Анализ активов коммерческого банка (на примереОАО РСК Банк)

 

Из данных отчета ОАО «РСК Банка» можно сделать  вывод о том, что кредиты увеличиваются  по сравнению с прошлым годом, что говорит о доверии клиентов банку. РППУ по кредитам также увеличивается в сравнении с предыдущим годом. РППУ составил 1,6% от суммы всего активов в 2010 году, а в отчетном 2011 – чуть меньше – 1,5%. Чистые кредиты составили долю в 32% в 2010 году, а в 2011 году – 32,4%. Разница между ними равняется 0,4, это говорит о том, что просроченные кредиты  уменьшаются с каждым годом.

Самый большой  удельный вес в активах занимают кредиты, т.е. 34%, что означает о важности данного показателя в функционировании банка.

 

Структура активов ОАО «РСК Банка»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 3

 

В динамике видны  изменения удельного веса показателей  за два года. Особо значительных изменений показателей в сравнении  двух лет нет, кроме инвестиций, удерживаемых до погашения. Они сократились почти вдвое.  Как уже заметно по предыдущей таблице, самый большой вес занимают кредиты и они увеличились, как показано на графике, по сравнению с прошлым годом. Значит, банк развивает кредитную систему, тем самым привлекая клиентов.

 

 

 

 

 

Таблица 5

Анализ  актива

	Показатели	2009	2010	2011
	Чистые кредиты  банка	822218	2299109	3237706
	Активы денежного  рынка	0	0	108305
	Вложения в  ценные бумаги	0	0	0
	Доходные активы	822218	2299109	3346011
	Недоходные  активы	647460	2500832	3240151
	Затраты на собственные нужды	438891	345533	652111
	Всего активы	1908569	5145474	7238273

 

Из таблицы  мы наблюдаем заметное увеличение всех показателей по сравнению с предыдущими  годами. Увеличение чистых кредитов банка  означает, что банк усердно работает и расширяет круг клиентов, засчет чего появляются кредиты. Показатель актива денежного рынка был нулевым в течение 2009-го и 2010-го годов. В отчетном году этот показатель составил 108305, т.к. появилась возможность вложения депозитов и операции по репо-соглашениям. Банк не занимается выпуском ценных бумаг, поэтому этот показатель остается нулевым. Доходные активы составляют сумму всех чистых кредитов, всего активов денежного рынка и инвестиций и финансовое участие. Здесь мы замечаем довольно большое повышение данного показателя. Разница недоходных активов по сравнению с 2010 годом составило 739319.Это означает увеличение таких показателей как денежные средства и активы в расчетах, начисленные проценты к получению, а также прочую собственность банка. Увеличение затрат на собственные нужды, включающее основные средства, означает хорошее функционирование банка. Возможно, эти средства тратятся на качественные офисные оборудования или транспортные средства, которые необходимы для привлечения клиентов и предоставления услуг. 

Достаточность капитала рассчитывается как  отношение капитала на сумму  депозитов и в норме не должно превышать 10%.

2010 год –  924158/2416563*100% = 38,2%

2011 год –  1411300/3395101*100% = 41,5%

Из данного  расчета мы наблюдаем повышение  суммы значения. Расчет коэффициента "свободного" капитала банка предусматривает, что все инвестиции в основные фонды и долгосрочные активы должны образовываться за счет собственного капитала, а его остаток может быть использован для защиты банка от непредвиденных рисков.

