Анализ активных операций коммерческого банка (на примере ЗАО ВТБ-24)

1.  
   Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Не допустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.
2.  
   Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности:

•  
  контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности. Кредитные вложения банка можно классифицировать с учетом ряда критериев (уровень кредитоспособности клиента, форма обеспечения возврата кредита, возможность страхования ссуд, оценка надежности кредита экономистом банка я др.) Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений коммерческого банка и ее изменение служат основой для прогнозирования уровня коэффициента ликвидности, показывают возможности продолжения прежней кредитной политики банка или необходимость ее изменения. Группировка ссуд по отдельным заемщикам позволяет ежедневно контролировать уровень коэффициентов ликвидности и анализировать возможности дальнейшей выдачи крупных кредитов;

•  
  анализирование размещения кредитов по срокам их погашения, осуществляемое путем группировки остатков задолженности по ссудным счетам с учетом срочных обязательств или оборачиваемости кредитов на шесть групп (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от б до 12 мес.; от 1 до 3 лет: свыше 3 лет), которое служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса банка, раскрытия «узких» мест в его кредитной политике;
•  
  тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков;
•  
  ограничить размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью собственных средств;
•  
  выдавать кредиты возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования;
•  
  повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения;
•  
  принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами;

3.  
   Работать над снижением риска операций. 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 
 
Активные операции – это операции, посредством которых банки размещают  имеющиеся в их распоряжении ресурсы  для получения прибыли и поддержания  ликвидности.  
 
В условиях рынка анализ активов учреждений банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов.  
 
Таким образом, анализ активных операций банка - анализ основных видов и направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности размещенных банком средств. 
 
Анализ активных операций включает в себя следующие этапы:

1.  
   анализ структуры и состава активов и активных операций банка,
2.  
   анализ рискованности активов,
3.  
   анализ доходности активов, 
4.  
   анализ ликвидности активов.

 
В дальнейшем в ходе анализа выявляют факторы, влияющие на доходы банка, соотносят  их с активами. Расчеты могут показать, насколько прибыльно осуществляются активные операции.  
 
Анализ деятельности ЗАО ВТБ-24 показал, что банк работает прибыльно.  
 
Основными операциями филиала являются кредитные, хотя осуществляются и кассовые, и инвестиционные.  
 
Анализ показателей ликвидности дает положительную оценку. Показатели ликвидности выше нормативов, что свидетельствует о том, что банк в состоянии погасить все обязательства.  
 
В структуре доходов банка основное место занимает процентный доход по кредитным операциям с клиентами.  
 
Можно сделать вывод, что деятельность банка достаточно эффективна. 
^

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1.  
   Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов / Л. Г. Батракова — М.: Логос, 2005. - 368 с.
2.  
   Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования: Управленческая методическая разработка / А. В. Беляков — М.: "БДЦ-пресс", 2004 г. - 144 с.
3.  
   Буевич С. Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учеб. пособие / Под ред. С. Ю. Буевича, О. Г. Королева. - М.: КНОРУС, 2005. - 160 с.
4.  
   Гиляровская Л. Т. Экономический анализ: Учебник для вузов / Под ред. Л. Т. Гиляровской. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 615 с.
5.  
   Лаврушин О. И.Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2000. -670с.
6.  
   Ларионова И. В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке / И. В. Ларионова — М.: Консалтбанкир, 2003. - 272 с.
7.  
   Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке / В. Е. Черкасов — М.: ИНФРА-М, 1995. - 150 с.
8.  
   Шеремет А. Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций / Под ред. А. Д. Шеремета, Е. В. Нагашева — М.: ИНФРА-М, 2008. - 208 с.
9.  
   Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности / Г. Н. Щербакова — М.: Вершина, 2007. - 464 с.

 
 
 
^

Приложение 1

Анализ доходности основных работающих активов банка

^

Приложение 2

Сравнительный анализ баланса

 
(на основе публикуемой формы  баланса в тыс. руб.) 
 
 
 
 
 
 
^

Приложение 3

Отчет о прибылях и убытках