Экономическое содержание и функции бюджета государства

 

Кол-во педагогических ставок по группе классов (гр. 12 и 13) =

Число учебных часов по тарификации (гр. 8 или 9)

=  ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––          (5)

Плановая норма организационной нагрузки

Плановая норма организационной нагрузки учителя составляет:

1-4 классы – 20 часов в неделю;

5-9 классы – 18 часов в неделю;

10-11 классы – 18 часов в неделю.

Текущий год

1-4 классы: 550/20=27,5

5-9 классы:745/18=41,4

10-11 классы:250/18=13,9

Проект

1-4 классы: 575/20=28,8

5-9 классы: 730/18=40,6

10-11 классы: 275/18=15,3

Кол-во педагогических ставок на 1 класс =

Количество педагогических ставок по группе классов на 01.01.(гр. 12 или 13/2 или 3)             

= ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––(6)

Количество классов в данной группе на 01.01

Текущий год

1-4 классы:27,5/17=1,6

5-9 классы: 41,4/20=2,1

10-11 классы:13,9/7=2

Проект

1-4 классы: 28,8/21=1,4

5-9 классы:40,6/18=2,3

10-11 классы:15,3/9=1,7

 Среднегодовое кол-во педагогических ставок =

Кол-во педагогических ставок на 1 класс *                  (7)

Среднегодовое кол-во классов каждой группе. (гр. 14*гр.6), (гр.15*гр.7)

Текущий год

1-4 классы: 1,6*18,3=29,3

5-9 классы: 2,1*19,3=40,05

10-11 классы: 2*7,7=15,4

Проект

1-4 классы: 1,4*20=28

5-9 классы: 2,2*18= 41,4

10-11 классы:  1,7*9=15,3

Средняя ставка учителя в месяц =

Общая сумма начисленной заработной платы по тарификации данной группы классов (гр.10,11)

= ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––(8)

Кол-во педагогически ставок по группе классов на 01.01 (гр. 12,13)

Текущий год

1-4 классы: 6000/27,5=218,2

5-9 классы: 17200/41,4=415,5

10-11 классы:  5500/13,9=395,7

Проект

1-4 классы: 6100/28,8=211,8

5-9 классы: 16500/40,6=406,4

10-11 классы:  6100/15,3=398,7

ФЗП в год = Средняя ставка учителя в месяц *                      Среднегодовое количество педагогических ставок * 12 месяцев (гр. 18*гр. 16* 12 мес.), (гр. 19*гр.17*12 мес.)

Текущий год

1-4 классы: 218,2*29,3*12=76719 руб.

5-9 классы: 415,5*40,05*12=201933 руб.

10-11 классы:  395,7*15,4*12=73125 руб.

Проект

1-4 классы: 211,8*28*12=71165 руб.

5-9 классы: 406,4*41,4*12=201899 руб.

10-11 классы: 398,7*15,3*12= 73 201 руб.

Итого тарифный ФЗП складывается из ФЗП педагогического персонала и ФЗП руководящего персонала:

Текущий год: 351777+66200=417977 руб.

Проектный год: 346265 + 78542=424807 руб.        

Дополнительный ФЗП= Тарифный ФЗП*20%                            

Текущий год: 417977 *20%=83595 руб.

Проектный год: 424807 *20%=84961 руб.

Общий ФЗП по школе составит:

Текущий год: 417977 +83595 =501572 руб.

Проектный год: 424807 +84961 = 509768 руб.

3. Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих  расходов по общеобразовательным  школам

Таблица 5

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Хозяйственные и командировочные  расходы: среднегодовое количество  классов расходы на 1 класс, руб.	45,3 270	47 270
Итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы, руб.	12 231	12 690
2. Учебные и прочие расходы: среднегодовое количество 1-4 классов норма расходов на 1 класс, руб. сумма расходов на 1-4 классы, руб. среднегодовое количество 5-9 классов норма расходов на 1 класс, руб. сумма расходов на 5-9 классы, руб. среднегодовое количество 10-11 классов норма расходов на 1 класс, руб. сумма расходов на 10-11 классы, руб.	18,3 140 2 562 19,3 320 6176 7,7 260 2002	20 140 2800 18 320 5760 9 260 2340
Итого учебных и прочих расходов на все классы, руб.	10 740	10 900

Недостающие данные переносим из таблицы 4.

