Оценка финансового состояния фирмы «РАД» по каждому году шестилетнего периода

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский государственный морской технический университет»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Практические  работы по дисциплине:

 «Управление качеством продукции»

 

 

 

 

 

Выполнили студенты:

Группы 5450

Андреев Д., Кирилова Л.

Проверила:

Суровцева Н.А.

 

Санкт-Петербург

2013 год

 

 

 

Оглавление

1. Введение                 3
2. Оценка финансового состояния фирмы «РАД» по каждому году шестилетнего периода                 4
3. Прогноз финансового состояния фирмы «РАД» на седьмой год

работы.                  7

4. Вывод               17

 

 

 

1. Введение

В данном курсовом проекте проводится оценка финансово хозяйственной деятельности фирмы «РАД» за шестилетний период и прогнозирование седьмого года работы фирмы

 

Исходные данные о финансовых результатах деятельности фирмы «РАД» (Вариант №1)

 

Год	Денежные средства	Всего краткосроч-ныхобяза-тельств	Общие текущие активы	Акционер-ный капитал	Долгосроч-ныеобязатель-ства
1 2 3 4 5 6	1,48 1,26 1,67 1,64 1,86 2,19	313,6 332,1 304,9 358,0 371,3 398,2	713,4 822,4 745,2 887,8 979,0 828,4	684,7 703,3 660,6 797,1 845,8 912,9	275,0 269,0 356,0 297,0 305,6 221,0

 

 

2. Оценка финансового состояния фирмы «Курьер» по каждому году шестилетнего периода

 

Оценка финансового показателя производится по следующим трем показателям:

1. Коэффициент ликвидности – отношение денежных средств к показателю всех краткосрочных обязательств:

К_лик.  = Денежные средства / Краткосрочные обязательства

2. Коэффициент покрытия – отношение общих текущих активов к показателю «всего» краткосрочных обязательств:

К _покр.  = Общие текущие активы / Краткосрочные обязательства

3. Коэффициент автономности – отношение акционерного капитала к сумме акционерного капитала и всех обязательств:

К _автон.  = Акционерный капитал / (Акционерный капитал + Краткосрочные обязательства + Долгосрочные обязательства)

1. ГОД

К_лик. = 1,42 / 301,5= 0,005

К _покр. = 687 / 301,5 = 2,28

К _авт =660,2 / ( 660,2 + 301,5 + 265,1 ) * 100% = 53,8%

2. ГОД

К_лик. = 1,21 /319,4 = 0,0037

К _покр.  = 792 / 319,4 = 2,48

К _авт  = 678,1 / ( 678,1 + 319,4 + 260 ) * 100% = 53,9 %

 

3. ГОД

К_лик. = 1,61 / 293,2 = 0,0055

К _покр  = 717,6 / 293,2 = 2,44

К _авт = 637 / ( 637 + 293,2 + 247 ) * 100%  = 54,1%  

4. ГОД

К_лик. = 1,58 / 344,2 =0,0046

К_покр. = 854,9 / 344,2 = 2,48 

К_авт = 768,7 / ( 768,7 + 344,2 + 286 ) * 100%   = 55%

 

5. ГОД

К_лик. = 1,79 / 357 = 0,005

К_покр.= 942 / 357 = 2,64 

К_авт. = 815,6 / (815,6 +357 + 295 ) * 100%  = 56,3%

 

6. ГОД

К_лик. = 2,1 / 382,9 = 0,0055

К_покр = 797,7 / 382,9 = 2,08

К_авт =886,1 / ( 886,1 + 382,9 + 213,6 ) * 100% = 59,7%

 

 

Распределяем полученные значения коэффициентов по трем классам и каждому коэффициенту присваиваем рейтинг в баллах:

№	Коэффициенты	1 класс	2 класс	3 класс
1	Коэффициент ликвидности	> 1	1-0,6	< 0,6
2	Коэффициент покрытия	> 2	2-1,5	< 1,5
3	Коэффициент автономности	> 40 %	40-30%	< 30%

 

Общая сумма баллов равна сумме произведений номера класса, в котором находится значение данного коэффициента на рейтинг этого коэффициента.

1.ГОД

R₁ = 3 * 40 + 35 * 1 + 25 * 1 = 120 + 35 + 25 = 180

2.ГОД

R₂= 3 * 40 + 35 * 1 + 25 * 1 = 120 + 35 + 25 = 180

3. ГОД

R₃=3 * 40 + 35 * 1 + 25 * 1 = 120 + 35 + 25 = 180

4.ГОД

R₄=3 * 40 + 35 * 1 + 25 * 1 = 120 + 35 + 25 = 180

5.ГОД

R₅=3 * 40 + 35 * 1 + 25 * 1 = 120 + 35 + 25 = 180

6.ГОД

R₆=3 * 40 + 35 * 1 + 25 * 1 = 120 + 35 + 25 = 180

 

Окончательная оценка финансового состояния по следующей градации

 

 

№	Сумма баллов (R)	Оценка финансового состояния
1	100-150	Устойчивое финансовое состояние
2	151-220	Незначительное отклонение от нормы
3	221-275	Повышенный риск, напряженность, но есть возможность улучшения
4	>275	Плохое финансовое состояние

 

1.ГОД

180 - незначительное отклонение от нормы

2.ГОД

180 - незначительное отклонение от нормы

3. ГОД

180 - незначительное отклонение от нормы

4.ГОД

180 - незначительное отклонение от нормы

5.ГОД

180 - незначительное отклонение от нормы

6.ГОД

180 - незначительное отклонение от нормы

3. Прогноз финансового состояния фирмы «РАД» на седьмой год работы.