Таблица 6

Сравнение темпов роста совокупных активов  с темпами роста капитала

	Показатели	2009	2010	2011
	Совокупные активы, тыс.с.	1908569	5145474	7238273
	Темп роста актива, %	178	269	140
	Доходные активы, тыс.с.	822218	2299109	3346011
	Темп роста дох.акт, %	160	279	145
	Капитал, тыс.с.	876783	924158	1411300
	Темп роста капитала, %	189	105	152

 

Совокупные  активы - совокупность наличных средств, товарно-материальных запасов, и других ресурсов, находящихся во владении банка. Темп роста активов показывает уменьшение в отчетном году, означающее низкий рост курсовой стоимости. Доходные активы коммерческого банка: кредиты (в том числе межбанковские кредиты), ценные бумаги, операции с валютой, факторинг, и др. Темп роста данного показателя также уменьшен по сравнению с предыдущим годом. Показатель капитала имеет положительную структуру. В данном случае темп роста здесь с каждым годом растет и это отражает скорость, с которой увеличивается собственный капитал компании.

Сравнение в динамике темпов роста совокупных активов и капитала

 

 

 

 

 

 

Рисунок 4

 

Как видно из графика, сравнивая 2009 с 2010, идет положительный подъем коэффициентов. А к 2011 году идет резкое падение значений. Возможно, это связано с политическими событиями в стране, которые наблюдались в этом году, т.е. почти все банки в стране не могли функционировать в полном режиме из-за политической нестабильности. Все это привело к сокращению доходов и снижения капитала. Но, несмотря на это Банк на данный момент продолжает работать во благо государству.

2.3 Анализ качества активов

 

Качество активов  ОАО «РСК Банк» - чрезвычайно подвижный  параметр, в силу чего его необходимо постоянно анализировать и оценивать. При этом анализироваться должны:

1)   динамика  объемов и качественный состав  активов баланса, в том числе:

2) динамика объема  и состава привлеченных средств;

3) динамика объема  и состава собственных средств.

Такой анализ позволяет  выявить важные тенденции в жизни  банка (в разрезе укрупненных  статей его баланса) и определить, за счет каких операций возросла или  уменьшилась прибыльность (убыточность); оценить изменение собственного капитала и иммобилизированных активов; проследить рост (снижение) привлеченных средств; выявить необходимость изменения (сохранения) приоритетов и способов деятельности банка.

Другими словами, оценка портфеля банка (активов, привлеченных средств и собственного капитала) в динамике представляет собой оценку эффективности управления им своим балансом, т. е. по сути, всем своим бизнесом. При этом принимаются во внимание альтернативные варианты формирования (переформирования) портфеля банка с учетом его размера, существующих на рынке ставок процентов, максимизации дохода и минимизации издержек. В повседневной оперативной деятельности банка главными переменными для управления им своими активами и пассивами являются процентные доходы и расходы, объемы привлекаемых и размещаемых средств.

Таблица 7

Анализ  качества активов

Коэф.	Формула	Диапазон оптимального значения	Значение коэф.
			2010	2011
К1	Доходные активы/ Всего  активы	0,75 – 0,85	0,32	0,33
К2	Кредиты/ Обязательства 0,7 – агрессивная политика 0,6 – осторожная политика	Нижний предел – 0,53, если ниже, то возможность убытка	0,36	0,37
К3	Банковские кредиты/ Кредиты	≥1	0,57	0,74
К4	Кредиты/ Капитал	≤8	2,48	2,29
К5	Просроченные кредиты/ Всего кредиты	≤0,04	0	0
К6	РППУ/ Кредиты	≤0,04	0,05	0,04

 

Коэффициент доходных активов находится ниже нормального значения. Возможно, что активы, которые могут принести доход банку, составляют лишь малую часть всего активов. Показатель К2 говорит о возможности убытка: значение этого коэффициента и отчетном и в базисном году, имеет диапазон ниже, чем оптимальный. Из анализа данной таблицы можно сказать, что банк вполне способен покрыть все кредиты засчет капитала. Годовой отчет показал, что у банка не имеется просроченных кредитов. Показатель РППУ показывает, что компания вполне в силах выдать кредиты и своевременно их закрыть. Это говорит о хорошей прибыли банка, т.к. РППУ создается засчет прибыли.

Доходность  или рентабельность активов рассчитывается, как отношение чистой прибыли  на