Зная среднегодовое количество классов и расходы на 1 класс, определим сумму хозяйственных и командировочных расходов на все классы:

Текущий год: 45,3*270=12231 руб.

Проект: 47*270=12690 руб.

По учебным и прочим расходам сумма складывается: среднегодовое количество классов по группе  классов * норма расходов на 1 класс.

Сумма учебных и прочих расходов на все классы:

Текущий год: 2562+6176+2002=10740 руб.

Следующий финансовый год: 2800+5760+2340=10900 руб.

4. Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам

Таблица 6

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Среднегодовое число учащихся 1 - 4 классов(Табл.3)	380	437
2. Среднегодовое число учащихся  в ГПД	285	328
3. Расходы по заработной плате в год: на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб.	210       59850	210       68880
4. Начислено на заработную плату 26%: на 1 учащегося, руб.  на всех учащихся, руб.	54,6 15561	54,6 17909
5.  Расходы на мягкий инвентарь  в год: на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб.	240 68400	240 78720
6. Расходы на питание: норма расхода на питание 1 учащегося в день, руб. число дней функционирования групп расходы на питание в год, руб.	40 248 2827200	40 248 3253760
Итого расходов на ГПД, руб.	2971011	3419269

Среднегодовое количество учащихся в ГПД по условиям задачи- 75% от среднегодового числа учащихся 1 - 4 классов.

380*75%/100%=285 чел.

437*75%/100%=328 чел.

Зная расходы по з/пл в год на 1 учащегося -210 руб., рассчитаем сумму расходов на всех учащихся:

- текущий год: 285*210=59850 руб.

- проект:328*210=68880 руб.

Начисления на заработную плату в размере 26% составят:

- текущий год: 210*26%/100%=54,6 руб.

- проект: 210*26%/100%=54,6 руб.

Общая сумма расходов на мягкий инвентарь составит:

- текущий год: 285 чел.* 240=68400 руб.

- проект: 328 чел.*240=78720 руб.

Расходы на питание определяются исходя из среднегодового числа учащихся в ГПД, нормы расхода, числа дней функционирования 1 учащегося.

Текущий год: 285*40*248=2827200 руб.

Проект: 328*40*248=3253760 руб.

ИТОГО расходов на ГПД составят:

Текущий год: 59850+15561+68400+2827200=2971011 руб.

Проект: 68880+17909+78720+3253760=3419269 руб.

5.Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.

 

Таблица 7

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Заработная плата педагогического  персонала (табл. 4)	351777	346265
2. Заработная плата административно-обслуживающего  и учебно-вспомогательного персонала (табл. 4)	66200	78542
3. Всего ФЗП (п.1+п. 2)	417917	424804
4. Начисления на заработную плату (п. 3*26%)	108658	110449
5. Хозяйственные и командировочные  расходы (см. табл. 5)	12 231	12 690
6. Учебные и прочие расходы (см. табл. 5)	10740	10900
7. Расходы на ГПД (см. табл. 6)	2971011	3419269
Итого расходы на текущее содержание школ (п.3+п.4+п.5+п.6+п.7)	3520557	3978112

