Бизнес-план мини-пекарни

ШАЛЕНКО ЛЮДМИЛА  ВАЛЕНТИНОВНА

Б1301ФБ

Бизнес план мини-пекарни

Технико-экономическое обоснование  открытия бизнеса в сфере пищевого производства – мини-пекарни, которое  можно использовать в качестве образца  для написания бизнес плана, а  так же в качестве примера по расчету  экономической целесообразности начала деятельности.

• Капитальные вложения: 1 123 100 рублей,
• Среднемесячная выручка: 535 000 рублей,
• Чистая прибыль: 57 318 рублей,
• Окупаемость: 23 месяцев.

Цель: Обоснование целесообразности и эффективности организация бизнеса по выпечке хлебобулочных изделий.

 

1. Описание проекта

Идея проекта: мини-пекарня

Идея заключается в открытие в г. «N» (численность население 270 тыс. чел) мини-пекарни, специализирующей на выпечке хлебобулочных изделии.

Ассортимент.

Планируемый ассортиментный ряд:

• Сдобные булочки (8 видов)
• Кексы
• Бараночные изделия
• Рогалики
• Творожники

Конкуренция

В настоящее время в городе «N»  действует 2 хлебокомбината и 3 мини пекарни, все специализируются на выпуске хлебной продукции (хлеб).

В связи с этим, открываемая мини пекарня будет специализироваться на выпуске булочных изделий (100% ассортимент). Основное конкурентное преимущество - реализация только свежей выпечке.

Организационная форма  и система налогообложения.

Организационно-правовая форма ведения  деятельности: «индивидуальный предприниматель». Форма налогообложения: Упрощенная система налогообложения, доходы минус  расходы, 15%. Ведение бухгалтерского учета: На начальном этапе ведение  налогового и бухгалтерского учета  будет передана на аутсорсинг в специализированную бухгалтерскую фирму. После организации  всех производственных процессов, отладки  сбыта учет будет вести собственник  бизнеса самостоятельно.

Режим работы:

Мини пекарня будет работать ежедневно.

С 00:00 до 10:00 для сотрудников (пекарь, помощник пекаря) непосредственно связанных  с выпечкой хлебобулочных изделий. Данная категория сотрудников будет  работать посменно, два через два.

С 7:30 до 16:30 для сотрудников (управляющий, торговый представитель), которые занимаются сбытом и реализацией готовой  продукцией. Данная категория сотрудников  будет работать на 5 дневной рабочей  недели, а выходные выходить поочерёдно.

Общее штатное расписание:

	количество	Оклад	Итого, руб.
Управляющий (собственник  бизнеса)	1	30 000	30 000
пекарь	2	22 000	44 000
помощник пекаря	4	14 000	56 000
Торговый представитель	1	22 000	22 000
Итого фонд оплаты труда	8		152 000

 

Требуемое оборудование.

Для организации бизнеса требуется  следующий комплект оборудования для пакарни:

	Наименование	Кол.	Цена
	Печь  пекарская ХПЭ-500	1	34794 руб.
	Шкаф  расстойный ШРЭ 2.1	1	19760 руб.
	Мукопросеиватель ПВГ-600М	1	21708 руб.
	Тестомес  МТМ-65МНА	1	51110 руб.
	ЛИСТ  подовый для ХПЭ 700х460	20	584 руб.
	Зонт  вытяжной 10x8	1	7695 руб.
	Ванна моечная односекционная	1	2836 руб.
	Ванна моечная двухсекционная ВМ 2/4 э	1	5744 руб.
	ШКАФ  холодильный R700M	1	24420 руб.
	Стол  кондитерский СП-311/2008	1	13790 руб.
	Стол  пристенный пищевой СПП 15/6	1	3905 руб.
	Порционные  весы CAS SW-1-5	1	2466 руб.
	Весы  порционные CAS SW-1-20	1	2474 руб.
	Стеллаж СК	1	6706 руб.
	Тележка-шпилька  к ХПЭ ТС-Р-16	1	17195 руб.
Итого затраты  на покупку хлебопекарного оборудования:			226283 рублей

Каналы реализации продукции

Основной канал сбыта: небольшие  розничные магазины, расположенные  в г. «N» и близлежащих населенных пунктах. Реализация через сетевые (региональные и федеральные) продуктовые  магазины в 2013 г. не планируется.

Рекомендуем ознакомиться с материалом о создании программы лояльности для пекарни.

