Проблемы управления рисками в деятельности кредитной организации

СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ 

     Банковская деятельность на современном этапе характеризуется как изобретением новых продуктов (например, аппараты хеджинга и левереджа), так и растущим числом фальсификаций банковских продуктов. Промышленность периодически попадает в кризисные ситуации, возникающие из-за банкротства крупных компаний или спадов спроса в важнейших отраслях.

     В такой обстановке одной из фундаментальных  ролей банков в экономике стало  принятие на себя рисков, мониторинг и операции по снижению рисков, а точнее сказать - трансформация рисков.

     Особенно  остро проблемы управления рисками  проявляются при различных кризисных ситуациях, которым особенно подвержены формирующиеся финансовые системы, например во времена кризиса банковской ликвидности московского рынка (август 1995 года), масштабного финансового кризиса 1998 года. Особую важность управления финансовыми рисками показал также опыт кризисных ситуаций на мировых финансовых рынках в 1997 г., а также кризиса 2008-2009 гг.

     В современной экономике для банковской индустрии показатель эффективности  выполнения вышеназванных задач стал важным фактором конкурентного преимущества отдельного банка. Категория «риск» рассматривается банками в основном как негативный фактор развития, однако есть и положительные черты существования банковских рисков, которые дают импульс развитию, как банковского бизнеса, так и всей экономики, в силу необходимости менеджеров постоянно усовершенствовать банковские продукты и улучшать стратегии развития в целях минимизации рисков.

     Актуальность  темы подтверждается тем, что принятие рисков - основа банковского дела. Банки  имеют успех только тогда, когда  принимаемые риски разумны, контролируемы  и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

     Целью написания курсовой работы является изучение содержания управления банковскими рисками в рамках управления активами и пассивами банка.

     Для реализации цели были сформулированы следующие задачи:

• изучить основные риски в банковской деятельности;
• оценить нормативно-правовую базу, регулирующую банковские риски;
• рассмотреть зарубежный опыт управления банковскими рисками;
• раскрыть сущность кредитного риска и специфика управления им;
• проследить порядок создания резерва на возможные потери по ссудам, отраженного в бухгалтерском учёте;
• охарактеризовать особенности управления операционным риском, способы их минимизации;
• проанализировать структуры предоставленных кредитов кредитными организациями в Российской Федерации за 2010-2011 годы;
• выявить проблемы управления рисками в деятельности кредитной организации и наметить перспективы их преодоления.

     Объектом  исследования выступают финансовые отношения, возникающие в процессе управления банковскими рисками.

     Предмет исследования – банковские риски.

     Методы  исследования: диалектико-правовой; аналитический; исследовательский; сравнение.

     При написании курсовой работы использовалась литература по теории и практике организации банковского менеджмента, пакет нормативных актов, материалы периодических изданий, Интернет-ресурсов официальных сайтов Центрального банка, Министерства финансов и т.п.

     Курсовая  работа состоит из введения, в котором  определена актуальность, цель, задачи, объект и предмет исследования; трех разделов:

     В первом разделе «Сущность и роль управления рисками кредитных организаций» приведено понятие, виды и классификация банковских рисков. Изучена нормативно-правовая база и обобщен зарубежный опыт управления банковскими рисками.

     Во  втором разделе» Оценка и управление банковскими  рисками, пути их минимизации» выявлена сущность кредитного риска и специфика управления им, особенности управления операционным риском, способы их минимизации. Проведен анализ структуры предоставленных кредитов кредитными организациями в Российской Федерации за 2010-2011 годы.

     В третьем разделе выявлены проблемы управления рисками в деятельности кредитной организации и намечены пути их преодоления.

     Работа  также содержит заключение и библиографического списка, а также 16 приложений.

     Практическая  значимость работы заключается в  том, что ее материалами можно  пользоваться в процессе подготовки к семинарским занятиям и учебным конференциям. 
 
 
 
 
 
 

     Раздел 1. СУЩНОСТЬ И РОЛЬ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ КРЕДИТНЫХ

                     ОРГАНИЗАЦИЙ 

     1.1 Понятие Банковских рисков, их виды и классификация 

     Риск  в деятельности кредитной организации  выражает вероятность наступления какого-либо неблагоприятного события или его последствий, приводящих к прямым потерям или косвенному ущербу.

