Документарный аккредитив в системе международных торговых расчетов

 

ИНКАССОВАЯ  ФОРМА РАСЧЕТА. БАНКОВСКИЙ ПЕРЕВОД

 

1. Инкассо: понятие, виды, основные документы  и базовая схема.

2. Банковский перевод  и его виды.

Постановление Национального  банка Республики Беларусь № 67 от 29.03.2001 г. «Инструкция о порядке совершения банковских документарных операций»

Постановление Национального  банка Республики Беларусь № 66 от 29.03.2001 г. «Инструкция о банковском переводе»

1. Инкассо: понятие, виды, основные документы и базовая схема

 

Инкассо - поручение получателя платежа (экспортера, бенефициара) своему банку получить от плательщика (импортера) непосредственно или через какой-либо другой банк платеж против предоставления соответствующих документов. Кратко - это платеж против предоставленных документов, т. е. их инкассация.

Правовая  основа:

• Публикация № 522 (UCP № 522) Международной торговой палаты (МТП) в ред. 1995 г. по документарному инкассо;

• Постановление  Национального банка Республики Беларусь № 67 от 29.03.2001 г. «Инструкция  о порядке совершения банковских документарных операций».

 

Документы, предоставляемые  для инкассо:

1) финансовые: простой (соло) или переводной (тратта) вексель, чеки, платежные расписки;

2) коммерческие:

• товарно-транспортные: коносамент (при морских перевозках), автомобильная накладная (CMR), ж/д накладная, авианакладная;

• расчетные: счет-фактура (invoice) - документ, выписываемый экспортером на оплату соответствующего товара (может быть в 2 экз. и более); счет-проформа - документ, выписываемый экспортером для учета поставок, но не к оплате; счет-спецификация;

• сертификат страны происхождения - обязательный документ, который выдается Торгово-промышленной палатой. Бывает двух видов: СТ-7 (для стран СНГ) и СТ-А (для других стран);

• страховой полис (выдает страховая компания);

• сертификат качества (выдает завод-изготовитель).

 

В зависимости  от типа предоставляемых документов выделяют следующие виды инкассо:

• чистое - предоставляются платежные, т. е. финансовые документы;

• документарное - предоставляются коммерческие документы.

 

PS: В Республике Беларусь - только сочетание документов (чистого инкассо нет).

 

Участники инкассовой операции:

1) доверитель, ремитент (экспортер) - клиент, который поручает своему банку проведение инкассовой операции;

2) банк-ремитент - банк, которому доверитель поручает операции по инкассированию;

3) инкассирующий  банк - банк, осуществляющий платеж (банк импортера);

4) представляющий банк - банк, совершающий представление документов плательщику (банк импортера; может совпадать с инкассирующим банком);

5) плательщик (импортер) - лицо, имеющее обязательство по платежу.

Базовая схема  по инкассовой операции:

1) заключение международного контракта о поставке товара между экспортером и  импортером;

2) отгрузка экспортером товара в адрес импортера;

3) получение экспортером  документов от перевозчика;

4) предоставление в свой банк (банк-ремитент) документов и инкассового поручения;

5) передача банком-ремитентом документов, перечисленных в инкассовом поручении, в банк импортера;

6) получение банком импортера инкассового  поручения и документов, передача их для проверки импортеру;

7) отдача импортером своему банку приказания о проведении платежа и получении  после этого соответствующих  документов;

8) перевод денег банком импортера в банк-ремитент;

9) зачисление выручки банком-ремитентом на транзитный валютный счет и сообщение об этом экспортеру.

 

Особенности инкассо:

• банки выступают только в качестве посредников;

• банки отвечают только за проверку самого факта инкассирования финансовых документов;

• банки не выступают  гарантами платежа.

 

Виды документарного инкассо:

• против платежа (см. схему выше);

• против акцепта (как правило, используется при коммерческих кредитах): импортер получит документы только после того, как акцептирует переводной вексель (тратту), направленный при инкассовом поручении, т. е. импортер берет на себя обязательства осуществить платеж в установленный в векселе срок;

 

PS: В других случаях, когда имеется инструкция доверителя, вексель может не использоваться, а заменяться следующими документами:

• гарантией банка импортера  по осуществлению платежа;

• письменным обязательством импортера о совершении платежа в определенный срок.

• без оплаты (используется при предоставлении краткосрочного коммерческого кредита, когда вместо векселя принимается письменное обязательство импортера выполнить платежи в определенный срок; как правило, 30-90 дней).

 

Достоинства и недостатки инкассо

 

Положительные стороны:

• выгодно импортеру, т. к. он производит оплату действительно поставленного товара;
• импортеру нет необходимости аккумулировать денежные средства заранее, а только к моменту прибытия товара;
• инкассовая операция относительно недорогая;
• банк защищает в определенной степени интересы экспортера, т. к. не передает документы импортеру без оплаты или акцепта векселя.

 

Недостатки:

• длительность прохождения документов между банками;
• длительность оплаты за поставку товара;
• экспортер несет риск в связи с невозможностью оплаты или отказом от оплаты со стороны импортера;
• экспортер несет политические риски, связанные с возможностью блокировки валютных средств.

 

Целесообразно применение инкассо в следующих  условиях:

• высокая степень доверия  между контрагентами по сделке;

• стабильность политической и экономической ситуации в стране импортера;

• отсутствие ограничений  на импорт и валютных ограничений  в стране импортера;

• предоставление коммерческого  кредита на срок более 1-го года;

• поставка товаров серийного  производства.

2. Банковский перевод и его виды

 

Банковский перевод - поручение одного банка другому выплатить получателю перевода (бенефициару) определенную сумму денег.

Банковский перевод является универсальной формой международных расчетов, используемых как в коммерческих, так и некоммерческих операциях.

 

Участники операций по банковскому переводу:

1) плательщик (перевододатель, импортер);

2) банк плательщика (банк-эмитент), принимающий поручение  на перевод;

3) банк получателя (банк-бенефициар), выполняющий перевод;

4) получатель (бенефициар, экспортер).

Базовая схема  банковского перевода:

1) плательщик предоставляет заявление  на перевод в свой банк;

2) банк плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк получателя платежа;

3) банк получателя платежа на основании платежного поручения зачисляет сумму перевода бенефициару.

 

В форме банковского  перевода осуществляются:

• авансовые платежи;

• оплата товара после его  получения;

• расчеты за услуги, работы;

• оплата физическими лицами.

 

Виды банковских переводов:

1) кредитовый - банковский перевод, инициатором которого является плательщик; он оформляется:

• платежным поручением (инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель и конкретному лицу, указанному в поручении (бенефициару);

• платежным требованием-поручением (платежная инструкция, содержащая требования бенефициара к плательщику внести стоимость поставленного по договору товара, провести платежи по другим операциям, на основе отправленных ему расчетных отгрузочных и других документов, минуя обслуживающий банк);

2) дебетовый - банковский перевод, инициатором которого является бенефициар; он оформляется платежным требованием (платежная инструкция, содержащая требования получателя денежных средств (бенефициара) плательщику об уплате определенной денежной суммы через банк).

P.S: На практике:

1) в основном используются платежные поручения и  платежные требования;

2) от платежного требования можно отказаться путем предоставления в банк мотивированного отказа (в случае его отсутствия банк самостоятельно удовлетворяет платежное требование);

3) платежное требование, акцептированное налоговыми органами, удовлетворяется в течение 3-х часов.