Принципы и методы планирования организации

Прибыль (убыток) до налогообложения

тыс. руб

9529

3410

35,79

-64,21

Изменение отложенных налоговых активов

тыс. руб

270

193

71,48

-28,52

Изменение отложенных налоговых обязательств

тыс. руб

66

1028

1557,58

1457,58

Текущий налог на прибыль

тыс. руб

2339

199

8,51

-91,49

Штрафы, пени

тыс. руб

6560

2160

32,93

-67,07

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

тыс. руб

426

216

50,70

-49,30

Внеоборотные активы

тыс.руб

56095

61434

109,52

9,52

Среднесписочная численность работающих,  всего

чел.

265

263

99,25

-0,75

Среднемесячная заработная  плата 1 работающего

руб.

15545

17347

111,59

11,59

Фондоотдача

-

2,36

3,29

139,25

39,25

Рентабельность общая

%

7,9

4,1

51,90

-48,10

Показатели

2012

2013

Отклонения

Тыс. руб.

в % к итогу

тыс. руб

в % к итогу

тыс. руб.

в % к началу года

1

2

3

4

5

6

7

1. Финансовый результат от основной деятельности

16340

171,48%

9177

269,12%

-7163

-43,84%

в том числе:

1.1 Прибыль от продажи продукции, тыс. руб.

16340

171,48%

9177

269,12%

-7163

-43,84%

2. Финансовый результат от прочей деятельности, тыс. руб.

8819

92,55%

6835

200,44%

-1984

-22,50%

в том числе:

2.1 Проценты к получению

-

-

8

0,23%

-

-

2.2 Проценты к уплате

-

-

-

-

-

-

2.3 Доходы от участия в других  организациях

1

0,01%

1

0,03%

0

0,00%

2.4 Прочие доходы

1003

10,53%

525

15,40%

-478

-47,66%

2.5 Прочие расходы

7815

82,01%

6301

184,78%

-1514

-19,37%

3. Финансовый результат (прибыль до налогообложения), тыс. руб.

9529

100,00%

3410

100,00%

-6119

-64,21%

Объемы реализации основной продукции в натуральном и стоимостном выражении.

Вид продукции

Ед. изм.

2013 - плановый

2013 фактический

Отклонение

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

Всего

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

Всего

тыс. руб/тыс.шт

%

1

2

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Основная продукция

в тыс. руб

79 766,67

59 825,00

55 651,16

44 057,17

239 300,00

73 133,33

54 850,00

51 023,26

40 393,41

219 400,00

-19900

-8%

в тыс шт.

7 900,00

5 925,00

5 511,63

4 363,37

23 700,00

7 433,33

5 575,00

5 186,05

4 105,62

22 300,00

-1400

-6%

Поступления денежных средств от реализации основной продукции.

Показатели

Ед.

2013 г. -план.

2013 г. -факт.

Отклонения

изм

в ед. изм.

%

1

2

3

4

5

6

1 . Объем реализации с НДС

тыс.

282 374,00

258 892,00

-23 482,00

-8,32%

руб

2. Авансы, полученные от покупателей (на конец периода)

т. руб.

57,80

56,90

-0,90

-1,56%

дней

12,00

10,00

-2,00

-16,67%

Дебиторская задолженность за ОСНОВНУЮ продукцию  сроком до 6 месяцев (на конец периода)

т. руб.

57,30

54,70

-2,60

-4,54%

дней

11,00

10,00

-1,00

-9,09%

4 Дебиторская задолженность за основную продукцию  сроком выше 6 месяцев (на конец периода)

т. руб.

63,00

62,50

-0,50

-0,79%

дней

16,00

13,00

-3,00

-18,75%

ИТОГО: Объем поступлений за основную продукцию с НДС

тыс.

273 902,78

248 536,32

-25 366,46

-9,26%

руб.

Фонд оплаты труда в тыс. руб.

Показатели

2013 г. - план

2013 г. - факт

Отклонения

Тыс.руб.

%

1

2

3

4

5

1 Заработная плата основных рабочих  на изготовление основной продукции

8021,36

8445,54

424,18

5,29%

2. Заработная плата основных рабочих на изготовление полуфабрикатов

2291,82

2111,39

-180,43

-7,87%

3 Заработная плата вспомогательных  рабочих

- в ОПР основных цехов

9224,56

9290,10

65,53

0,71%

- в ОПР вспомогательных цехов

10026,70

10979,21

952,51

9,50%

4. Заработная плата в ОХР

11229,90

11823,76

593,86

5,29%

5 Заработная плата в соц.сфере (УКСВ+ЦОП)

2062,64

1900,25

-162,39

-7,87%

6 Заработная плата пр. (б/листыдекретные  отпуска, отпуска по УХОДУ за  ребенком)

1856,37

1710,22

-146,15

-7,87%

ИТОГО ФОТ (до удержаний)

44713,35

46260,47

1547,11

3,46%

Продолжение Приложения Е

Удержания:

- подоходный налог (13%)

5812,74

6013,86

201,12

3,46%

- профсоюзные взносы (1%)

447,13

462,60

15,47

3,46%

ИТОГО ФОТ (после удержаний)

38453,48

39784,00

1330,52

3,46%

Расчеты с поставщиками газа

Показатели

Ед. изм

2013 г. - план

2013 г. - факт

Отклонения

Ед. изм.

%

1

2

3

4

5

6

1 Потребление газа

тыс н.м куб.

