Отчет по практике в ОАО «Челябинский трубопрокатный завод»

Увеличение или уменьшение остатков денежной наличности на счетах в банке обусловливается уровнем несбалансированности денежных потоков, т.е. притоком и оттоком денег. Превышение притоков над оттоками увеличивает остаток свободной денежной наличности, и наоборот, превышение оттоков над притоками приводит к нехватке денежных средств и увеличению потребности в кредите.

На рисунке 3 стрелки, направленные внутрь, показывают притоки денежных средств, наружу — оттоки.

В процессе анализа изучим динамику остатков денежной наличности на счетах в банке и продолжительность нахождения капитала в данном виде активов.

Период нахождения капитала в денежной наличности определим по формуле (6). Результаты расчетов сведем в таблицу 8.

     (6)

Рисунок 3. – денежные потоки

Таблица 8

Продолжительность нахождения капитала в денежной наличности

Показатели	2000 г.	2001 г.	Изменение	2002 г.	Изменение
Средние остатки денежной наличности, тыс. руб.	73997	73066	-931	76926	+3860
Сумма кредитовых оборотов по счетам денежных средств, тыс. руб.	867456	745980	-121476	956348	+210368
Продолжительность нахождения капитала в свободной денежной наличности на счетах в банке, дни	31	36	+5	29	-6

 

На основании приведенных данных можно сделать вывод: в 2001 г. ситуация с денежной наличностью ухудшилась, т.к. период нахождения капитала в денежной наличности увеличился на 5 дней, а в 2002 г. период нахождения капитала в денежной наличности уменьшился на 6 дней, что следует оценить положительно.

 

2.2. Основные фонды и производственные мощности

 

Наличие и движение основных средств представлено в таблице 9. По этим данным рассчитываются относительные показатели, характеризующие деятельность предприятия по обновлению объектов основных средств (таблица 10).

Анализ таблицы 10 показал, что коэффициент обновления основных средств превышал коэффициент выбытия основных средств как по производственным, так и по непроизводственным основным средствам. Коэффициент прироста основных средств имел тенденцию к увеличению. Таким образом, можно сделать вывод, что техническое состояние основных средств на предприятии удовлетворительное.

 

 

Таблица 9

Исходные данные о движении основных средств, тыс. руб.

Группы объектов основных средств	2000 г.				2001 г.				2002 г.
	Остаток на начало года	Поступило (введено)	Выбыло	Остаток на конец года	Остаток на начало года	Поступило	Выбыло	Остаток на конец года	Остаток на начало года	Поступило	Выбыло	Остаток на конец года
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Здания, сооружения, машины и оборудование	3400350	259000	234 070	3425280	3425 280	235790	126 674	3534 396	3534 396	594 159	0	4128 555
ИТОГО основных средств, в т.ч.	3400350	259000	234 070	342580	3425 280	235790	126 674	3534 396	3534 396	594 159	0	128 555
Производственные	2345700	0	98 810	2246890	2246890	124000	3 090	2367800	2367800	199220	0	2567020
Непроизводственные	1054650	259000	135 260	1178 90	1178 90	111790	123 584	1166 96	1166596	394 939	0	1561 35

 

 

Таблица 10

Показатели обновления основных средств

 

Группы объектов	Коэффициент
	Выбытия			Обновления			Прироста
	2000 г.	2001 г.	2002 г.	2000 г.	2001 г.	2002 г.	2000 г.	2001 г.	2002 г.
Здания, сооружения, машины и оборудование	6,88%	3,70%	0,00%	8%	6,88%	16,81%	1%	3,19%	16,81%
ИТОГО основных средств,	6,88%	3,70%	0,00%	7,62%	6,88%	16,81%	0,73%	3,19%	16,81%
в т.ч.
Производственные	4,21%	0,14%	0,00%	24,56%	5,52%	8,41%	-4,21%	5,38%	8,41%
Непроизводственные	12,83%	10,49%	0,00%	24,56%	9,49%	33,85%	11,73%	-1,00%	33,85%

 

 

Таблица 11

 Расчет изношенности основных средств

Показатели	2000 г.	2001 г.	Изменение	2002 г.		Изменение
Первоначальная стоимость основных средств, тыс. руб.	3 400 350	3425280	24930	3534396		109116
Износ амортизируемого имущества, тыс. руб.	349897	423760	73863	398560		-25200
Остаточная стоимость, тыс. руб.	3050453	3001520	-48933	3135836		134316
Коэффициент износа основных средств	0,1	0,12	0,02	0,11		-0,01
Коэффициент годности основных средств	0,9	0,88	-0,02		0,89	0,01

 

По данным таблицы 11 можно сделать вывод, что основные средства предприятия были изношены в 2000 г. на 10%, в 2001 г. – на 12%, в 2002 г. - на 11%. Таким образом, коэффициент износа имел в 2000-02 гг. практически одинаковое значение.

Проведем анализ эффективности основных производственных фондов на основе таблицы 12.

Таблица 12

Анализ фондорентабельности и фондоотдачи

Показатель	2000 г.	2001 г.	Изменение	2002 г.	Изменение
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.	-107 713	-36 553	71160	143 711	180264
Объем выпуска продукции, тыс. руб.	7154 326	7464 982	310656	7713 035	248053
Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.	3050453	3001520	-48933	3135836	134316
Фондорентабельность,%	-0,4	-0,01	0,39	0,05	0,06
Рентабельность продукции, %	0,02	-0,005	-0,025	0,019	0,024
Фондоотдача ОПФ, руб.	2,3	2,5	0,2	2,5	0

 

 

Фондорентабельность является наиболее обобщающим показателем эффективности использования основных фондов. Ее уровень зависит от  фондоотдачи и от рентабельности продукции.

Данные таблицы 7 показывают, что уровень рентабельности основных производственных фондов в 2001 г. повысился по сравнению с 2000 г. на 0,39 пунктов, а в 2002 – на 0,06.

 

2.3. Анализ использования материальных ресурсов

     Необходимым условием выполнения  планов по производству продукции, снижению ее себестоимости, росту прибыли, рентабельности является полное и своевременное обеспечение предприятия сырьем и материалами необходимого ассортимента и качества.

Таблица 13

Состав и структура основных средств

Оборотные средства	2000 г.		2001 г.		2002 г.
	Тыс. руб.	В % к итогу	Тыс. руб.	В % к итогу	Тыс. руб.	В % к итогу
1.Оборотные производственные фонды, в т.ч.:	4016165	53,6	4027040	52,2	4429869	56,5
В производственных запасах	2680255	35,8	2889195	37,5	3205452	40,9
В процессе производства	1056356	14,0	1106977	14,4	1184901	15,1
Расходы будущих периодов	27954	0,4	30868	0,4	39516	0,5
2. фонды обращения, в т.ч.:	97507	1,3	95484	1,2	88262	1,1
Годовая продукция на складе	13256	0,2	13166	0,2	11336	0,1
Товары, отгруженные в пути	10254	0,1	9252	0,1	-	-
Денежные средства, из них:	73997	0,9	73066	0,9	76926	0,9
Средства в расчет	234	0,003	218	0,002	109	0,001