Анализ активных операций коммерческого банка (на примере ЗАО ВТБ-24)

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Февраля 2013 в 11:55, курсовая работа

Краткое описание

Целью данной работы является исследовать в теоретическом плане сущность и значение активных операций коммерческих банков, а также изучить практику анализа данных операций.

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

определить сущность активных операций коммерческих банков;

выяснить структуру активов активных операций банков и кратко охарактеризовать основные из них;

изучить основные аспекты анализа активных операций банков;

проведение аналитического исследования активных операций ЗАО «ВТБ-24»;

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3

^ ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА КАЧЕСТВА АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 5

1.1 Современные подходы к анализу деятельности коммерческого банка 5

1.2 Взаимодействие статей актива и пассива баланса коммерческого банка 8

1.3 Основные направления анализа активных операций коммерческого банка 11

1.3.1 Анализ структуры активов коммерческого банка 11

1.3.2 Анализ рискованности активов 16

1.3.3 Анализ доходности активов 20

1.3.4 Анализ ликвидности активов 23

^ ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КАЧЕСТВА АКТИВОВ БАНКА НА ПРИМЕРЕ ЗАО БАНК ВТБ-24 27

2.1 Краткая характеристика банка 27

2.2 Анализ активных операций за период 2008 — 2009 годов 30

^ ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО УПРАВЛЕНИЮ АКТИВАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 35

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 38

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 40

Приложение 1 41

Анализ доходности основных работающих активов банка 41

Приложение 2 42

Сравнительный анализ баланса 42

Приложение 3 44

Отчет о прибылях и убытках 44

Вложенные файлы: 1 файл

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ.docx

— 715.51 Кб (Скачать файл)
  1.  
    Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Не допустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.
  2.  
    Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности:
  •  
    контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности. Кредитные вложения банка можно классифицировать с учетом ряда критериев (уровень кредитоспособности клиента, форма обеспечения возврата кредита, возможность страхования ссуд, оценка надежности кредита экономистом банка я др.) Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений коммерческого банка и ее изменение служат основой для прогнозирования уровня коэффициента ликвидности, показывают возможности продолжения прежней кредитной политики банка или необходимость ее изменения. Группировка ссуд по отдельным заемщикам позволяет ежедневно контролировать уровень коэффициентов ликвидности и анализировать возможности дальнейшей выдачи крупных кредитов;
  •  
    анализирование размещения кредитов по срокам их погашения, осуществляемое путем группировки остатков задолженности по ссудным счетам с учетом срочных обязательств или оборачиваемости кредитов на шесть групп (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от б до 12 мес.; от 1 до 3 лет: свыше 3 лет), которое служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса банка, раскрытия «узких» мест в его кредитной политике;
  •  
    тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков;
  •  
    ограничить размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью собственных средств;
  •  
    выдавать кредиты возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования;
  •  
    повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения;
  •  
    принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами;
  1.  
    Работать над снижением риска операций. 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 
 
Активные операции – это операции, посредством которых банки размещают  имеющиеся в их распоряжении ресурсы  для получения прибыли и поддержания  ликвидности.  
 
В условиях рынка анализ активов учреждений банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов.  
 
Таким образом, анализ активных операций банка - анализ основных видов и направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности размещенных банком средств. 
 
Анализ активных операций включает в себя следующие этапы:

    1.  
      анализ структуры и состава активов и активных операций банка,
    2.  
      анализ рискованности активов,
    3.  
      анализ доходности активов, 
    4.  
      анализ ликвидности активов.

 
В дальнейшем в ходе анализа выявляют факторы, влияющие на доходы банка, соотносят  их с активами. Расчеты могут показать, насколько прибыльно осуществляются активные операции.  
 
Анализ деятельности ЗАО ВТБ-24 показал, что банк работает прибыльно.  
 
Основными операциями филиала являются кредитные, хотя осуществляются и кассовые, и инвестиционные.  
 
Анализ показателей ликвидности дает положительную оценку. Показатели ликвидности выше нормативов, что свидетельствует о том, что банк в состоянии погасить все обязательства.  
 
В структуре доходов банка основное место занимает процентный доход по кредитным операциям с клиентами.  
 
Можно сделать вывод, что деятельность банка достаточно эффективна. 
^

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

  1.  
    Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов / Л. Г. Батракова — М.: Логос, 2005. - 368 с.
  2.  
    Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования: Управленческая методическая разработка / А. В. Беляков — М.: "БДЦ-пресс", 2004 г. - 144 с.
  3.  
    Буевич С. Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учеб. пособие / Под ред. С. Ю. Буевича, О. Г. Королева. - М.: КНОРУС, 2005. - 160 с.
  4.  
    Гиляровская Л. Т. Экономический анализ: Учебник для вузов / Под ред. Л. Т. Гиляровской. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 615 с.
  5.  
    Лаврушин О. И.Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2000. -670с.
  6.  
    Ларионова И. В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке / И. В. Ларионова — М.: Консалтбанкир, 2003. - 272 с.
  7.  
    Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке / В. Е. Черкасов — М.: ИНФРА-М, 1995. - 150 с.
  8.  
    Шеремет А. Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций / Под ред. А. Д. Шеремета, Е. В. Нагашева — М.: ИНФРА-М, 2008. - 208 с.
  9.  
    Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности / Г. Н. Щербакова — М.: Вершина, 2007. - 464 с.

 
 
 
^

Приложение 1

Анализ доходности основных работающих активов банка

 

 
Наименование доходов банка

 
Сумма доходов за период, тыс. руб.

 
Наименование активов

 
Среднегодовая стоимость активов, тыс. руб.

 
Доходность активных операций, % годовых (столбец 2/столбец 4)

 
1

 
2

 
3

 
4

 
5

 
Проценты, полученные от размещения средств в Центральном банке

 

 

 
Средства в ЦБ РФ

 

 

 

 

 
Проценты, полученные от размещения средств в кредитных организациях

 

 

 
Средства в кредитных организациях

 

 

 

 

 
Проценты, полученные от ссуд, предоставленных  клиентам

 

 

 
Чистая ссудная задолженность

 

 

 

 

 
Доходы, полученные от операций с ценными  бумагами

 

 

 
Чистые вложения в ценные бумаги (торговые, удерживаемые до погашения  и имеющиеся в наличии для  продажи)

 

 

 

 

^

Приложение 2

Сравнительный анализ баланса

 
(на основе публикуемой формы  баланса в тыс. руб.) 
 
 
 
 
 
 
^

Приложение 3

Отчет о прибылях и убытках

 
 
 
 
 

 


Информация о работе Анализ активных операций коммерческого банка (на примере ЗАО ВТБ-24)