16 587,00

15 248,40

-1 338,60

-8,07%

2 Стоимость 1 н м куб

руб

1 208,74

1 208,74

0,00

0,00%

3 Стоимость газа

тыс руб

20 049,37

18 431,36

-1 618,01

-8,07%

4. Стоимость газа с НДС

тыс. руб.

23 658,26

21 749,00

-1 909,26

-8,07%

5. Задолженность поставщикам (на конец периода)   

т. руб

1 548,00

1 875,00

327,00

21,12%

дней

38,00

50,00

12,00

31,58%

ИТОГО: расчеты с поставщиками газа

тыс. руб.

22 110,26

19 874,00

-2 236,26

-10,11%

Расчеты с поставщиками электроэнергии

Показатели

Ед. изм.

2013 г, - план

2013 г. -факт

Отклонения

Ед. изм.

%

1

2

3

4

5

6

1. Потребление электроэнергии

тыс. КВт(ч)

12587,00

10387,00

-2200,00

-17,48%

2. Стоимость 1 КВт(ч)

руб.

0,78

0,78

0,00

0,00%

3 Стоимость электроэнергии

тыс. руб.

9817,86

8101,86

-1716,00

-17,48%

4. Стоимость сторонней электроэнергии с НДС

тыс. руб.

11585,07

9560,19

-2024,88

-17,48%

5. Авансы, выдан-ные поставщикам (на  конец периода)

т.руб.

490,00

358,00

-132,00

-26,94%

дней

3,00

3,00

0,00

0,00%

6. Задолженность поставщикам (на  конец периода)        

т. руб.

100,00

72,00

-28,00

-28,00%

дней

1,00

1,00

0,00

0,00%

ИТОГО: расчеты с поставщиками электроэнергии

11195,07

9846,19

-1348,88

-12,05%

Расчеты с поставщиками сырья и материалов

Показатели

Ед.изм.

2013 г. - план

2013 г. -факт

Отклонения

ед.изм

%

1

2

3

4

5

6

1. Стоимость завозимого основного сырья и материалов      с НДС

тыс. руб.

101 267,00

103 458,00

2 191,00

2,16%

2 Авансы, выданные поставщикам (на  конец периода)

т. Руб.

5 120,00

4 012,00

-1 108,00

-21,64%

Дней

3,00

2,00

-1,00

-33,33%

3 Задолженность поставщикам сырья, материалов (на конец периода)

т. Руб.

9 874,00

11 235,00

1 361,00

13,78%

Дней

40,00

22,00

-18,00

-45,00%

ИТОГО: расчеты с поставщиками основного сырья и материалов с НДС

тыс. руб.

106 021,00

110 812,00

4 791,00

4,52%

Состав и структура себестоимости  производства (в тыс. руб.)

Показатели

2013 г - план

2013 г. - факт

Отклонение

I кв

II кв

III кв

IV кв

Всего

I кв

II кв

III кв

IV кв

Всего

тыс.руб

%

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Себестоимость производства основной продукции, в т.ч.

32650,8

40813,5

36278,7

53 511,03

163 254,00

36315,80

45394,75

40350,89

59517,56

181579,00

18325,00

11,22%

- прямые переменные затраты

20073

25091,3

22303,3

32 897,42

100365

22162,40

27703,00

24624,89

36321,71

110812,00

10447,00

10,41%

- общепроизводственные расходы основных цехов

4957,8

6197,25

5508,67

8 125,28

24789

5576,94

6971,18

6196,60

9139,99

27884,70

3095,70

12,49%

- общепроизводственные расходы вспомогательных цехов без услуг пром. характера, кап. вложений и прочих (аренда, связь)

4291,2

5364

4768

7 032,80

21456

4601,66

5752,08

5112,96

7541,61

23008,30

1552,30

7,23%

- общехозяйственные расходы

3328,8

4161

3698,67

5 455,53

16 644,00

3974,80

4968,50

4416,44

6514,26

19874,00

3230,00

19,41%

Прогнозирование прибылей и убытков.

ПОКАЗАТЕЛИ

2013 г. -план

2013 г. -факт

Отклонения

тыс.руб

%

1

3

4

5

6

1. Выручка от продажи продукции, товаров, работ, услуг всего

236 751

225 167

-11 584,00

-4,89%

1.1 Основная продукция

234 895

223 404

-11 491,00

-4,89%

1.2 Работы, услуги промышленного характера

1 856

1 763

-93,00

-5,01%

2. Полная себестоимость

-182350

-181579

771,00

-0,42%

1.1 Основная продукция

-181365

-180872

493,00

-0,27%

1.2 Работы, услуги промышленного характера

-985

-707

278,00

-28,22%

4. Коммерческие расходы

-8895

-8761

134,00

-1,51%

Управленческие расходы

-26547

-25650

897,00

-3,38%

Прибыль (убыток) от продаж                                                                  

10 235

9 177

-1 058,00

-10,34%

Рентабельность продаж

5,61%

5,05%

-0,01

-

проценты к получению

8

8

0,00

0,00%

проценты к уплате

0

0

0,00

0,00%

доходы от участия в других организациях

1

1

0,00

0,00%

прочие операционные доходы     

478

525

47,00

9,83%

прочие операционные расходы         

-6987

-6301

686,00

-9,82%

Прибыль (убыток) до налогообложения     

3 735

3 410

-325,00

-8,70%

Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи

3 455

3 194

-261,00

-7,55%

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода)       

280

216

-64,00

-22,86%