 

 

 

2. План реализации продукта

Календарный план

Согласно календарного плана, срок запуска компании составляет 2 месяца. Все этапы, связанные с открытием деятельности находятся в зоне ответственности собственника бизнеса.

Наименование  этапа	янв.13			фев.13			мар.13
	1 декада	2 декада	3 декада	1 декада	2 декада	3 декада	1 декада
1 Регистрация деятельности в ИФНС, заказ печати
2 Открытие расчетного счета
3 Заключение договора аренды на производственный цех
4 Оплата оборудования (линия по выпечки, а/мобиль, инвентарь)
5 Ремонт помещения согласно требований СЭС для пищевого производства, подключение к электросетям, прочие расходы
6 Согласование с СЭС помещение цеха
7 Установка линии, шефмонтаж, пуско-наладка, пробная выпечка
8 Согласование с Роспотребнадзором рецептуры, технических условий и инструкций на выпускаемую продукцию.
9 Набор персонала
10 Заключение договора с поставщиками и покупателями
11 Начало деятельности

 

Общая смета расходов по реализации проекта:

Статья расходов	Сумма расходов, руб.	Примечание
Регистрация деятельности в  ИФНС	15 000	Госпошлина, заказ печати, открытие р./счета, прочие
Косметический ремонт помещения, приведение помещения в соответствии с требованиями СЭС	100 000	-
Приобретение оборудования для выпечки хлебобулочных изделий	223 104	-
Приобретение автотранспорта	450 000	Хлебный фургон на 128 лотков на базе, а/м ГАЗ-3302 2010 г.в.
Приобретение столового  инвентаря	30 000	-
Набор персонала (размещение рекламы)	5 000	-
Создание товарного запаса	50 000	-
Оборотные средства (финансирование деятельности до выхода на окупаемость)	150 000	-
Прочие расходы	100 000	Подключение к электросетям, согласование ТУ и ТИ на продукцию
Итого	1 123 104

Согласно проведенных расчетов для открытия деятельности требуются вложения в размере 1,1 млн. руб.

3. Планируемые финансовые показатели деятельности.

Согласно организационного плана начало деятельности компании, запланировано на март 2013 г., выход на самоокупаемость ожидается в мае 2013 г.

Деятельность компании является сезонной, пик продаж приходится на период сентябрь – ноябрь и март-апрель, в остальные  месяцы происходит сезонное снижение выручки.

Расходная часть.

К затратной части деятельности пекарни относятся следующие  расходы:

• Себестоимость изготовления продукции. В данную строку включаются затраты на закуп муки, дрожжей, маргарина, сахара и прочих ингредиентов.
• Переменные расходы. Заработная плата работников исходя из выработки (12 % от выручки)
• Общие расходы: В данную группу затрат включены расходы на оплату труда работников (постоянная часть), социальные отчисления, арендная плата за помещение цеха, ГСМ, ремонт машин, коммунальные платежи, административные расходы, расходы на ведение бухгалтерского учета, а так же прочие расходы.

Планируемая структура распределения  денежных средств, полученных от покупателей, на 2013-2014 гг.

Статьи расходов	2013 г.		2014 г.
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Себестоимость изготовления продукции	1 346	28%	1 953	28%
Зарплата работников переменная часть (зависит от выработки)	577	12%	837	12%
Постоянные расходы	2 530	53%	3 278	47%
Прибыль до налогообложения	354	7%	907	13%
Итого	4 807	100%	6 975	100%

Расчет окупаемости  инвестиций.

• Старт проекта: январь 2013 г.
• Начало деятельности: март 2013 г.
• Выход на оперативную безубыточность: май 2013 г.
• Выход на прогнозную выручку: июнь 2013 г.
• Дата окупаемости проекта: ноябрь 2014 г.
• Срок окупаемости проекта: 23 месяца.

Анализ рисков открытия мини-пекарни

Процесс реализации и дальнейшее функционирования проекта может быть осложнено  рядом рисков и негативных факторов, которые приведены в анализе факторов рисков и возможностей работы мини-пекарни. Для определения степени влияния этих рисков и опасность их для бизнеса, проведем качественный и количественный анализ.

Качественные показатели определяются экспертной оценкой вероятности  осуществления угрозы. Количественный анализ показывает степень воздействия  рисков в фактических величинах.

Качественный анализ рисков проекта

Вся зона рисков делится на внешнюю, где особенно ощутимо влияние  общей экономической ситуации и  событий, не связанных с процессом  управления бизнесом, и внутреннюю, которая напрямую зависит от эффективности  организации управления и реализации бизнеса.