Ипотечное кредитование на примере Сбербанка России

 

      Доля  пролонгированных ссуд в кредитном  портфеле банка равна 2,0% в 2010 г., 1,3% в 2009 г., 0,3% в 2008 г.

      Центральный банк РФ определил порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам, создаваемого коммерческими банками.

      При невозможности погашения ссуды  непосредственно заемщиком и поручителем банк списывает ссуду на убытки. Для этих целей в банке создаются специальные страховые фонды на покрытие кредитных рисков. Резервы на покрытие убытков по кредитным операциям создаются в размере страхового возмещения необходимого для покрытия рисков по кредитам. Таким образом, чем более рисковую кредитную политику проводит банк, тем больший страховой резерв он должен создать, использовав для этого средства из прибыли.

      Проведем  анализ формирования резерва на возможные  потери по ссудам в Сбербанке (табл. 11, 12). Анализ включает оценку правильности распределения выданных ссуд по группам риска, достаточности размера резерва на покрытие потерь по кредитным рискам и соответствие расчетной суммы резерва фактически созданному.

 

       Таблица 11

      Распределение жилищных кредитов физическим лицам по группам риска, в млн. руб.

 

      Таблица 12

      Расчетная сумма резерва на возможные потери по ссудам (РВПС), в млн. руб.

 

      Резерв  под отдельную ссуду реально  может быть создан как в большем, так и в меньшем размере, чем установленный процент от расчетного РВПС по конкретной ссудной задолженности. Однако общая сумма сформированного РВПС не должна быть меньше установленной.

      В табл. 13 представлен анализ изменения фактического резерва под обесценение кредитного портфеля за 2010, 2009 и 2008 гг. 

 

       Таблица 13

      Изменение РВПС за рассматриваемые периоды, в млн. руб.

 

      Таблица 14

      Фактическое и расчётное значение РВПС за рассматриваемые периоды, в млн. руб.

 

      Сравнение фактического и расчетного значений РВПС показывает, что резерв Сбербанка  на возможные потери недостаточен по сравнению с рекомендуемым. В целом можно констатировать, что банк ведет рискованную кредитную политику, так как общая сумма фактического резерва в 2010 г. на 2233 млн. руб. меньше расчетной рекомендуемой.

 

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В РОССИИ 

3.1 Проблемы управления кредитными рисками коммерческого банка 

      Кредитный риск ипотечного жилищного кредитования российских банков остается высоким. Российская банковская система - одна из наименее развитых среди банковских систем развивающихся рынков. На сегодняшний день ипотечные кредиты в России составляют лишь 2,9% от ВВП, тогда как в развитых странах – более 20% (во многих странах Центральной и Восточной Европы).

      Риск  и бизнес - это два неразделимых понятия, избежать кредитного риска  нельзя, его можно только минимизировать. Только благодаря комплексному подходу  к решению проблем безопасности и правильному сочетанию различных ее составляющих можно чувствовать себя в безопасности.

      Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные  меры могут быть самыми неприятными. Наглядным примером послужил кризис на ипотечном рынке в США, начавшийся весной 2007 года, из-за неспособности ипотечных заемщиков платить по кредитам. В результате массовых дефолтов американских заемщиков рейтинговые агентства переоценили рейтинг более 1000 выпусков ипотечных облигаций на 12 млрд долл., потери инвесторов только двух хедж-фондов Bear Stearns оцениваются в 1,5 млрд долл. Всего в США обанкротилось около 50 компаний. Большое влияние оказало то, что заемщики получали кредиты без первоначального взноса и именно эта стратегия увеличивает риски ипотечного рынка. Кроме того, в 2006 г. доля нестандартных кредитов составила 20% от всего объема выданных кредитов, в то время как в 2002 г. -только 6%. У нестандартных заемщиков кредитные риски, т. е. риски невозврата кредита, являются более высокими. Либо такие заемщики в недавнем прошлом имели просрочки по кредитам, либо в отношении данных заемщиков выносились судебные решения или осуществлялась процедура обращения взыскания на заложенное имущество, они проходили через процедуру банкротства. Нестандартные кредиты являются более рискованными для кредитора, так как они выдаются заемщикам, не удовлетворяющим традиционным, более консервативным критериям из-за плохой или сомнительной кредитной истории.

      Причиной  увеличения количества нестандартных кредитов послужило то, что в конце 2005 г. произошло изменение в стратегиях кредиторов: от конкуренции по цене (снижение процентной ставки) из-за отсутствия достаточной прибыли они перешли к конкуренции по условиям кредитования (упрощение стандартов кредитования). Таким образом в условиях усиливающейся конкуренции на рынке нестандартных кредитов некоторые «молодые» кредиторы, не имеющие достаточного опыта оценки кредитных рисков нестандартных заемщиков, вывели на рынок новые продукты, которые позволяли получить кредит заемщику без документации на жилье, первоначального взноса, с низким кредитным рейтингом, неподтвержденным доходом.

      Усиление  конкуренции привело также к  сокращению спрэда между доходностью  по низкорискованным 10-летним государственным облигациям и более рискованным 30-летним ипотечным ценным бумагам до 1,5—1,7 п. п. Это означает, что риски ипотечных бумаг стали недооцениваться.

      Существуют  общие причины возникновения  банковских рисков и тенденции изменения  их уровня. Во всех случаях риск должен быть определен и измерен.

      В структуре активов можно выделить элементы с разным уровнем ликвидности. В этом аспекте важным направлением оценки и оптимизации структуры  активов банка является управление высоколиквидными активами.

      К высоколиквидным активам могут быть отнесены остатки средств на корреспондентских счетах банка, в кассе, средства, вложенные в ценные бумаги надежных эмитентов. В структуре высоколиквидных активов банков, вложения в ценные бумаги имеют незначительную долю. Это приводит к тому, что банк попадает в противоречивую ситуацию: высоколиквидные активы не обеспечивают доходов, что, в свою очередь, негативно сказывается на ликвидности банка в целом, поскольку полученные доходы увеличивают размер собственных средств банка.

      Итак, формирование высоколиквидных доходных активов банка имеет целью обеспечение достаточной его ликвидности без значительного уменьшения прибыльной базы. Одновременно с этим доходы от высоколиквидных активов не могут обеспечить прибыльную деятельность банка вследствие превышения цены платных ресурсов над уровнем прибыльности данных активов. По всему выходит, что российские коммерческие банки не могут жить без предоставления кредитов, получая основную прибыль за счет их выдачи. И чем больше сумма выданных кредитов, тем больше возможная прибыль банка. Однако, если сумма выданных кредитов превышает сумму обязательств, становится очевидно, что банк работает слишком рискованно, его ликвидность может находиться под угрозой.