Бюджетная система РФ, ее состав и принципы организации

5. Свод расходов по больницам и диспансерам в городах и сель­ской местности, руб.

На следующий год в сфере здравоохранения планируется увеличение расходов:

- на приобретение оборудования на 18%;

- на капитальный ремонт – на 15%.

6. Свод расходов по амбулаторно-поликлиническим учрежде­ниям, руб.

На следующий год планируется снижение расходов на капитальный ремонт в амбулаторно - поликлинических учреждениях на 2 %.

На следующий год в сфере здравоохранения планируются увеличение расходов на приобретение оборудования на 18 %.

7. Свод расходов на здравоохранение, руб.

ПРОЕКТ БЮДЖЕТА РАЙОНА          Форма № 1-Б

год, тыс. руб.

33

Пояснительная записка к проекту бюджета района

Проведя анализ структуры и динамики доходов и расходов  составленного проекта бюджета района, можно дать следующую оценку финансового состояния муниципального образования.

Бюджет района  сбалансирован за счет дотаций и субвенций из бюджета области. Их доля в общих доходах составляет в текущем году 39,24 % и по проекту будет равна 50,26 %.

Налоговые поступления в планируемом периоде незначительно уменьшаться,  на 0,07 % в сумме составят 15,7 тысяч рублей. С учетом того, что в проекте ожидается увеличение расходов,  но при этом сумма доходов по налогам  не увеличилась, это привело к увеличению дотаций и субсидий из бюджета  области, прирост по сравнению с текущим годом составил  56,41 %, что в сумме  равно 8 328,4 тысяч рублей.

Прирост по налогу на имущество составил 25 %, по земельному налогу 175,57 %, по ЕНВД 15%.

Наблюдается значительное сокращение доходов по НДФЛ в сумме 308,4 тысяч рублей или 39,2 %.

Неналоговые доходы возрастут на 15% или на 75 тысяч рублей. В структуре доходов изменение незначительное 1,33 в текущем году и 1,25 в проекте, уменьшение на 0,08 %.

Всего же доходы увеличились на 22,09 %, в сумме 8 313,3 тысяч рублей.

Значительная доля среди налоговых поступлений в бюджет приходится на транспортный налог 56,28 % по проекту данная сумма практически не измениться и составит 56,26 %.

Структура расходов бюджета района в текущем и в проектном году выглядит следующим образом:

Наибольшая доля расходов направлена на здравоохранение и спорт 54,34% в текущем году и 57,57 % в проектном году. Общий прирост по расходам по отношению к текущему году на здравоохранение и спорт  составил 29,33 %, что сумме 5998,3 тысяч рублей. Расходы на образование в текущем году составили 15 575 тысяч рублей, что составляет 41,39 %  от общего объема расходов, в плановом периоде 17 711,4 рублей и 38,55%. Всего же прирост расходов на образование  равен 13,72 % в сумме 2 136,4 тысяч рублей. Уменьшение расходов на образование  в общем объеме расходов на 2,84 %, является отрицательным фактом, а вот увеличение расходов здравоохранение и спорт – это положительная тенденция.

Расходы на общегосударственные вопросы увеличатся на 6% по отношению к текущему году,  доля в общем объеме  незначительно сократиться на 0,04 %.

Расходы на национальную безопасность увеличатся на 10%, что в сумме составит 10,0 тысяч рублей по отношению к текущему году,  но доля в общем объеме  сократиться на 0,03 %.

Расходы на национальную экономику увеличатся на 7,5 % то, есть на  18,8 тысяч рублей по отношению к текущему году, при этом доля в общем объеме  сократиться на 0,03 %.