Для осуществления прогноза финансового состояния фирмы необходимо прогнозировать значения пяти показателей деятельности фирмы на седьмой год работы. Прогноз осуществляется нахождением тенденции каждого из 5 показателей на основе корреляционного анализа.

 

 

3.1 Построение поля корреляции параметра денежные средства:

 

 

Расчет:

Годы, t		Денежные средства, y	t2	t * y	ŷ
1		1,42	1	1,42	1,24
2		1,21	4	2,42	1,39
3		1,61	9	4,83	1,54
4		1,58	16	6,32	1,69
5		1,79	25	8,95	1,84
6		2,10	36	12,6	1,99
∑	21	9,71	91	36,54	-
7		-	-	-	2,14

Расположение точек на графике №1 позволяет предположить линейную тенденцию показателя, для расчета формулы тенденции необходимо найти параметры уравнения

ŷ = а₀+ а₁ t

где ŷ – теоретическое значение результативного показателя

а₀ и а₁ – находится с помощью следующей системы уравнений:

 

n а₀ +а₁ ∑t = ∑ y

а₀∑ t +а₁∑t² =∑ty

где  n – число данных (года)

 

6 а₀+а₁ 21 = 9,71 |* - 3,5

а₀21 + а₁91 =36,54

 

-21 а₀-а₁ 73,5 = -33,98

а₀21 + а₁91 =36,54

_________________

        17,5 а₁= 2,56

                а₁= 0,15

 

6 а₀+0,15 *21 = 9,71

а₀ = 9,71-(0,15*21) / 6

а₀ = 1,09

 

ŷ = а₀+ а₁ t

ŷ₁ = 1,09 + 0,15*1 = 1,24

ŷ₂ = 1,09 + 0,15*2 = 1,39 

ŷ₃ = 1,09 + 0,15*3 = 1, 54

ŷ₄ = 1,09 + 0,15*4 = 1,69

ŷ₅ = 1,09 + 0,15*5 = 1,84

ŷ₆ = 1,09 + 0,15*6 = 1,99

ŷ₇ = 1,09 + 0,15*7 = 2,14

 

3.2 Построение поля корреляции параметра краткосрочные обязательства:

 

 

Годы, t		Краткосрочные обязательства, y	t2	t * y	ŷ
1		301,5	1	301,5	292,3
2		319,4	4	638,8	308,6
3		293,2	9	879,6	324,9,
4		344,2	16	1376,8	341,2
5		357,0	25	1785	357,5
6		382,9	36	2297,4	373,8
∑	21	1998,2 2078,1	91	7279,1	-
7		-	-	-	390,1

 

 

ŷ = а₀+ а₁ t

 

n а₀ +а₁ ∑t = ∑ y 

а₀∑ t + а₁∑t² =∑ty

 

6 а₀+а₁ 21 = 1998,2 |* -3,5

а₀21 + а₁91 =7279,1

 

-21 а₀-а₁ 73,5 = - 6993,7

а₀21 + а₁91 =7279,1

_________________

        17,5 а₁= 285,4

                а₁= 16,3

 

6 а₀+16,3*21 = 1998,2

а₀ = 1998,2-(16,3 * 21) / 6

а₀ = 276

ŷ = а₀+ а₁ t

ŷ₁ = 276+ 16,3*1 = 292,3

ŷ₂ = 276+ 16,3*2 = 308,6

ŷ₃ = 276+ 16,3*3 = 324,9

ŷ₄ = 276+ 16,3*4 =341,2

 ŷ₅ =276+ 16,3*5 = 357,5

ŷ₆ = 276+ 16,3*6 = 373,8

ŷ₇ = 276+ 16,3*7 = 390,1

 

 

3.3 Построение поля корреляции параметра общие текущие активы:

 

 

Годы, t		Общие текущие активы, y	t2	t * y	ŷ
1		687,0	1	687,0	697
2		792,0	4	1584	735,6
3		717,6	9	2152,8	774,2
4		854,9	16	3419,6	812,8
5		942,0	25	4710	851,4
6		797,7	36	4786,2	890
∑	21	4761	91	17339,6	-
7		-			928,6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ŷ = а₀+ а₁ t

 

n а₀ +а₁ ∑t = ∑ y 

а₀∑ t + а₁∑t² =∑ty

 

6 а₀+а₁ 21 = 4761 |* - 3,5

а₀21 + а₁91 =17339,6

 

-21 а₀-а₁ 73,5 = - 16663,5

а₀21 + а₁91 =17339,6

_________________

        17,5 а₁= 676,1

                а₁= 38,6

 

6 а₀+38,6 *21 = 4761

а₀ = 4761-(38,6 *21) / 6

а₀ = 658,4

 

ŷ = а₀+ а₁ t

 

ŷ₁ = 658,4+ 38,6 *1 = 697 

ŷ₂ = 658,4+ 38,6 *2 =735,6

ŷ₃ = 658,4+ 38,6 *3=774,2

ŷ₄ = 658,4+ 38,6 *4 = 812,8

ŷ₅ = 658,4+ 38,6 *5 = 851,4

ŷ₆ = 658,4+ 38,6 *6 = 890

ŷ₇ = 658,4+ 38,6 *7 = 928,6