Бизнес – план транспортной организации

 

Основной целью составления  плана затрат на оплату труда, является определение оптимального размера заработной платы. В состав расходов входят: оклад водителей, премии  и доплаты за качественные показатели работы. Отчисления в государственные внебюджетные фонды (пенсионный фонд России 26%, фонд социально страхования 2,9%, фонд обязательного медицинского страхования 5,1%) определяются к расходам по заработанной плате. Районный коэффициент (1,15%) относится к выплатам компенсационного характера и включается в заработную плату.

 

 

 

 

Таблица 9

Себестоимость реализации транспортных услуг

Показатель	квартал				всего за год	Структура %
	1	2	3	4
Фонд оплаты труда  водителей, руб.	232875	232875	232875	232875	931500	26
Взносы в ГФВ, руб.	39588,8	39588,8	39588,8	39588,8	316711,2	9
Затраты на топливо, руб.	233600	267300	354000	345000	1199900	34
Затраты на смазочные материалы, руб.	35040	40095	53100	51750	179985	5
Ремонтный фонд	53728	61479	81420	79450	276077	8
Накладные расходы	138810,8	150437,3	180348,8	177268,8	646 865,50	18
Общая сумма затрат	733642,6	791775,1	941332,6	925932,6	3 551 039	100

 

Вывод: на основании данных представленных в таблице можно сделать вывод о том, что на в больше всего на величину затрат  влияют затраты на топливо (34 % от общих затрат), так как у автомобиля большой расход топлива; затраты на оплату труда водителя (26% от общих затрат), так как на данном автомобиле работают 2 водителя; накладные расходы (18% от общих затрат) в накладные расходы входит: затраты на связь, затраты на получение лицензии, оплата штрафов, затраты на повышение квалификации работников, командировочные расходы и др. В меньшей степени на общую сумму затрат влияют: взносы в ГФР (9 % от общей суммы затрат). Затраты на смазочные материалы (5% от общей суммы затрат), ремонтный фонд (8% от общей суммы затрат).

 

1.5 Организационный  план

 

На предприятии  ООО «Николь» используется функциональная организационно-управленческая структура. Функциональная структура содержит группу функциональных руководителей второго уровня управления. Им поручается комплекс определенных функций и предоставляются большие полномочия. Функциональные руководители в пределах закрепленных функций управления имеют право отдавать распоряжения, а также частично после согласования с директором распоряжаться ресурсами. В этом случае несколько ослабевает роль руководителя, а также возникает несколько связей по соподчинению, когда один исполнитель подчиняется нескольким руководителям.

Курируют и возглавляют  работу отделов логистики специалисты  высшего управленческого звена -  вице-президенты компании, директора  по логистике, начальники и руководители отделов логистики. Эти сотрудники участвуют в формировании бюджетной политики компании, координируют работу различных функциональных подразделений.  
         Другие категории специалистов - это диспетчеры отдела транспорта и логистики, водители-экспедиторы и другие сотрудники транспортных и складских подразделений.

Среди других элементов  на предприятии можно отметить следующие:

• организация труда и управление занятостью;
• наем и увольнение;
• аттестация рабочих мест и персонала, его перемещение, трудовая карьера и закрепление;
• организация внутреннего трудового распорядка и рабочего времени;
• оплата труда и материальное поощрение;
• нематериальное стимулирование и социальное развитие;
• охрана, условия и безопасность труда.

Поскольку управление персоналом затрагивает различные аспекты социально-трудовых отношений, наличие указанных элементов является обязательным. Каждая из программ выделяется в относительно самостоятельную и охватывает все категории работающих по найму.

Все внутрифирменные  программы необходимо разрабатывать под отдельные категории занятых (менеджеры производственных подразделений; сотрудники планово-экономических, финансовых отделов, бухгалтерии; менеджеры и сотрудники отделов сбыта, снабжения и маркетинга и т.д.), что обеспечивает максимальное приближение к проблемам конкретных подразделений и рабочих мест, объединенных в группы по признаку функциональной однородности или тесной производственной взаимосвязи.

Под системой оплаты труда  понимается определенная взаимосвязь  между показателями, характеризующими меру (норму) труда и меру его оплаты в пределах и сверх норм труда, гарантирующая получение работником заработной платы, соответствующей фактически достигнутым результатам труда (относительно нормы) и согласованной между работником и работодателем.

Требование к персоналу: высшее или средне - техническое  образование, опыт работы не менее 2 лет. Компания планирует принять на работу квалифицированный персонал.

 

 

1.6 Финансовый  план

 

Финансовый  план предприятия – это документ, отражающий объем поступления и расходования денежных средств, фиксирующий баланс доходов и направлений расходов предприятия, включая платежи в бюджет на планируемый период. Основная цель финансового планирования состоит в том, чтобы сбалансировать намечаемые расходы предприятия с финансовыми возможностями.

Финансовый план является заключительным разделом и призван  обобщить в стоимостном выражении  материалы всех предыдущих разделов.

Для разработки финансовых планов используются следующие исходные данные:

• договоры (контракты), заключенные с потребителями продукции (работ, услуг) и поставщиками товарно-материальных ценностей;
• прогнозные расчеты по реализации продукции потребителем и прибыли;
• экономические нормативы, устанавливаемые государством (ставки налогообложения, тарифы отчислений во внебюджетные фонды, норма амортизационных отчислений по основным фондам, учетная ставка банковского процента, устанавливаемая Центробанком России и др.)

 

 

Таблица 10

Прогнозный отчет о  прибыли и убытках

№	Показатель, руб.	За текущий период
1	Выручка от реализации	7065000
2	Себестоимость реализации	3 551 039
3	Валовая прибыль	3 513 961
4	Постоянные затраты	1379885
5	Прибыль от реализации	2 134 076
6	Налог на прибыль	426815,2
7	Чистая прибыль	1 707 261

 

Исходя из данных представленных в таблице 10, можно сказать о том что чистая прибыль превышает убытки, а это говорит о том что транспортная услуга, оказываемая компанией приносит доход организации. Размер прибыль зависит от выручки от реализации, себестоимости реализации, валовой  прибыли, и прибыли от реализации и затрат на оказание услуги. Налог на прибыль берется 20% прибыли от реализации.

 

Таблица 11

План движения денежных средств

Показатели, руб.	Квартал				Всего за год
	1	2	3	4
Поступление денежных средств, всего в том числе выручка  от реализации услуг	1650000	1425000	2280000	1710000	7065000
Итого по разделу 1	1650000	1425000	2280000	1710000	7065000
Денежные выплаты, всего  в том числе:
Топливо	233600	267300	354000	345000	1199900
смазочные материалы	35040	40095	53100	51750	179985
Заработная плата	232875	232875	232875	232875	931500
Ремонтный фонд	53728	61479	81420	79450	276077
Накладные расходы	138810,8	150437,3	180348,8	177268,8	646865,7
Платежи в бюджет	39588,8	39588,8	39588,8	39588,8	158355,2
Итого по разделу 2	733642,6	791775,1	941332,6	925932,6	3392682,9
Сальдо денежных поступлений и выплат	916357,4	633224,9	1338667,4	784067,4	3672317,1

 

Прогнозный отчет  оформляется для определения  и учета выплаты налогового сбора  на прибыль при вычислении изменения  размера денежных средств в бюджетном фонде компании.