     Финансовые  рынки представляют собой очень  сложную, нестабильную, высокотехнологичную среду. Именно поэтому банковское дело непосредственно связано с самыми разнообразными финансовыми рисками. Практика и методология контроля и управления банковскими рисками является наиболее критичной для банковской деятельности. Успешный риск-менеджмент является важнейшим условием конкурентоспособности и надежности любой финансовой организации. Как показывают многочисленные примеры, наиболее значимые виды риска (кредитный, инвестиционный, валютный) могут привести не только к серьезному ухудшению финансового состояния кредитной организации, но и в предельном случае – к потере капитала и банкротству. Правильная оценка и управление позволяют значительно минимизировать потери.

     Главная задача риск-менеджмента состоит в выявлении и предотвращении возможных неблагоприятных событий, нахождении путей минимизации их последствий, создании методологий управления.

     Особенно  остро проблемы управления рисками  проявляются при различных кризисных ситуациях, которым особенно подвержены формирующиеся финансовые системы, например кризиса банковской ликвидности московского рынка (август 1995 года), масштабного финансового кризиса 1998 года (17 августа). Особую важность управления финансовыми рисками показал также опыт кризисных ситуаций на мировых финансовых рынках в 1997 г.

     Степень банковских рисков определяется как  экономическими условиями, так и  стратегией и уровнем менеджмента банка. Риск-менеджмент требует достаточно сложных процедур и инфраструктуры контроля.

     Традиционно общий уровень риска в банке  оценивается критерием достаточности  капитала, который играет роль резерва (страховки) для покрытия риска.

     Классификация рисков (рисунок Приложения А) носит достаточно широкий характер. Финансовые операции отличаются различной степенью риска. Принято выделять следующие виды рисков: системный, страновой, кредитный, инвестиционный, валютный, процентный, ликвидности, концентрации, операционный, правовой, рыночный, риск репутации, злоупотреблений, технологический и другие.

     Выделяют  риск по видам заемщиков (корпоративный клиент, банк, частное лицо и т.д.); риски, связанных с конкретными видами финансовых инструментов (кредит, вексель, долговое обязательство, форвард и пр.) и банковских операций (кредитный, инвестиционный, валютный). Кроме того, различают внутренние риски – связанные с внутренней средой банка, внешние, в т.ч. системные риски, соответственно, – с внешними условиями деятельности банка. Совокупный банковский риск показывает полную величину риска банка.

     Одна  из главных стратегических задач  банка – обеспечение оптимума между прибыльностью и риском. Стратегия, связанная с высоко рисковыми операциями приводит к убыткам, снижению ликвидности. Напротив, если прибыльность ниже рыночного уровня, банк начинает испытывать сложности по привлечению ресурсов, требующих определенного уровня затрат и т.д.

     Следовательно, банку выгодно функционировать  в точке оптимума конкурирующих  процессов, т.е. с оптимальным уровнем  прибыльности и достаточности капитала. Для обеспечения нормального развития с целью стабилизации уровня риска при росте активов необходимо увеличивать капитал.

     Известно, что риск связан со сроком вложений – чем больше срок, тем больше риск. 

     1.2 Нормативно-правовая база, регулирующая банковские риски 

     К нормативно-правовым актам регламентирующим оценку и управление рисками в  РФ относятся:

1. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности», регламентирует деятельность банковской системы.
2. Положение ЦБ РФ от 26.03.04г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», устанавливает порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (далее - ссуды), к которым относятся денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, перечень которых приведен в приложении 1 к настоящему Положению, а также особенности осуществления Банком России надзора за соблюдением кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам.
3. Положение от 20.03.06 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», устанавливает порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери и порядок осуществления Банком России надзора за его соблюдением.
4. Положение ЦБ РФ «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» от 14.11.07 г. № 113-П.
5. 3. Указание ЦБ РФ № 1260-У от 24.03.03 г. «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств кредитной организации», определяет порядок приведения кредитными организациями в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств
6. 4. Указание ЦБ РФ от 16.01.04 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях ее достаточности для участия в системе страхования вкладов», устанавливает состав показателей, методики их расчета и определения обобщающего результата по ним в целях признания финансовой устойчивости банка достаточной для участия в системе страхования вкладов.
7. Письмо ЦБ РФ от 30.06.05 № 92-т «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах».
8. Письмо ЦБ РФ от 24.05.05. № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях».
9. Письмо ЦБ РФ от 23.06.04 г. № 70-Т «О типичных банковских рисков», определяет типы банковских рисков.
10. Письмо ЦБ РФ от 07.12.07 г. № 197-Т «О рисках при дистанционном банковском обслуживании».