Финансовые результаты деятельности кредитной организации

В 2013 году ожидается дальнейшее сохранение положительной динамики основных финансовых показателей. Рентабельность капитала запланирована на уровне 20% годовых, рентабельность активов – 2,3% годовых. Рост бизнеса Банка составит 20,6%.

Для увеличения собственного капитала необходимо снизить расходы. При анализе необходимо учитывать, что сокращению суммарных расходов банка способствуют два основных фактора:

- во-первых, оптимизация структуры  ресурсной базы, т.е. увеличение  доли расчетных, текущих и других  депозитных счетов клиентов и  сокращение доли дорогостоящих  привлеченных средств, например,межбанковских  кредитов;

- во-вторых, оптимальное сокращение  непроцентных расходов.

Таблица 10 - Финансовый результат деятельности ОАО СКБ-банка , (тыс.руб)

 

Показатели	2012	Проект
1.Кредитная деятельность - Доходы - Расходы -Результат	21200 13453 7747	25600 12500 13100
2. Оказание услуг - Доходы - Расходы - Результат	5400 5200 200	7500 7000 500
3. Другие операции банка - доходы - Расходы - Результат	12150 12000 150	12800 12370 430
Всего: - Доходы - Расходы   Балансовая прибыль (Убыток)	43600 30000   13600	45900 31870   14030

 

Для поддержания устойчивого роста бизнеса Банк будет совершенствовать внутренние процессы и IT- инфраструктуру. Планируется увеличение вычислительных мощностей Банка, развитие инфраструктуры телекоммуникаций, а также развитие функциональности внутренних банковских систем.

На основе предлагаемых путей улучшения финансового состояния кредитной организации, можно рассчитать показатели достаточности капитала ОАО Скб-банка.    

Таблица 11 – Расчет показателей  достаточности капитала, %

Норматив	Наименование норматива	01.01.2011	01.01.2012	Проект
H1	Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка	15,21	11,94	15,98
Н6	Норматив максимального размера  риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	24,77	20,03	22,13
Н7	Норматив максимального размера  крупных кредитных рисков	308,13	367,00	312,47
H12	Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц	1,34	1,31	1,32

 

Анализируя данную таблицу, можно  сделать следующие выводы: Норматив достаточности собственных средств банка в проекте увеличится на 4,04% по сравнению с 2012 годом, что свидетельствует об эффективной политики банка, снижение величины рыночного риска, а также о снижении такого показателя как величина операционного риска. Снижение такого показателя как, норматив максимального размера крупных кредитных рисков снизился на 54,53%, что говорит  о минимизации понесения потерь банком.

Таким образом, реализация предложенной методики позволит выявить конкретные и наиболее оптимальные резервы  изменения показателей финансового состояния предприятия на ближайшую перспективу. Разработанные мероприятия позволяют добиться улучшения финансового состояния предприятия. Проведение подобных мероприятий также позволит постоянно следить за деятельностью конкурентов и, в случае необходимости, принимать необходимые меры для повышения конкурентоспособности выпускаемой продукции, улучшения ее сбыта, что позволит всегда быть на один шаг впереди конкурентов.

Таким образом, предложены мероприятия, направленные на улучшение  финансовой устойчивости кредитной организации. Реализация данных предложений положительно скажется на финансовой деятельности анализируемого кредитного учреждения и окажет влияние на конечные финансовые результаты деятельности финансовой организации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

На основании  исходных данных нами была проделана  работа по исследованию финансовых результатов  деятельности коммерческого банка.

Доходы и  расходы банка на его функционирование, производство им продуктов и услуг  всегда представляли интерес для практиков. Это обусловлено не только тем, что собственники банка контролируют менеджмент в целях экономии вложенного в банк капитала, но и тем, что для менеджмента банка затраты являются в определенном смысле одним из индикаторов их эффективной работы.

В результате проделанной  работы можно сделать следующие  выводы:

1. Финансовые  результаты деятельности ОАО  «СКБ-банк» за исследуемый период  имели неустойчивую тенденцию;

2. Рентабельность  проводимых банковских операций  увеличилась;

3. За анализируемый нами период деятельности доходы коммерческого банка преобладали над расходами, т.е. банк получал прибыль.

ОАО «СКБ-банк»  следует выполнить следующие  мероприятия для решения некоторых  проблем:

· Необходимо увеличить  собственный капитал;

· Необходимо увеличение совокупного объема активов коммерческого банка и доли активов, приносящих доход в объеме активов банка;

· Необходимо увеличить  объем операций приносящих доход  и сократить объем банковских операций, не приносящих дохода.

ОАО « СКБ-банк банк» имеет потенциал развития и способен добиться увеличения показателей характеризующих финансовые результаты его деятельности.

Необходимо  постоянное соотнесение доходов  и расходов, ужесточение контроля за последними на фоне снижения рентабельности активных операций, низкого уровня процентной маржи по операциям межбанковского и коммерческого кредитования.

В настоящее  время повышение эффективности  деятельности банка и рентабельности проводимых им операций возможно путем  внедрения инновационных технологий.