6. Расчет расходов  на содержание ДОУ

Таблица 8

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Число детей: на начало года на конец года среднегодовая (прирост с 01. 07)	240 300 270	310 340 325
2. Расходы на заработную плату  в год: на 1 ребенка, руб. на всех детей, руб.	240 64800	240 78000
3. Начисления на заработную плату, руб. (п.2*26%)	16848	20280
4. Расходы на питание: норма расходов на 1 ребенка в день, руб. число дней функционирования число дето-дней расходы на питание всех детей в год, руб.	40 230 62100 2484000	40 230 74750 2990000
5. Расходы на мягкий инвентарь: на оборудование 1 -го нового места, руб. на оборудование всех новых мест, руб. на дооборудование 1-го ранее действовавшего места, руб. на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб.	520 31200 330 79200	520 15600 330 102300
6. Хозяйственные и прочие расходы: на 1 ребенка, руб. на всех детей, руб.	620 167400	620 201500
7. Родительская плата: на 1 ребенка в день, руб. на всех детей в год, руб.	30 8100	30 9750
8. Всего расходов, руб. В том числе: средства родителей финансирование из бюджета	2851548 8100 2843448	3417430 9750 3407680

С учетов среднегодового количества детей в ДОУ и расходов на 1 ребенка, определим расходы на заработную плату в год на всех детей:

Текущий год: 270 чел. *240=64 800 руб.

Проект: 325*240=78 000 руб.

Число дето-дней =

Число дней* Среднегодовое количество детей                 (9)

                Расходы на питание всех детей в год

  = Норма расходов* Число дето-дней                     (10)

Текущий год: 62 100 руб.*40=2 484 000 руб.

Проект: 74 750*40=2 990 000 руб.

Расходы на мягкий инвентарь:

- на оборудование  всех новых мест в текущем  периоде:

   520* 60 новых мест=31 200 руб.

- на оборудование  всех новых мест в проектном  периоде:

   520* 30 новых  мест=15 600 руб.

- на дооборудование  всех ранее действующих мест:

- текущий год 240*330=79 200 руб.

- проект 310*330= 102 300 руб.

Сумма хозяйственных и прочих расходов определяется, исходя из среднегодового количества детей и расходов на 1 ребенка.

Текущий год: 620*270=167400 руб.

Проект: 620*325=201500 руб.

Всего расходов на содержание ДОУ: п. 8=п.2+п.3+п. 4+п.5+п.6+п.7

Всего расходов в текущем году:

64800+16848+2484000+31200+79200+167400+8100=2851548 руб.

В проектном году:

78000+20280+2990000+15600+102300+201500+9750=3417430 руб.

Средства родителей приравниваются к родительской плате, а финансирование из бюджета рассчитывается как разница между всеми расходами на содержание ДОУ и суммой родительской платы.

7. Свод расходов на образование, руб.

Таблица 9

Наименование	Принято	Исполнено за 6 месяцев	Ожидаемое исполнение	Проект на год
1. ДОУ в городах (табл. 8)	2851548	1425774	2851548	3417430
2. ДОУ в сельской местности	800000	400000	800000	900000
3. Школы общеобразовательные в городах (табл. 7)	3520557	1760278	3520557	3978112
4. Школы общеобразовательные в сельской местности	850000	475000	850000	900000
5. Школы-интернаты в городах и сельской местности	498191	250000	498191	550000
6. Приобретение учебников	460000	230000	460000	400000
7. Вечерние и заочные общеобразовательные  школы	46923	23460	46923	48220
8. Учреждение и мероприятия по внешкольной работе с детьми	600000	300000	600000	700000
9. Детские дома	40000	20000	40000	40000
10. Фонд всеобуча (стр.3. + стр.4. + стр.5. + стр.7.)· 0,01	49157	25087	49157	54763
11. Прочие учреждения и мероприятия  в области образования	500000	270000	500000	600000
12. Финансирование мероприятий по  организации оздоровительной кампании среди детей и подростков	50000	25000	50000	70 00
13. Итого расходов (п.1+...п.12)	10266376	5204599	10266376	11588525
14. Приобретение инвентаря и оборудования (тек.год+25%)	1500000	750000	1500000	1875000
15. Капитальные вложения на строительство	900000	500000	900000	1200000
16. Капитальный ремонт	600000	300000	600000	500000
Всего расходов	13266376	6754599	13266376	15163525