Анализ деятельности банков

С января 2010-2012 гг. «Сбербанк России» продемонстрировал высокую эффективность деятельности, улучшил финансовую отчетность, что явилось объективным показателем успешного, эффективного и динамичного развития бизнеса. Основные показатели деятельности банка можно увидеть в таблице 2.

Капитал Банка в течение анализируемого периода 01.2010-01.2012 увеличился с 848,2 млн.руб. до 1156,9 млн.руб.

За 2010-2011 год совокупные активы возросли на 3322млн.руб.(42,3%) и составили на 01.2012 – 10419 млн.руб. (01.2010 – 7097млн.руб., 01.2011 – 8523млн.руб.). Указанный рост был вызван ростом портфеля ценных бумаг и увеличением объема кредитования клиентов.

Таблица 2 - Основные показатели деятельности ОАО "Сбербанк России" за 2010 – 2012 год

№ п/п	Показатели	Ед. измер.	01.01. 2010г.	01.01. 2011г.	01.01. 2012г.	Темп прироста, %
						2011- 2010 гг.	2012- 2011 гг.
1	Капитал	млрд. р.	848,2	1049,9	1156,9	23,8	10,2
2	Активы	млрд. р.	7097	8523	10419	20,1	22,2
3	Чистые процентные доходы	млрд. р.	499,9	502,8	575,8	0,6	14,5
4	Прибыль	млрд. р.	56,2	242,2	408,9	330,9	68,8
5	Чистая прибыль	млрд. р.	21,6	173,9	310,5	705	78,5
6	Кредитный портфель	млрд. р.	5265,4	5843,4	7839,1	11	34,2
7	Остаток средств на счетах физических лиц	млрд. р.	3701,1	4702,1	5532,2	27	17,7
1	2	3	4	5	6	7	8
8	Рентабельность капитала (ROAE)	%	3,2	20,6	20,1	17,4	0,5
9	Прибыль на 1 акцию (EPS)	руб.	0,65	3,35	2,79	2,7	0,56

 

За 2011 год прибыль Сбербанка возросла на 186 млрд.руб., за 2011 год этот показатель продолжил расти и на 01.2012 прибыль составила 408,9млрд.руб.(01.2010 – 21,6млрд. руб., 01.2011 – 173,9 млрд.руб.).

Вследствие роста прибыли увеличился объем чистой прибыли, которая составляла на 01.2010 – 21,6 млрд.руб., а на 01.2012 -310,5 млрд.руб., что на 78,5% превышает показатель 2010 года[16].

Увеличение чистой прибыли за 2010-2011 год привело к росту показателей рентабельности. За 2010-2011 год Банк продемонстрировал высокие результаты деятельности, что подтверждено рентабельностью собственных средств 20,1% (01.2012), рентабельность активов 3,2% (01.2012). Показатели рентабельности ROAA увеличился в 2,8 раз и ROAE увеличился в 17,5 раз по сравнению с 2009 годом.

Качество кредитного портфеля улучшилось, сто стало основным фактором роста прибыли Сбербанка и привело к увеличению его доли в совокупной прибыли банковской системы с 21,1% до 46,5%.

Международные рейтинговые агентства Fitch и Moody’s присвоили Сбербанку России кредитные рейтинги инвестиционного уровня. Большинство рейтингов соответствуют суверенным кредитным рейтингам РФ данных агентств.

8 апреля 2011 года рейтинговое агентство Fitch Ratings повысило индивидуальный  рейтинг Сбербанка с C/D до С.

При этом 25 января 2012 года рейтинговое агентство упразднило данные рейтинги по всем финансовым институтам, заменив их на Рейтинг устойчивости. Сбербанку был присвоен Рейтинг устойчивости на уровне «bbb». Рейтинг характеризует кредитоспособность Банка без учета внешней поддержки[15].

 

2.2. Анализ активов и пассивов ОАО «Сбербанка России»

 

Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка.

Основным источником информации для анализа финансового положения ОАО «Сбербанк России» является форма № 0409806 «Бухгалтерский баланс», форма № 0409807 «Отчет о прибылях и убытках», а также другие формы бухгалтерской отчетности.

Оценка финансово-хозяйственной деятельности по данным бухгалтерской отчетности может быть выполнена с различной степенью детализации.

Анализ баланса производится дедуктивным методом – от общего к частному[18].

Структура активов и пассивов анализируется не только для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными (даже очень выгодными в текущий момент) операциями. Для более детального анализа отделения ОАО «Сбербанк России» ниже будут приведены таблицы структуры и динамики активов (таблица 3 ) и пассивов (таблица 4 ), в которых обозначены показатели отделений Банка за 2011-2012 год, также рассчитан удельный вес и динамика приведенных показателей. Сделан вывод по представленным данным.

 

Таблица 3 - Анализ структуры активов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2011 – 2012 гг.

