Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Мая 2014 в 15:11, контрольная работа
Для контроля за состоянием ликвидности банка установлены три норматива ликвидности (мгновенной, текущей и долгосрочной). Они определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов, а также других факторов. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования.
1. Нормативы ликвидности банка и их оценка……………………………….3
2. Виды рейтинговой оценки банков………………………………………......5
3. Бухгалтерский баланс на 1 января 2012 года ......…………………………..6
4. Отчет о прибыли и убытках за 2011 год……………………………………7
5. Практическое задание………………………………………………………..8
Список литературы………………………………………………………………13
Данные таблицы 1 свидетельствуют о том, что в 2013 г. сумма пассивов возросла на 182 981,6 млн.руб., или на 23,8 процентов. Данные показывают, что структура пассивов ЗАО «БТА Банк» изменилась: увеличились средства клиентов на 8,4 процентных пункта, уменьшилась доля ценных бумаг, выпущенных банком, на 4 процентных пункта. Доля капитала уменьшилась на 1,3 процентных пункта и составила 14,7 процентных пункта. В отчетном периоде по сравнению с базисным темп роста средства банков составил 120,5 процентов, ценных бумаг, выпущенных банком –70,1, а капитал составил – 114,1 процентов. Это свидетельствует об эффективности деятельности ЗАО «БТА Банк» в отчетном периоде.
Таблица 2 – Состав, структура и динамика капитала ЗАО «БТА Банк» за 2012-2013гг.
Показатели |
2012 год |
2013 год |
Отклонение |
Темп роста, % | |||
сумма, млн. руб. |
уд. вес, % |
сумма, млн. руб. |
уд. вес, % |
суммы, млн. руб. |
уд. веса, п.п. | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1 Уставный фонд |
61 333,6 |
50 |
61 333,6 |
43,7 |
0 |
- 6,3 |
100 |
2 Эмиссионный доход |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
3 Резервный фонд |
3 391,5 |
2,7 |
3 983,2 |
3 |
519,7 |
0,3 |
117,4 |
4 Фонд переоценки статей баланса |
29 944,4 |
24,3 |
44 404,3 |
31,6 |
14 459,9 |
7,3 |
148,2 |
5 Накопленная прибыль |
28 179,8 |
23 |
30 547,6 |
21,7 |
2 367,8 |
- 1,3 |
108,4 |
Капитал, всего |
122 849,3 |
100,0 |
140 268,7 |
100,0 |
17 419,4 |
0,0 |
114,1 |
Данные таблицы 2 свидетельствуют о том, что структура капитала ЗАО «БТА Банк» изменился: капитал увеличился на 17 419,4 процентных пункта. Доля уставного фонда снизилась на 6,3 процентов, а доля резервного фонда увеличилась на 0,3 процента, накопленная прибыль снизилась на 1,3.
Таблица 3 – Состав, структура и динамика активов ЗАО «БТА Банк» за 2012-2013гг.
Показатели |
2012 год |
2013 год |
Отклонение |
Темп роста, % | |||
сумма, млн. руб. |
уд. вес, % |
сумма, млн. руб. |
уд. вес, % |
суммы, млн. руб. |
уд. веса, п.п. | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1 Денежные средства |
30 823,8 |
4,0 |
31 575,3 |
3,3 |
751,5 |
- 0,7 |
102,4 |
2 Драгоценные металлы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
3 Средства в Национальном банке |
218 696,4 |
28,4 |
209 284,8 |
22 |
-9 411,6 |
- 6,4 |
95,7 |
4 Ценные бумаги |
26 988,3 |
3,5 |
29 949,3 |
3,1 |
296,1 |
- 0,4 |
111 |
5 Кредиты и другие средства в банках |
22 449,0 |
3 |
21 702,4 |
2,3 |
-746,6 |
- 0,7 |
96,6 |
окончание таблицы 3
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
6 Кредиты клиентам |
419 205,2 |
54,5 |
605 831,1 |
63,6 |
186 625,9 |
9,1 |
144,5 |
7 Долгосрочные финансовые вложения, основные средства и прочее имущество |
43 466,1 |
5,6 |
47 631,9 |
5,0 |
4 165,8 |
- 0,6 |
109,5 |
8 Прочие активы |
7 315,0 |
1 |
5 949,1 |
0,7 |
- 1 365,9 |
- 0,3 |
81,3 |
9 Всего активов |
768 943,8 |
100,0 |
951 923,9 |
100,0 |
182 980,1 |
0,0 |
123,8 |
Данные таблицы 3 свидетельствуют о том, что абсолютная сумма активов за отчетный год возросла на 182 980,1 млн.р., или на 123,8 процентов. Полученные данные показывают, что структура активов изменилась: уменьшилась доля средств в банках на 0,7 процентных пунктов, уменьшилась доля средств в Национальном банке на 6,4 процентных пункта. Темп роста ценных бумаг составил 111 процентов. Данный анализ свидетельствует о возможности повышения эффективности деятельности банка.
