела отсутствует однозначное  определение понятий: «депозит»  и «вклад», а также их видов.

 

 Разновидностью  срочных депозитов и сберегательных  вкладов являются депозитные  и сберегательные сертификаты.  Права выпуска ценных бумаг имеет банк, проработавший не менее года, опубликовавший годовой отчет с заключением аудитора и создавшимся резервным фондом не менее 15% от уставного капитала. Депозитный или сберегательный сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему.

 

 Депозитные  сертификаты выпускаются на крупные  суммы и приобретаются юридическими  лицами. Право требования по депозитному  сертификату может быть передано  только юридическим лицам, зарегистрированным  в Российской Федерации или  в ином государстве, использующем  рубль в качестве официальной  денежной единицы.

 

 Коммерческие  банки Российской Федерации могут  выпускать срочные депозитные  сертификаты с максимальным сроком  обращения до 1 года. В западной  практике передаваемые депозитные  сертификаты выпускаются на срок  от 14 дней до 8 месяцев.

 

 К числу  форм мобилизации кредитных ресурсов  следует отнести банковские векселя.  Банки выпускают только простые  векселя. «Преимущество банковских  векселей состоит в том, что  они могут использоваться: для  расчетов за товары и оказанные  услуги; в качестве залога при  получении ссуд; физическими и  юридическими лицами; имеют достаточно  высокую ликвидность, высокую  процентную ставку; отсутствуют  ограничения на передачу векселя  юридическому или физическому  лицу; имеют различную срочность».

 

 Отдельные  коммерческие банки выпускают  валютные векселя, что расширяет  их возможности для аккумуляции  кредитных ресурсов иностранной  валюте.

 

 Учет векселей  и получение ссуд у Центрального  банка. Этот способ привлечения  дополнительных ресурсов используется  чаще всего коммерческими банками,  испытывающими сезонные колебания  ресурсов, или при возникновении  у них чрезвычайных обстоятельств.  Центральный банк при этом  следит, чтобы его ссуды не  превратились в постоянный источник  средств. При получении таких  займов коммерческие банки представляют обеспечение в виде различных ценных бумаг казначейства, обязательств федеральных и местных органов власти, краткосрочных коммерческих векселей.

 

 Не менее  привлекательными пассивами для  банка являются остатки средств  на счетах клиентов, т.к. банк  практически бесплатно может  распоряжаться этими средствами. При регулярном использовании  хранящихся средств все равно  остаются определенные неиспользованные  остатки. Наличие остатков связано  с оседанием средств на пассивных  счетах в коммерческих банках. Банк, открывая счета клиентам, использует  остатки по счетам для проведения  активных кредитных операций.

 

Заключение

 

 

Пассивные операции играют в коммерческих банках первичную  роль по отношению к активным. Именно за их счет происходит привлечение  средств для дальнейшей инвестиционной деятельности банков.

 

В то же время нельзя не сказать, что такому источнику  формирования банковских ресурсов, как  депозиты присущи и некоторые  недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка  при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств  во вклады зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. Поэтому конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных  ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению  депозитов. Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и  расширения круга вкладчиков юридических  лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и  систему стимулирования привлечения  вкладов.