Показатели	Числовые показатели		Изменения +/ -	Структура активов
	2012г.	2011г.		Удельный вес за 2011г. в %	Удельный вес за 2012г. В %
1. Денежные средства	725 051 773	492 880 738	232 171 035	4,7	5,33
2. Средства кредитных организаций  в ЦБ	381 207 927	151 196 647	230 011 280	1,5	3,8
3. Обязательные резервы	122 373 578	99 392  457	22 981 121	0,9	0,9
4. Средства в кредитных организациях	81 464 392	38 443 527	43 020 865	0,4	0,6
5. Чистая ссудная задолженность	9 772 750 284	7 658 870 942	2 113 879 342	73,5	72
6. Инвестиции в другие организации	281 233 360	94 030 603	187 202 757	2,9	2,07
7. Чистые вложения в ценные  бумаги	1 541 630 850	1 140 033 047	401 597 803	10,9	11,3
8. ОС, нематериальные активы и материальные запасы	438 028 479	370 948 267	6 708 212	3,6	3,2
9. Прочие активы	177 874 551	126 452 216	5 1 422 335	1,2	1,4
10. Всего активов:	13 581 754 219	10 419 419 163	3 162 335 056	100	100

Вывод: В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Чистая ссудная задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы. Вычисления в таблице произведены с помощью математических формул:

1.   Изменения = от базового  года – отчетный год (на конец  периода)

2. Удельный вес = каждый показатель / всего активов * 100 (исчисляется  в %)

Далее проведем анализ пассива баланса, который представлен в таблице 4.

 

Таблица 4 - Анализ структуры пассива баланса ОАО «Сбербанка России» за 2011 – 2012 гг.

Показатели	Числовые показатели				Изменения +/ -	Структура пассивов
	2012г.		2011г.			Удельный вес за 2011г. в %	Удельный вес за 2012г. В %
1. Кредиты , депозиты и прочие средства  ЦБ	1367 973 939		565 388 335		802 585 604	3,8	6,5
2. Средства кредитных организаций	605 450 003		477 466 955		127 983 048	3,2	3,3
3. Средства клиентов	9462 176 277		7877 197 651		1 584 978 626	52,8	51,7
4. Вклады физ. лиц	6288 049 613		5522 845 516		765 204 097	37,03	34,3
5. Финансовые обязательства. Оцениваемые  по справедливой стоимости	25965548		0		25965548	0	0,1
6. Выпущенные долговые обязательства	331 891 304		8722 883		323 168 421	0,06	1,8
7. Прочие обязательства	115 477 162		85 195 233		30 281 929	0,6	0,6
8. Резервы на возможные потери	21 323 838		26305 667		- 4 981 829	0,2	0,1
9. Резервный фонд	3 527 429		3 527 429		0	0,02	0,02
10. Эмиссионный фонд	228 054 226		258 024 226		0	1,7	1,2
11. Переоценка ос	84 217 444	84 710 995		- 493 551		0,6	0,5
12. всего пассивов:	18 306 280 611	14 909 384 890		3 396 895 721		100	100

 

Вывод: В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Средства клиентов и Собственные средства Банка, в незначительной доли средства Центрального Банка РФ. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы формулы аналогичны что и в таблице 3.

Основной ресурсной базой Банка остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент.

 

Диаграмма  1 – удельный вес всех статей дохода

1- 30,5%                                                     2- 20,5%

 

 

3-19%                                                    4-30%

 

Традиционно основным источником средств фондирования операций Банка оставались средства клиентов. По итогам года их объем увеличился на 18,2% и составил около 7,9 трлн.руб..

Капитал Банка, рассчитываемый по Положению Банка России №215, увеличился на 24%. Источник роста капитала – заработанная чистая прибыль. Достаточность капитала на 1 января 2012 года составила 15,0%.

 

2.3. Анализ доходов, расходов и  прибыли ОАО «Сбербанк России»

 

Доходы, расходы и прибыль являются отражением комплекса объективных и субъективных факторов, воздействующих на деятельность банка: клиентская база, местоположение, наличие достаточных помещений для обслуживания клиентуры, уровень конкуренции, степень развития финансовых рынков, уровень взаимоотношений с государственными органами и отдельными их представителями, качество управления банком, в том числе оперативность принятия управленческих решений, доступность внешних источников дополнительных ресурсов, использование современных банковских технологий, наличие филиальной сети, уровень контроля за текущими расходами банка, уровень постановки внутрибанковского контроля и анализа и т.д.[12].

Далее рассмотрим динамику доходов и расходов Сбербанка России за 2009-2011 гг., а также проведем анализ полученных результатов.

В условиях бурного развития рынка финансовых услуг, наблюдающегося в мировой экономике на протяжении последних десятилетий, особое значение приобретает проблема идентичности оценки эффективности деятельности, кредитных организаций в транснациональном масштабе.

Далее рассмотрим в таблице 5 анализ динамики расходов и доходов ОАО «Сбербанка России».

 

Таблица 5 – Анализ доходов и расходов ОАО « Сбербанка России»

Показатели	За 2012 г.	За 2011г.	Изменения   +/-	Темп роста, в %
1	2	3	4	5
Процентные расходы	1 094 015 347	837 887 816	256 127 531	130,6
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	3 032 642	8 245 132	- 5 212 490	36,8
Комиссионные доходы	159 874 974	134 285 740	25 589 234	119,05
Комиссионные расходы	15 128 955	8 709 750	6 419 205	173,7
Прочие операционные расходы	13 173 217	12 182 822	990 395	108,1
Прибыль до налогообложения	474 708 999	408 901 545	658 074 54	116,9
Прибыль после налогообложения	346 174 519	310 494 911	35 679 608	111,5