Сравнительная характеристика доходов и расходов банка является основой оценки общего финансового результата коммерческой деятельности банка. Используя отчет о прибылях и убытках, можно проследить процесс формирования прибыли за счет отдельных ее составляющих.

Чистые процентные и аналогичные доходы увеличились на 1,5%, чистый комиссионный доход увеличился на 0,4%, а чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов / расходов увеличились на 0,83 %.

Резервы на возможные  потери по ссудам уменьшились на 6,4%, резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери увеличились на 99 тыс. руб., а прочие резервы увеличились на 107,9%. Поскольку непредвиденные доходы и расходы до и после налогообложения ОАО «СКБ-Банк» отсутствуют, то прибыль в 2012 больше, чем в 2011 г. на 150,7%. А к концу 2013 превысит и 2012 год.

В результате анализа  определены резервы повышения финансовых результатов ОАО «СКБ-Банк». Динамика развития банковского сектора за последние 3-5 лет демонстрирует, что  одним из наиболее активно развивающихся направлений деятельности кредитных организаций является внедрение инноваций в сфере банковских технологий. На данный момент банковский сектор вошел в число лидеров в части автоматизации бизнеса среди всех отраслей российской экономики. При этом инвестиции банков в развитие технологий продолжают расти. Однако в ОАО «СКБ-Банк» отмечено отсутствие инновационных технологий, что сдерживает рост финансовых результатов банка.

Анализ перспективы  развития направлений деятельности ОАО «СКБ-Банк» в сфере платежных услуг в разрезе представленных инструментов и технологий показал, что в целях улучшения финансовых результатов, а также сохранения позиций на рынке, необходимо расширять спектр имеющихся платежных предложений.

Для практической банковской деятельности для исследования финансовых результатов банковской деятельности необходима автоматизированная компьютерная программа, которая бы обеспечила оперативность, надежность и качество обрабатываемой информации. Поставленные перед нами задачи исследования результатов банковской деятельности были решены.

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая: федер. закон от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ: [по состоянию на 11 февраля 2013 г.] // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1994. - № 32. - Ст. 3301.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая: федер. закон от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ: [по состоянию на 14 июня 2012 г.] // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1996. - № 5. - Ст. 410.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая: федер. закон от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ: [по состоянию на 7 мая 2013 г.] //  Собрание законодательства Российской Федерации. - 2000. - № 32. - Ст. 3340.
4. О банках и банковской деятельности: федер. закон от 02 декабря 1990 г. № 395-1 [по состоянию на 7 мая 2013 г.] // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1996. - № 6. - Ст. 492.
5. Банк России. Обзор банковского сектора российской Федерации №80, 2012. – 83 с.
6. Белоглазова Г.Н. Банковское дело: учебное пособие для вузов. – СПб.: Питер, 2010. – 400 с.
7. Бердникова Т.Б. Рынок ценных бумаг и биржевое дело. – М.: Инфра, 2009. – 271 с.
8. Гусарова О.И. Анализ прибыли коммерческого банка // Аудиторские ведомости. – 2003. - № 8. – С. 19-23.
9. Жукова Е.Ф. Банки и банковские операции. – М.: ЮНИТИ, 2010. – 479 с.
10. Лимитовский М.А. Корпоративный финансовый менеджмент. - М.: ЮНИТИ– ДАНА, 2012. – 395 с.
11. Литвин Ф.М. О критериях платежеспособности предприятия // Финансы. – 2010. – № 10. – С. 61-65.
12. Лямин Л.В. Обеспечение надежности дистанционного обслуживания с помощью банкоматов // Управление в кредитной организации. - 2012. - № 2. - С. 80 - 89.
13. Свиридов О.Ю. Банковское дело. Серия «Экономика и управление». – Ростов н / Д: Издательский центр «МарТ», 2002. – 416 с.
14. Филатова Т.В. Финансовый менеджмент. Финансовое планирование.  - М.: ИНФРА– М, 2011. – 516 с.
15. Филатова Т.В. Финансовый менеджмент. Долгосрочная финансовая политика. Инвестиции.  - М.: ИНФРА– М, 2012. – 372 с.
16. Финансовый менеджмент / Под ред. Ильина В.В., Сердюковой Н.А.  - М.: ИНФРА– М, 2011. – 594 с.
17. Финансовый менеджмент. Практикум: Учеб. пособие для вузов/ Л.А. Бурмистров, Е.Ю. Ветрова, О.А. Жеволюкова и др.; Под ред.Н.Ф. Самсонова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. – 657 с.
18. Юров А.В. Пути развития денежного обращения в Российской Федерации // Деньги и кредит.- 2012-№ 7.-С.13-14.
19. Устав ОАО «СКБ-Банк» / http:// www.skbbank.ru
20. Годовой отчет за 2010 год ОАО «СКБ-Банк» / http:// www.skbbank.ru
21. Годовой отчет за 2011 год ОАО «СКБ-Банк» / http:// www.skbbank.ru
22. Годовой отчет за 2012 год ОАО «СКБ-Банк» / http:// www.skbbank.ru