Таблица 4 - Показатели, характеризующие выполнение нормативов безопасного
функционирования, ЗАО «БТА Банк» на 2013 г.
Показатели |
На 01.01.2013г. |
На 01.04.2013г. |
Темп роста (%) или отклонение (+; –) |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 Нормативный капитал, млрд. руб. |
12,6 | ||
2 Уставный фонд, млрд. руб. |
100 | ||
3 Достаточность нормативного капитала, % |
16,4 | ||
4 Достаточность основного капитала, % |
7,5 | ||
5 Соотношение привлеченных
средств физических лиц и |
0,9 |
окончание таблицы 4
1 |
2 |
3 |
4 |
6 Мгновенная ликвидность, % |
222,6 | ||
7 Текущая ликвидность, % |
104,0 | ||
8 Краткосрочная ликвидность, коэффициент |
1,3 | ||
9 Соотношение ликвидных и суммарных активов, % |
22,4 |
Данные таблицы 4 свидетельствуют о том, что ЗАО «БТА Банк» имеет достаточно хорошие показатели достаточности капитала, соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском, что еще раз подтверждает высокую конкурентную позицию данного банка. Данные свидетельствуют о том, что показатели ликвидности соответствуют своим нормативам. Это говорит о хороших показателях работы ЗАО «БТА Банк».
Таблица 5 – Источники формирования прибыли (убытка) ЗАО «БТА Банк» за
2012 – 2013 гг.
Показатели |
2012 год |
2013 год |
Отклонение |
Темп роста, % |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 Чистые процентные доходы, всего |
30 577,3 |
45 544,0 |
14 966,7 |
14,8 |
2 Чистые непроцентные доходы, всего (2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4 + 2.5 – 2.6 + 2.7 – 2.8 – 2.9 – 2.10) |
- 18 995,4 |
- 35 122,3 |
- 16 126,9 |
185 |
в том числе: 2.1 Чистые комиссионные доходы |
20 292,9 |
20 525,0 |
232,1 |
101,1 |
2.2 Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями |
- |
- |
- |
- |
2.3 Чистый доход по операциям с ценными бумагами |
- |
- |
- |
- |
2.4 Чистый доход по операциям с иностранной валютой |
9 459,2 |
5 891,0 |
- 3 568,2 |
62,2 |
2.5 Чистый доход по операциям
с производными финансовыми |
(76,9) |
11,1 |
- 65,8 |
14,4 |
2.6 Чистые отчисления в резервы |
(486,8) |
5 034,9 |
4 548,1 |
1034,2 |
2.7 Прочие доходы |
5 519,8 |
8 562,1 |
3 042,3 |
155,1 |
2.8 Операционные расходы |
45 289,5 |
54 712,4 |
4 422,9 |
120,8 |
окончание таблицы 5
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
2.9 Прочие расходы |
6 421,1 |
8 149,8 |
1 728,7 |
127 |
2.10 Налог на прибыль |
2 146,8 |
2 214,4 |
67,6 |
103,1 |
3 Прибыль (убыток), (1 + 2) |
11 581,9 |
10 421,7 |
- 1 160,2 |
90 |
Данные таблицы 5 свидетельствуют о том, что за 2013 год значительно увеличились чистые процентные доходы ( на 14,8 процентов) и составили 14 966,7 млн. рублей. Налог на прибыль уменьшился на 67,6 и составил 2 214,4 млн. руб.
Таблица 6 – Показатели рентабельности деятельности ЗАО «БТА Банк» за
2012 – 2013 гг.
Показатели |
2012 год |
2013 год |
Темп роста (%) или Отклонение (+; –) |
1 Прибыль (убыток), млн. руб. |
11 835,2 |
10 421,7 |
88,0 |
2 Капитал, млн. руб. |
122 849,3 |
140 268,7 |
114,1 |
3 Уставный фонд, млн. руб. |
61 333,6 |
61 333,6 |
100 |
4 Активы, млн. руб. |
768 943,8 |
951 925,4 |
123,8 |
5 Показатели рентабельности (убыточности), % |
30,4 |
35,4 |
261,5 |
5.1 Рентабельность (убыточность)
капитала, |
9,6 |
7,4 |
77,0 |
5.2 Рентабельность (убыточность) уставного фонда, (1 : 3 × 100) |
19,3 |
17 |
113,5 |
5.3 Рентабельность (убыточность)
активов, |
1,5 |
11 |
71,0 |