Анализ кредитоспособности заемщика

инфляцией, особенностями  переходного состояния в экономике  Украины,

спецификой деятельности заемщика в зависимости от отраслевой

принадлежности, что  требует сравнения со среднеотраслевыми  показателями при

отсутствии необходимой  для сравнения информации. Кроме  того, бухгалтерская

отчетность очень  часто не подтверждена аудиторской  проверкой и может

содержать заведомо искаженную информацию, в результате чего ее

достоверность ставится под сомнение.

         В-четвертых, предоставляемой заемщиком  информации не достаточно для

проведения качественного  финансового анализа. Предприятия  Украины, в

большинстве своем, не составляют отчеты о движении денежных средств, что

делает невозможным  проведение анализа денежных потоков  – одного из главных

и необходимых этапов оценки заемщиков.

         Объективная оценка качества  заемщиков позволит:

         снизить риск формируемого коммерческим  банком кредитного портфеля в

целом;

         регулировать уровень риска портфеля  ссуд еще на стадии его

формирования, с  целью повышения его качества;

         принимая на себя высокий риск, связанный с кредитованием отдельных

заемщиков, обеспечивать высокую доходность кредитных операций, при

сохранении риска  портфеля на допустимом для банка  уровне;

         контролировать качественный состав  портфеля ссуд, что в частности,

обусловлено необходимостью создания резерва на покрытие возможных  потерь по

ссудам в соответствии с Положением НБУ № 323 от 29 сентября 1997 года. Так

как величина резерва  относится на расходы банка, качество кредитного

портфеля напрямую влияет на прибыль;

         более эффективно управлять своими  кредитными ресурсами.

-----------------------

                     Экспресс – анализ баланса  заемщика

 

                       Оценка финансовой устойчивости

 

              Оценка эффективности и прибыльности  деятельности

 

                       Оценка ликвидности предприятия

 

                          Коэффициент собственности

 

 

                           Коэффициент мобильности

 

                                   средств

 

                  Обеспеченность чистым оборотным  капиталом

 

 

                                 Фондоотдача

 

 

                           Рентабельность активов

 

                      Оборачиваемость мобильных средств

 

                            Рентабельность продаж

 

                     Коэффициент покрытия задолженности

 

                        Коэффициент общей ликвидности

 

                     Коэффициент абсолютной ликвидности

 

            Соотношение кредиторской и дебиторской  задолженности

 

                     Коэффициент финансовой устойчивости

 

       Соотношение собственного капитала  и долгосрочной задолженности

 

                       Рентабельность общего капитала

 

                    Рентабельность акционерного капитала

 

Соотношение чистой и балансовой прибыли

 

                          Оценка кредитоспособности

 

                             Анализ ликвидности

 

                           Анализ оборачиваемости

 

                       Анализ финансовой устойчивости

 

                             Анализ прибыльности

 

                             Ликвидность баланса

 

                     Коэффициент покрытия задолженности

 

                        Коэффициент общей ликвидности

 

                     Анализ структуры ликвидных активов

 

                 Оборачива-емость дебиторской задолженности

 

        Период оборачиваемости производственных  материальных запасов

 

                          Коэффициент собственности

 

                            Коэффициент автономии

 

            Коэффициент обеспеченности чистым  оборотным капиталом

 

                            Рентабельность продаж

 

                    Рентабельность основной деятельности

 

                       Рентабельность общего капитала

 

                       Оценка заемщиков по методике 2

 

Определение кредитного рейтинга заемщика

 

Экспресс – анализ баланса заемщика

 

Рассчитываемые  коэффициенты

 

Прогнозируемый  денежный поток

 

Ликвидационная  стоимость

 

Рамбурсная способность

 

Прогноза банкротств

 

Коэффициент покрытия общей задолженности